全过程跟踪审计方案

1、WOR格式可以任意编辑全过程跟际审计实施方案安徽安建工程造价有限公司滁州分公司2016年11月5日目录一、跟踪审计的目的二、跟踪审计的原则三、跟踪审计的运行架构及委托主体四、工程基本情况及跟审组织机构情况五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求（一）、招投标阶段（二）、施工阶段（三）、竣工结算的审核根据来安县供电公司运检营销用房项目工程的具体情况，特制定本工程全过程跟踪审计实施方案。一、跟踪审计的目的协助来安县供电公司审计部门加强审计监督和服务职能，由事后监督到事前防范、事中控制，多方位服务，体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计，使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本，实

2、现来安县供电公司资产增值。二、跟踪审计的原则1、依法依规审计跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学 校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。2、高效规范审计跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求 下，高效、及时、规范提由工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。3、独立廉洁审计严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密 三、跟踪审计的运行架构及委托主体业主设监计授理本工程的招标代，单位、设冲单位、监理单d、施工单位由来.县供电公司

3、进行孑托,请施_招工承承执行合同关系；全过寸跟踪组标争计单位由来安县俳电公司进行委托,跟踪审片单位项目执行合同关系c包包合合（以下简称跟审项目组）四、工程基本情况及跟审组织机构情况 理合L）工基本恬况承包合同专业资料整理分享1、工程规模：建筑面积 7500平米，六层框架结构设计监理单位单位,2、工程投资：约4460万元（含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程）3、工期：计划 2017年2月开工，2018年9月竣工（二）跟审组织机构情况WOR格式可以任意编辑专业资料整理分享招标代1、本工程跟踪审计协审人：理单位金家军，陈小宇，蔡凤奎。2、咨询单位跟踪审计项目组:系项目组办公电话:公司总负责：

4、陈兴施工 单位合同关系工作关系监督关-2-项目负责人：金家军 项目组成员：金家军蔡凤奎陈小宇五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购及室外工程。（一）、招投标阶段招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程;建设 阶段审计事项提供资M审核时间审核要点1、招标文件及工程 量清单的审核1、招标文件3-5天审查招标文件内容的完整性；审查施工招 标文件的计价要求、合同主要条款；根据 设计要求全面审查工程量清单的工程量及分 部分项工

5、程量清单项目特征和工作内容。2、工程员清单3 设计冬纸4较肄知里L1 111 /CLjA'x5、工程量计算书等分部分项工程费的审核，主要包括对选用计价定额和正确套用定额编码的审核， 对计量单位与工程量的审核，对综合单价中 的人工费、材料费的审核；对措施项目费用 .的审核；对其他项目费和零星丁作项目的,1、投标文件招投标 阶段2、招标控制价、投 标报价的审核2、投标报价3-5天3、招标控制价4、其他相关资料审核；对规费和税费的审核。由杳合同价款与招投标确定的工作内容3、施工合同的审核和1、招标文件2、投标文件3、施工曰同、投标承1-3天价款是否一致，审查工程进度款支付条款 是否完整，隐蔽

6、工程验收的内容和程序是否 一诺、整，工程变更条款内容是否清晰、完整, 程确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定伤、原则是否合理。1、工程量清单审核工作流程来安县供电公司将招标来安县供电公司根据跟跟踪审计项目组根据法文件（含工程量清单）报2、招标控制价审核工作流程 审计处委托的跟踪审计招标律法规、计价规范等由具项目组来安县供电公司及其委咨询意见并报案后转交基建 跟踪审计项?计处备_ k| 目组根据法公告律法规、计价规范等出具3、投标文件的审查工作流程托的招标代理机构将招_棒播翼宽卿瞬W好密招标代曲祝构落实并将踪审计项目组意见督促 招标代理机构落实并装 不同意见交跟踪审计邛来安县供电公司根据 跟踪

7、审计项目组意见督 促天意见反馈后2天 开标2天工程招标完毕，应对中标人或中标候选人的投标文件中有关问题反复进行目组跟踪好坏5洞目意组帅花郤耕踪帝诈顷案后转交基建办分析，分析报价构成的合理性；审查综合单价及措施项目清单报价等竞争性费计天意见及反馈意见报审部门备案意见反馈后2天用是否合理,规费及税金是否按规定计取，审查有无故意对清单子目不予报价 跟踪审计项目组将咨询和 采 用 不 正 当 的 投 标 技 巧 和 低 于 成 本 报 价 的兄 争 行 为-3-部门备案审 标见文反件馈见报啸版招标文件和设计图纸的要求，并提由分析报告意见，提醒相关部门作由相应对策。来安县供电公司本工程项目部（以下简称基

8、建办）。基建办开标后将中标单位4、合同条款的审查工作流程 及各投标单位投标书、澄跟踪审计项目组根据各投 标单位报价水平分析中标基建办根据跟踪审计项组意见采取相关措施并 将整陞办根据咨询意见跟踪审计项目组根 基建办将承包合同初步J页目组1天价技巧并由具咨询意见报 3天里r艮耻抑哪U单口的布仞水平及相头报不同意见交跟踪审计项百意见 建设稿报审计处委托的据招标文件、投标书审计处备案后转交将不同意见交跟踪审计事项提供资料审核时间审核注意事项及相关法规提由基建办 审与承包方进行协商并阶段 跟踪审计项目组确定3天计项目组同段1、隐蔽工程记录的收审核询意见报基建办中标单位隐蔽工程验收需满足现场施工要意见反馈

9、后2天求，根据学校相关管理规定程序的见反馈后2天龈踪审计项目组将咨询意1、隐蔽工程验收记录跟踪审计项目组招咨后7见及反馈意见报审计部天内案1-2天2、地基验收记录1、工程变更申请表2、工程变更的审核3-2、工程变更审批表核；3、工程变更通知单4、经济签证报审核定表3、工程洽商的审核1-3天施工阶2、补充施工合1、市场材料（设备）询价表要求，需发包方项目造价工程师现询意见及反馈意见报 场验收确认的项目，由发包方项目 备案审计部门备造价工程师通知跟审人员到场验确认签字，对于桩基等特殊工序验收项目需根据现场情况随时到场，若跟审人员因故不能到场，对现场验收予以认可对于设计变更跟审组有权提由合理建议，由

10、于设计变更引起的合同价款义更程序根据合同后夫条款执 行，由监理、基建办公室初审后报 跟审组审WOR格式可以任意编辑专业资料整理分享4、主要（暂定）材料、设备定价的审核2、甲供材料（设备）一览表3、甲招乙供材料（设备）价 格选定表4、乙供材料（设备）价格审对于“暂定材料价”、“暂定综合单 价项目”及甲供材等的招标程序要 符合相关招标管理规定，不与之相 冲突；主要材料3 天，一般材料 1-2天核表1、工程索赔申请表 2、工程索赔费用预算书5、工程索赔的审核5-7天3、工程量计算书4、工程索赔费用审批表3-7 天。6、进度款支付的审核1、工程形象进度表2、工程进度款申报表3、工程量计算书1、隐蔽工程

11、的跟踪与验收-4-WOR格式可以任意编辑A、主要隐蔽工程跟踪1）预埋工程：包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸、规范要求一致。2）屋面工程：指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。3）装饰工程：主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项目一致，实际消耗量如何。4）安装工程：安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与 图纸、图集要求相符。工作流程审计项目组根据工程进基建办由织相关人员认审计项目组将反馈意见度直接对相关隐蔽工程定后，件的大小可报审计部门备案一B、濡通知蔽）工程进行验跟踪泰以督促整改或形成洽商记录，对不符合图纸及设记录彳为结算的依据并1）地基验槽记

12、录，主要核查基槽的h何金寸“ 土质类别“老墙脚开挖琲水类型（结 计要求的，通知基建办将意见交审计项目组构排水、地表排水、雨季排水）、运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。2）基础结构验收，主要核查硅垫层、硅基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距。3）中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度以及墙砌体 使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。4）工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。天由基建办派驻现场踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录

13、，对有关土石 建议，基建办认定后采纳审计组交审计处备案 工程师通知审计项目及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大的 组人员部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。D审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计处定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。2、工程变更的审核专业资料整理分享WOR格式可以任意编辑1）工程变更单中应明确工程变更的主体及工程变更的原因，及时做好文字 记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。-5-专业资料整理分享2）对建设单位（包括行业主管部门）因工程需要提生的技术性变更，施工单

14、位按照变更通知单直接实施，在收到变更通知单14日内向基建维修办公室报送变更项目造价预算，若 14日内不报送则视为该项变更不增加或可以降低工程 造价。3）建设单位提由对工程造价影响较大的设计变更，由基建维修办公室对不 同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给校领导作决策参考。4）对施工单位提由的变更，应严格审查，防止施工单位利用变更增加工程 造价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提由的变更是技术变更，还 是经济变更，对其提由合理降低工程造价的变更予以确认。5）由施工单位提由的工程变更，按照以下变更审核流程办理。对已确认的工程变更， 凡涉及工程造价变化的，由承包人在规定时间内提由变更价款报

15、告，经监理、发包人（含审 计项目组）审核同意后调整合同价款。变更审核流程I工作流程对涉及金额较大的变更整建 合同价款调跟踪审计项目基建办报学校领4、材料与设备及单项工程的确定整由施工单办审核后送审计项目组怅形4I绢经2-3天再成初步以见反博彳会基建办导审核同意后 将报跟踪位报监理单审核后报审叶相应资抖 审计项目组进行审核并将意1）对在招标文件中明矶的材料、施工单位自主报价的料及有暂估价格但学位及基建办处留存后转交见 他就叫犍劭留索不拟自行采购型材料,根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考品牌当次相 ； a初审基建办基建办组织学校相关基建办在确认意见范符的材料予以确定，对档次不符的材料

16、，接合同有关条款调整。部门进行会而笄形成国内与施工单位达血确认意见最后意见后交审计项工作流程品牌低于原.目组备案 xI监通公司审核材料品-等考品升施工单位提交材料厂不得进场，并督促施工牌出,意见产经基建2）建设单位拟自彳4采购的材料、设备和H分包件单项工程，按照招标或相关程I序实施H家及品牌。叫 位重新提交不低于办可后交审计项目组1干t参考品牌的材料 则琮审组对招标文件提相审核意见。对基建办%勺招标靶制机（或询价）提供咨询意如。歹u席评标会议对审计处提性咨询声卬. 品牌不低于原参考h牌I ，1也估材料、设备及单项工程招标流程如下:基建办提交资审文件（招标文件）在实际施工中，对进场的大宗材料及设

17、备、装饰材料，根据其使用的厂家、品牌低于规格、品种，审计项目组认为有必要可会同基建办现场人员一起作好记录及采 原参考品审计项目 组通过基建办根据审计项目组意见基建办将协商后意对基建办的招标控审计项目组对招标文件提由意见后送基建办，基建办根据审计意见进行修改。牌样。市场调查后向基组织人员进行认定后限制该见交审计项目组备建办由具审核意材料进场或同相关各方协商案，结算时按协商意审计项目组认为有必要可直接对乙供的材料作由市场调查，了解市场上同基建办发布招标文件，并组织投标见后调整差价见执行品牌不低于厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家的联原参考品牌基建办组织招标工作领导小组

18、成员，形成评标记录结算时按原投标价执审计项目组6-过勘查基建办将评标纪录或询价意见给审计项目组一份行直接对品牌低于参考品牌的材料由具意见系方式。5、索赔费用的审核与控制1）对地质条件的变化，建设单位及设计单位提由的变更，建设单位未按合 同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对可能引起索赔的因素 重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发生的索 赔事件。2）根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现 场照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理索赔事件。工作流程施工单位提交索监理公司提交初步审计项目组提由审时咨询赔资料报监理公反核意见非基建办意见报基建办（三）、竣，:结（决）司认可后交审计项目建设M&审计事项提供资料审核时间审核注意事项1)结算书；2）工程量计算书;3)基建办签发意见并反基建办 钢筋抽料表；4）施工合同；部 和立会同规模依据中华人民共和国建筑 审计项目107号令建筑工程施工发包与承包法、建设竣工结算阶段5)工程结算的审核馈各单位存档组、监理单位进行磋R