商业银行信贷风险管理理论概述

1、商业银行信贷风险管理理论概述一. 信贷风险的定义：1信贷。银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动 ，是商业银行 的主要业务银行信贷是商品货币关系的产物，是以偿还为条件，并且收取利息为 获取报酬的借贷行为它的运行方式为：吸收来自个体储户的存款，然后将之发放 给信用可靠的贷款人在这个过程中，银行向储户支付利息，贷款人向银行支付利 息.银行通过利息的不同来获取收益银行信贷具有聚集，分配社会资金，调节社 会经济活动，反映和监督国民经济活动的职能.2信贷风险的含义。风险在经济领域中，一般将之理解为在未来的一段时间内，损失的发生因为影响 因素的大量性，无规则性和随机性而具有多种可能性或

2、不确定性 .商业银行在经 营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性，就是商业银行风险信贷风险作为商业银行的主要风险，在广义上它指因客户违约引发 的风险，在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性，也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.（商业银行信贷风险管理一张淼）3.信贷风险的特征。（1）客观性。只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是 客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。（2）隐蔽性。信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。（3）可控性。虽然信贷

3、风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、 计量、监测和 控制。二. 信贷风险形成的原因.从一般意义上考察，任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境，社会和政治环境，经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响银行信贷作为社会经济活动的组成部分，同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的， 既有客观原因，又有主观原因；既有外部原因，又有内部原因这些因素的大量性， 随机性，不确定性以及不同因素之间相互交错，使得信贷风险的评估与管理变得 复杂化1. 主要表现形式。商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。 债权是指商业银行（债权人） 按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承

4、诺为载体，让渡信贷资金使用 权给借款人（债务人），并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权 利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利 息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。（我国商业银行信贷风险形成原因分析一王红夏）2. 产生原因。不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低，其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻信贷风险的产生与银行工作人员 对贷款对象的了解程度有很大关系

5、，在发放贷款前，没有对贷款对象进行深入调 查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估，就像对方贷款这样做的后果是某些 贷款人信用低，不具有偿还能力而一些贷款单位管理水平低，经济效益差，导致 其不具有偿还能力.（2）缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务，事先都应进行可行性 评估.对于银行来说，在贷款之前，应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估 . 如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款，无疑会产生信贷风险.（3）信息不灵.银行的任何一项决策，都应该建立在及时，可靠的信息上，并且贷 款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息，确保其具有偿还贷款的能力.（4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对

6、银行的信贷风险的产生有一 定影响.如行政干预，指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不 分的问题没有得到根本解决，银行的资金流向，投量的掌握在一定的程度上还政 府左右.银行的经营活动还未完全市场化.地方政府往往会要求银行为一些在建 项目和一些濒临倒闭的公司进行贷款，这增加了银行的信贷风险.同时，银行工作 人员也为走出旧的体制，造就了很多工作人员缺乏责任心.（商业银行信贷业务一 邓世敏） 三，信贷风险的种类.在我国，信贷资产多指贷款，因而信贷风险就更多指贷款风险.贷款的分类是指根 据审慎的原则和风险管理的需要，定期对贷款资产质量进行审查，并将信贷审查 的结果进行分类.其目的在于以下三

7、个方面：一，揭示贷款的实际价值和风险程度 真实,全面,动态的反映贷款的质量.二，发现贷款发放，管理,监控，催收以及不良 贷款管理重点问题，积累信贷管理经验.三，为判断呆账准备金（银行呆账准备金 是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备）是否充足提供事实 依据.其意义在于：针对不同贷款的质量，采取不同的管理措施，这对于银行的稳 定经营具有重要意义.（银行信贷管理学-岳忠宪）商业银行信贷风险在种类上有多种划分方式.主要有以下几类：1, 按信贷风险产生的原因分类。可分为：信用风险，利率风险，流动性风险，经营风险，汇率风险和国家风险等.其 中,信用风险指贷款人在贷款到期时，没有能力偿还本金

8、利息或者由于道德问题 不履行贷款人义务，是信贷风险中的主要形式.利率风险指银行将资金按既定利 率贷出去后，由于市场利率的升高或降低造成贷款的风险增高.流动性风险银行用于及时支付的准备金不足以满足支付需要，从而使银行失去清偿能力的可能性 经营风险指银行自身由于管理而承担风险的可能性.汇率风险指从事国际事务的商业银行由于国际利率变动而需要承担的风险.国家风险及国家信用风险.2. 按照具体的贷款业务分类。可分为:流动资金贷款业务风险，固定资产贷款业务风险和对外业务风险.其中,流动资金贷款业务风险指银行向企业发放流动资金贷款，但企业由于各种原因到期不具有偿还能力而致使银行承担的风险.固定资产贷款风险是

9、指集中投入,多 年才能回流的贷款，在贷款期间由于各种市场和自然原因而造成的资金不能收回 的风险.对外业务风险是指同国外客户进行货币业务而需要承担风险的可能 性.（商业银行信贷业务一邓世敏）贷款风险分类可按贷款质量划分为正常贷款 ，逾期贷款，呆滞贷款，呆账贷款按 风险五级分类可分为正常类贷款，关注类贷款，次级类贷款，可疑类贷款和损失类 贷款四，信贷风险的管理1信贷风险管理的含义和研究意义信贷风险管理是指银行通过多种方法和途径对导致商业银行信贷风险的各种因素的可能的发生频率以及损害程度进行分析 ，度量和控制其目的在于通过有效 的管理来降低，分散和规避风险，使银行的信贷风险安全化，以保证银行能够收回

10、 本金和利息。更重要的意义在于通过不断的实践从而形成一套行之有效的管理办 法.通过对银行信贷风险的量化管理，使银行的信贷业务科学化，有序化研究信 贷风险管理，具有很强的理论意义和现实意义。信贷风险是银行面临到主要风险， 对信贷风险的研究才起步不久，还有许多理论上的问题没有解决研究信贷风险 管理方法，可以帮助银行解决如贷款决策方法和贷款定价方法，银行不良贷款利率的控制一类的实际问题。2.商业银行的风险管理流程（1）风险识别。风险识别包括感知风险和分析分析风险两个环节。 常用的风险识别方法有专 家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析法。 运用这些科学的分析方法，能够帮助我们更准确的识别风险。（2）风险计量。风险计量是建立在正确的风险模型之上的对于风险的量化计算，其目的是把不同的风险量化，为全面风险管理、资本监管和经济资本配置提供依据。国际先进银 行为加强内部风险管理和提高市场竞争力，往往致力于不同风险种类量化方法的 研究。（3）风险监测。风险监测包含两个方面的含义：一是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量 化的风险因素的变化和发展趋势， 二是报告商业银行所有的定性