固定资产管理流程及图表

1、固定资产管理流程及图表总则:1 1、目的：规范公司各类固定资产的管理，维护公司各类固定资产的安全完整。2 2、范围：适用于全公司范围内的各类固定资产资的管理。3 3、 定义：固定资产是指单位价值 20002000 元以上，使用年限超过一年或一个营业周期的 房屋、建筑物、机械设备、工具、办公设施等有形资产；单位价值在20002000 元以下、 使用年限超过一年或一个营业周期的耐用品，视同固定资产进行管理。（二）、固定资产购入：1 1、购置固定资产需由请购部门编制申购计划，详细填写欲购资产名称、单位、预计单价，必要时应附图样、施工说明书或者其他有关资料，报公司总部财务中心、行政部审核，由董事长批准

2、。格式如下表一所示：申购部门：用途：申购日期：资产名称：品牌/型号/规格：数量:预计单价：实际价格：要求到货时间：对申购资产的具体要求：表一：董事长：总部财务中心：行政中心：部门负责人：申购人：2 2、对口部门根据审批完毕的“固定资产申购单”组织购买（对口采购部门：软件归网络中第一联：存根第二联：财务第三联行其网审核人:制单人:心，办公设备设施及其他类资产归行政人事中心。下同）产验收单”一式两份（格式如表二所示：）3、仓库根据固定资产验收单办理入库收续，对口单位将入库单（如表三所示）及固定申购部门：资产名称：验收日期：购入单价：品牌/型号/规格:数量：存放地点：供应商：联系电话验收 内 容验收

3、 记 录表二：部门负责人：验收人：经手人：第一联：存根第二联：财务第三联行其网络中心，并派专人验收，并填制“固定资审核人:制单人:资产原始凭证（发票，固定资产验收单等）一并转财务入帐，同时行政部也根据入库单做固定资产台帐。请购部门资产管理部门购买经办人备注固定资产名称规格型号数量单价总价表三：第一联：存根第二联：财务第三联：（三）、固定资产领用1 1、总部财务中心开具出仓单（如下表四所示）（有库存的：提供出库申请报告，服务 器托管：提供托管协议）, ,经行政部在出仓单上提供资产编码后，交仓库发货于使用单 位。财务、行政部依据第二联、第三联分别登记固定资产台帐。（四八固定资产异动1 1、因人员调

4、动、离职等涉及到资产保管人变动的，应填写固定资产移交清单（如表五所示），并在部门主管在现场的情况下，办理变更手续。总部财务中心、行政部依照移交清单办理好固定资产台帐变更手续。物品单位数量单价成本总额产 品明细帐说明编号名称规格十万千百十元角分表四:部门主管：会计：记帐：保管：提货人：制单:第一联：存根第二联：财务第三联：行监交人:接收人:移交人:序号资产编号资产名称品牌、规格、型号购入日期数量原保管人现保保管人表五:行政2 2、因无法使用，需要报废固定资产，应填写固定资产报废单（如表六所示），经有关技术部门（电脑相关设备及电器由网络中心规划运维部）确认后，方可办理报废手续，总部财务中心、行政部

5、分别在固定资产台帐进行销帐。报废部门：资产名称：处理日期：购入单价：品牌/型号/规格:数量:存放地点：供应商：备注报废检验表六:董事长：财务总监：监理：行政总监：检验人：申请第一联：存根第二联：财务第三联：人:（五）、资产的盘点、核对及考核1 1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况,监交人:接收人:移交人:主管部门签署意见后，报董事长批复后，作相应的帐务处理。2 2、 对于人为责任的固定资产毁损和盘亏，由总部财务中心牵头召集相关部门分析责 任和审查责任部门的书面说明，形成赔偿责任和赔偿金额的意见，报董事长批准后，予 以追究过错及赔偿。部门负责人对资产的安全负有连带责任，纳入管理层绩效考核的范 畴。3 3、 各相关部门及人员必须严格按制度规定及流程执行，如有违反， 按 2 20 0 元/ /项次对责 任人进行处罚，并记入员工月度绩效考核范畴。4 4、 总部财务中心、行政部应每月3030 日前对固定资产台帐进行核对，确保帐、帐的完 整性、一致性；每半年末对公司资产进行全面盘点。盘点结果及盈亏原因由总部财务中 心及时书面向董