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文档简介

1、测测试试计计划划表表单位名称：中国石油*公司单位编码：业务流程名称： 产品销售-预收货款业务流程编码： 06.07.01计划编制人：编制时间：业务流程负责人：影响会计科目： 预收货款计划审批人：审批时间：序序号号股股份份公公司司关关键键控控制制地地区区公公司司控控制制措措施施测测试试计计划划计计划划执执行行情情况况备备注注关关键键控控制制编编号号关关键键控控制制RCDRCD的的索索引引编编号号现现有有控控制制措措施施控控制制方方法法控控制制频频率率测测试试步步骤骤（分分行行列列示示）样样本本总总体体样样本本数数量量计计划划例例外外情情况况数数量量测测试试业业务务起起始始时时间间测测试试业业务务

2、截截止止时时间间测测试试人人测测试试进进度度测测试试表表索索引引编编号号更更新新计计划划1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212131314141515161617171K1财务部门每半年与债权人签认预收账款余额。财务部门结算岗每半年与预收款客户核对余额，并签字确认。人工半年一次1、访谈财务部门结算岗位，了解与客户签认预收账款余额的情况。2、通过访谈确定样本总体是预收货款事项，因控制频率不确定，根据全年发生次数，折合频率接近每半年一次，选取样本2个进行检查测试。3、针对选取的样本，检查是否签认了往来款项确认书；对于签认不一致的，是否有原因分析和相应的处理措

3、施。预收货款事项20CK1 测测 试试 表表单位名称及编码:中国石油*公司索引编号：CK1流程名称及编号:产品销售-预收货款06.07.01相关抽样测试表索引编号：关键控制编号：K1影响会计科目：预收货款访谈对象姓名及岗位：访谈时间：访谈内容及结果访谈财务部门结算岗位，了解与客户签认预收账款余额的情况。 被访谈人：测试具体步骤:1、通过访谈确定样本总体是预收货款事项，因控制频率不确定，根据全年发生次数，折合频率接近每半年一次，选取样本2个进行检查测试。2、针对选取的样本，检查是否签认了往来款项确认书；对于签认不一致的，是否有原因分析和相应的处理措施。测试发现:测试结论：被测试单位意见： 签章： 测试人：复核人：测试时间：复核时间：抽抽样样测测试试表表单位名称及编码：索引编号：测试流程编号:样本名称:测试流程名称:关键控制点编号：序序号号日日期期编编号号摘摘要要金金额额备备注注复复印印件件索索引引号号测测试试的的内内容容12345678910 例外

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