差旅报销制度(共8页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上标题 差旅报销制度页码1/3批准人批准日期 差旅报销制度1.目的  为加强公司财务管理，规范出差报销流程，合理控制差旅费用支出，特制定本制度。2.范围 适用于公司全体员工。3.内容 3.1 报销流程：出差费用的报销：出差前填写出差申请表（附件1）。直接项目负责人签字填写费用报销单：必须用签字笔或钢笔填写，字迹清晰、内容完整、费用所属部门正确。金额必须与所附票据的原始金额相等，内容必须和提供的发票相符。冲减个人借款的应用铅笔在单据上注明。费用按“谁受益谁承担”的原则归口。回公司后凭出差申请表、费用报销单报销。无出差申请表的不予报销；出差车费必须与出差补助一起报

2、销。=粘贴票据：在粘贴单上按费用发生的先后顺序及类别粘贴票据，并注明金额。费用类别有：汽车票、火车票、飞机票、船票、出租车费、住宿费、招待费、其他费用单据。发票上需要进行说明的只能在便签纸上填写，附在发票后面，发票上一律不得涂写，否则不予报销。先找直接项目负责人签批（如费用不是属于本部门的，还应找费用所属项目负责人签批，方可报销）1、自费用发生之日起至报销日的时间不允许超过三个月，否则不予报销。2、因个人原因出现违约或违规的罚款一律不能报销。每月16号前将签字完毕的报销单据交至费用主管会计处，并办理交接登记手续。费用主管会计审核无误后提交财务负责人，分管副总审核签字，并于每月19号将审核完毕的

3、报销单提交至财务出纳处。不合格的报销单财务人员在期限内通知报销人取回，两日内将修改后的报销单再送财务报销。每月20号出纳根据审核情况报总经理审批后发放报销款。标题 差旅报销制度页码2/33.2交通费用出差交通费：乘火车软卧、高铁与动车的一等座及以上等级座位或经理级以下员工乘坐飞机的需提供分管副总经理的批准证明，凭票面金额实报。注：1、机票费用报销，申请人须依次提交行政总部、财务总监审批后，方可自行购买和报销。2、报销机票时须提供票面人员登机牌，资料不全者，不予报销。3、已购机票因故不能退票的，报销时须在报销单上特殊备注，否则不予报销。长途客车需取得电脑打印车票，凭票面金额实报。长途交通费非电脑

4、打印车票，票面金额大于实际金额时，应按实际支付金额报销。并附便签纸注明日期、出发地、目的地和支付金额。火车票订票费限额为20元/张。总经理、副总经理实报实销经理、主管报销标准限额为50元/天。出租车费普通员工按规定不允许打车，除非有以下情况：1.临时出差，比较紧急；2.特殊情况，要求必须在规定时间内到达，经部门领导批准可以打车；3.乘坐公共交通抵达不了的地方在外开展业务应主要选择公交车、地铁等公共交通工具，费用凭票面金额实报，且不能多张车票连号。如有虚报费用者，不予报销，并将处以虚报金额两倍的罚款，且通报批评，严重者予以开除。市内交通费备注：1.网络购票（滴滴、顺风、专车、快车等）参照实际长途

5、、出租车车票标准报销，高出正常车票标准部分不予报销。2. 出租车费必须凭发票报销。金额大于等于报销标准按标准报销，小于报销标准按票面金额报销。附便签纸注明乘车日期、出发地及目的地、办理的业务内容，否则不予报销。专心-专注-专业标题 差旅报销制度页码3/33.3住宿费用职务总经理、副总经理经理、主管职员标准限额实报实销200元/天/人150元/天/人备注1、 双人出差一起住宿的，按单人标准限额报销。2、 实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销，发票金额小于报销标准限额的按发票金额报销。3、 优先开具增值税专用发票。3.4生活补助标准 职务类别低于总经理级别备注午餐餐补15元/天/人适用于中午无

6、法回公司就餐的。超额不报，只报定额部分。加班餐补15元/次/人适用于晚上加班超过20点的。因公司暂无厨房无法提供晚餐，可在外订餐。按照本制度中的 “3.1报销流程”进行报销。超额不报，只报定额部分。出差补助实报50元/天/人适用于到除xx之外地方出差的。1、 离开公司当天下午下班前返回的：按照半天计算，即25元/人。2、 离开公司当天下午下班后返回，且出差时间超过8小时的：按照一天计算，即50元/人。3、离开公司当天不返回的：a) 出差离开时，中午12时前离开公司驻地的按一天计算；12时之后离开的，按半天计算，即25元/人。b) 出差返回时，中午12时前返回公司驻地的按半天计算，即25元/人；

7、12时之后返回的，按一天计算。4、与事业部总经理出差并一起用餐的人员，不予报销出差餐补。备注：1）经总经理批准参加国外、国内展会：费用实报实销不执行生活补助。2）员工被公司派往外地院校、科研单位学习、培训，并在所到单位住宿的，只报销市内交通及往返路费。4. 特殊情况需提前报项目负责人批准；本方案自批准之日起开始执行，最终解释权为公司财务部所属。附件1 出差申请表申请人联系电话部门职位出差日期年月 日 至 年月 日，共 天出差事由出差路线预计费用审批部门经理意见 签字： 年 月 日副总经理意见签字： 年 月 日总经理意见签字： 年 月 日备 注：附件2“营改增”费用报销指引必须取得专用发票的项目

8、税率无需取得专用发票的项目宣传用品17%业务招待费（只需增值税普通发票）修理费17%差旅费（除住宿费外）办公用品17%低值易耗品17%电子耗材17%车辆租赁费17%固定资产（含汽车、房屋建筑物）17%、11%水电费13%、17%印刷费13%房屋租赁费11%邮电费11%、6%物业管理费11%手续费6%咨询费6%广告费6%会议费6%培训费6%劳务派遣服务6%差旅费中的住宿费6%高速公路通行费（5-7月）3%其他过路、过桥费（5-7月）5%提示：1、 自2017年7月1日起，税法规定：增值税普通发票，通用机打发票必须要完整开具单位名称及税号，项目必须开明细，不得只写大类（对方应按此税法规定填写），不

9、合规定。2、 2016年6月30日后发生的业务：（1）对方若为一般纳税人，必须开具增值税专用发票，如开具的是普通发票（对方应提供专用发票），造成公司税金损失的部分，报销人员自行承担。（2）若对方为小规模纳税人的，可提供增值税普通发票。3、自2016年5月1日起，高速公路通行费及其他公路（桥）通行费可以计算抵扣增值税，在报销差旅费时，请将2016年4月30号后发生高速公路通行费及其他公路（桥）通行费区别于其他费用的发票单独集中粘贴。4、报销人员请务必保管好增值税专用发票（包含专用发票的发票联次与抵扣联次，报销时缺少联次的，财务不予报销，抵扣联不允许粘贴）。增值税专用发票抵扣联最终用于扫描抵扣进项税，要求保持抵扣联的票面整洁完好。报销人在粘贴报销单时，抵扣联无需粘贴在A4纸上，将其与报销单