人民币银行结算账户管理论述题含答案

1、论述题/账户类1、单位银行结算账户包括哪些种类？具相互关系如何？人民币银行结算账户管理办法答：1、单位银行结算账户包括：基本存款账户、一般存款账户、专用存 款账户、临时存款账户。2、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立需要人 民银行核准，一般存款账户、非预算单位专用存款账户的开立不需要人 民银行核准，但需要向人民银行报备。3、基本存款账户是一般存款账户和专用存款账户的基础，单位只有在开立了基本存款账户后，才能根据不同的需要开立一般存款账户和专用存 款账户。4、基本存款账户和一般存款账户不能在同一银行机构开立，专用账户可以和基本存款账户在同一机构开立。5、介绍各种账户的定义。/

2、 联网核查类/2、联网核查结果不一致时的业务处理原则。/中国人民银行、公安部关于切实做好联网核查公民身份信息有关工作的通知（银发2007345号）第三点答：1、银行机构在进行联网核查时，当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的 居民身份证为虚假证件时，不得随意拒绝为客户办理业务。2、对于个人银行业务，银行机构原则上应先办理业务，事后再及时进行进一步核实。3、对于联网核查结果为身份证件号码与姓名一致但未反馈照片的，银行机构原则上应继 续办理业务。对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相 符的，可要求客户出示相关个人的户口簿、护照、驾照等其他有效证件，如经佐证相关居

3、民 身份证确属真实证件，银行机构应留存相关证件复印件，并继续办理相关业务。4、对于第二代居民身份证， 银行机构也可使用第二代身份鉴别仪进行鉴别。如经鉴别相关居民身份证确属真实证件，银行机构应继续办理相关业务。支付系统类3、依托小额支付系统办理银行本票业务时，代理付款行收到的银行 本票业务冲正失败通知后，应如何确认原银行本票业务的最终处理状态？关于印发依托小额支付系统办理银行本票业务有关管理规定的通知（银发2007441 号）附件1依托小额支付系统办理银行本票业 务需求第五点中第（二）点答：代理付款行收到银行本票业务冲正失败通知后，应检查确认原 银行本票业务的最终处理状态。1 .经检查确认原银行

4、本票业务已作轧差处理且轧差结果不为零 的，表明出票银行已向代理付款行成功支付款项，代理付款行应向 持票人兑付本票款项。2 .经检查确认原银行本票业务已作轧差处理且轧差结果为零， 表明出票银行拒绝付款。代理付款行应重新向出票银行发送银行本 票信息，弁根据出票银行返回的业务回执出具退票理由书，连同银 行本票一弁退还持票人。3.经检查确认原银行本票业务为“已拒绝、已冲正、已超 期”状态的，表明原银行本票业务已处理失败，代理付款行应告 知客户弁可根据客户委托重新发起银行本票业务。4、请简述大小支付系统的区别。关于印发大额支付系统业务处理办法 （试行）、工大额支付系统 业务处理手续（试行）及大额支付系统

5、运行管理办法（试行）的通知（银办发2002217 号）附件1大额支付系统业务处理办法（试行）关于印发小额支付系统业务处理办法 （试行）、小额支付系统 业务处理手续（试行）、中国现代化支付系统运行管理办法（试行） 的通知附件1小额支付系统业务处理办法（试行）答：1、清算上的区别：大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金； 小额支付系统批量处理支付业务，轧差净额清算资金。2、业务功能上的区别：大额支付系统提供规定金额起点以上的跨行 贷记业务、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务、即时转账业务等业 务；小额支付系统则提供普通定期贷记业务、普通定期借记业务、 实时借贷记业务等。3、系统开放时间

6、上的区别：大额支付系统运行时间为国家法定工作 日，小额支付系统实行 7*24小时运行。/4、参与者开放功能上的区别：支付系统的直接、间接参与者都开放大额 支付系统，但不一定开放小额支付系统。5、清算时间点不一样：大额支付系统在每日17: 00后日切，小额支付 系统每日16 : 00日切。6、清算资金管理的区别：大额支付系统清算资金在直接参与者的清算账户中实时清算，小额支付系统则实行圈存资金管理，并在NPC和CCPC 中进行资金划分。7、人行收费标准上的区别：大额支付系统实行逐笔业务收费， 小额支付 系统则实时按包收费。5、请简述浙江省内的支付系统直接参与者出现何种情况的，人行杭州中心支行将报经

7、总行批准后，强制其退出支付系统。关于印发浙江省银行业金融机构加入、退出支付系统实施细则（试行）的通知（杭银发20081号）第二十七条答：1、提供虚假申请材料，采取欺骗手段加入支付系统的；2、严重违反支付清算纪律，影响支付业务正常处理的；/3、自正式加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗一/口未在预定时间关闭累计超过3次的；/4、存在重大支付清算风险隐患，影响支付系统安全运行的；5、违反支付清算纪律并经人民银行多次批评指正后仍无显改进的。6、在支付清算业务中，银行机构出现哪些情形，人民银行当地分支行要约见其主客支付结算的行领导以及支付结算等部门负责人进行谈话的？关于进一步加强支付清算

8、管理的通知（杭银发2009104 号文件第六条规定）答：1、申请以直接参与者身份加入支付系统的;2、申请加入人民币银行结算账户管理系统、联网核查公民身份信息系统和首次印制票据的；3、发生严重违反支付清算及银行结算账户管理，银行卡等相关制度的；4、资金管理不善导致支付系统清算窗口开启，同城票据交换轧差资 金多次不能按时清算的；5、发生重大支付清算系统运行故障或风险事件的；6、主管支付结算、银行卡业务管行领导及部门负责人发生变动，人民银行当地分支行认为有必要约见谈话的；7、人民银行当地分支行认为有必要约见谈话的其他情形。支付结算类/7、论述办理银行汇票付款时，必须审核的内容。/支付结算会计核算手续

9、第一部分第二大点答：（一）代理付款行接到在本行开立帐户的持票人直接交来的汇票、解讫通知和二联进帐单时，应认真审查：1、汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致；2、汇票是否是统一规定印制的凭证，汇票是否真实，提示付款期限是否超过；3、汇票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进帐单上的名称是否相符；4、出票行的签章是否符合规定，加盖的汇票专用章是否与印模相符；5、使用密押的，密押是否正确；压数机压印的金额是否由统一制做的压数机压印，与大写的 出票金额是否一致；6、汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以内，、与进帐单所填金额是否一致，多余金额结计是否正确

10、。如果全额进帐，必须在汇票和解讫通知的实际结算金7、汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；8、持票人是否在汇票背面 持票人向银行提示付款签章 ”处签章，背书转让的汇票是否按规定 的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单（附式三）的是否按规定在粘 接处签章。（二）代理付款行接到未在本行开立帐户的持票人为个人交来汇票和解讫通知及二联进帐单时，除按上述（一）的有关要求认真审查外，还必须认真审查持票人的身份证件，在汇票背面持票人向银行提示付款签章”处是否有持票人的签章和注明身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交持票人身份证件复印件留存备查。对现金汇票持票人委托他人向代理付款行提示付款的，代理付款行必须查验持票人和被委托人的身份证件，在汇票背面是否作委托收款背书，以及是否注明持票人和被委托人身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交持票人和被委托人身份证件复 印件留存备查。审查无误后，以持票人姓名开立应解汇款及临时存款帐户，并在该分户帐上填明 汇票号码以备查考，第二联进帐单作贷方凭证，办理转帐。8、丧失华东三省一市银行汇票付款或退款的具体处理手续。/中国人民银行关于印发华东三省一市银行汇票业务有关规定的通知（银发2008146号）附件2华东三省一市银行汇票会计核算手续第七点答：丧失