4A广告公司管理资金管理制度

1、资金管理制度第一部分货币资金管理一. 支付每一笔款项，不论金额大小均应由财务总监会同总经理签字。二. 无论何种付款.出纳都须凭审核后的支付证明収支付，支付证明单应分别由经手人.部门主管、 财务总监及总经理签字。三. 员工借款流程及有关规定1. 流程：填写“借款单交部门主管签名交财务总监及总经理审批到出纳处取款2. 一次借支现金2000元（含2000元）以上须提前一天知会财务部。3“借款单”上须详细列明借款用途.若借差旅费须向财务部提交“出差申请单”。4. 员工须在实际支出后二天内到财务部办理报账。报账后结欠部分金额应在支出得到批准后半天补交。5. 前次借款未清者，不得再借款。6. 借款超过一个

2、月未还的,从当月工资中扣除。第二部分销售与货款管理一、公司的销售业务采取收付实现制方式.赊销应采取得总经理的书而同总:，并由直接责任人追回赊销款C 超过规定时间末追回赊销款的，对直接责任人处以未追回赊销款的2%的罚金。（与部门规定发生出入时. 以部门规定为准）二、部门根据经营目标和市场预测，編制销皆计划。三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣.折让等问题的处理规定，由财务部门进行审核 监检第三部分购货与付款管理一、购货由行政部统一办理，其他部门未经授权不得兼办。购货与付款业务一般请按以下程序办理：订货 付款到货验收。二、行政部须与供货商签订购销合同，合同婆条款淸楚.责任明确、内容全

3、面.做到按合同承付货款有据. 拒付有理。三、购货付款于续由产品部门按规定到财务部门办理。原则上财务部只能在采购订货单.验收懊 发票无 误的情况下付款。对于先付款后收发票的情况，应先由经办人办理借款于续，待发票到后至财务部办理核 销手纵第四部分固定资产的管理一、实行行政部门、使用部门和财务部综合核算管埋的分匸负责制C1 财产行政部门-负责固定资产登记管理、购迓、处匱和报废。2 财产使用部门-负责固定资产的合理使用并对财产的安全性负责。3财产核算部门一为公司财务部，负责固定资产的核算，不定期对资产进行盘点。第五部分各项费用支出标准及报销程序A.各项费用支出标准一、办公费办公用品由行政部统一购买、发

4、放。各部门于每丿J 25 H前将木部门需领用的办公品淸讯交行政部。二、羞旅费出差申请程序1. 部门主管级（含部门主管）以下人员出差必须填写“出差申请笊3 “出差申请的”须取得直接管理层的 批准。2. 员匸出差归來应及时到行政部销假财务部以此作为出差补助的核算标准。差旅费标准1出差费用标准：(报销时采取标准限额内凭票据实报实销的制度)住宿费用标准北京、上海及经济特区：300元其余地区：250元(如与部门规定有出入者，以部门规定为准)(2)交通费用标准a公司职员出差乘坐车、船、飞机的等标准，按下表规定执行项目职务等级标准火车轮船飞机其他交通工具高层软卧一等舱头等舱按实报销部门主管软卧二等舱普通舱按

5、实报销一般职员砚卧三等舱说明：1其他交通工具不包括出租车。2.表列中规定一般职员不得乘坐飞机，特殊情况需乘坐飞机时.爭先须征御总经理批准。 b.市内交通费在陪同客户.携带货物或急赶时间可以乘坐的士。(3)伙食费用标准北京、上海及特区：60元其他城市：40元三、业务招待费用1. 严格控制业务招待费用.部门主管以下职员不容许发生业务招待费n业务招待费支出前.须填制“业务 招待费中请单经主管总经理签字后交财务部（广告部、编辑部.公关部依其部门制度办爭九招待所 发生的费用应严格控制在限额内.无特殊情况超额者，超额部分由个人负担。2. 未附“业务招待费申请収”的业务招待费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。B.报销程序及其他规定一、报销程序填写“差旅费报销单”或“费用报销讯”交部门主管签名交行政部审核交财务总监及总经理审批到出纳处 领款。二、领取报销款时间每周三.五三、关于报销单据1员工报销须取得合法.有效凭证（发票），发票上必须加盖销货单位的“财务专用帝”发票专用章”:所 购物品必须在发票上有明确的数址、爪价.如发票上未能列明所有数址单价的，必须附上销货单位的正式 明细爪：发票上必须有事项发生的明确日期：任何修改过的发票都不予报销。2. 报销人须在发票后签名.并注明川途°所有凭证必须呈鱼鳞状地整齐粘贴于“