完整版公司内部控制管理办法

1、内部限制治理方法第一章总那么第一条 为进一步增强和标准某以下简称公司的内部限制治理 水平和风险防范水平,促进公司持续、健康开展,根据财政部等五部委联合下发 的?企业内部限制根本标准?及配套指引、?集团公司内部限制标准建设指引? 的要求,结合公司的实际,制订本方法.第二条 本方法适用于公司内部限制工作治理,所屈子公司应依据此方法制 订适应本公司内部限制治理方法或内部限制治理实施细那么.第三条 本方法所称的内部限制,是指由公司执行董事、监事、经理层和全 体员工实施的、旨在实现限制目标的过程.第四条公司内部限制的目标主要包括：一经营治理合法合规；二资产平安完整：三财务报告及相关信息真实完整：四提升经

2、营效率和效果：五促进公司实现开展战略.第五条 内部限制遵循以下原那么.一全面性原那么.内部限制贯穿决策、执行、监督全过程,覆盖公司各种 业务和事项；二重要性原那么.内部限制在全面性原那么的根底上,关注重要业务事项和 高风险领域；三制衡性原那么.内部限制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面表达相互制约与相互监督,同时兼顾运营效率：四适应性原那么.内部限制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整；五本钱效益原那么.内部限制权衡实施本钱与预期效益,以适当的本钱实 现有效限制.第二章责任分工第六条公司经理层负责内部限制的建立健全和有效实施,以及负

3、责组织领 导企业内部限制的口常运行,公司监事对内控体系的建立与实施进行监督.第七条 公司经理层是内部限制最高层级决策机构,对公司内控体系设计有 效性和运行有效性负责,具体工作责任如下：一审议批准内部限制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；二审议批准内部限制治理方法和其他根本治理制度；三决定内部限制重大风险防控机制；四审议批准内部限制手册：五审议批准年度内部限制评价报告.第八条 公司监事对经理层建立与实施内部限制进行监督,履行以下责任：一检查经营及业绩财务报告：二对高级治理人员执行职务行为进行监督；三列席经理层内部限制专题会议：四向经理层提出内部限制改进建议；五监督重大内部限制缺陷的上报情况.

4、第九条公司成立内部限制领导小组以下简称内控领导小组,由公司经理 班子成员组成,内控领导小组是公司内部限制建设和运行期间的日常决策机构, 负责推动公司内控体系的建设工作和持续完善,主要责任包括：一制订内部限制总体目标和总体规划；二制订内部限制建设方案并组织实施；三审议批准年度内部限制工作方案；四审议批准内控评价工作方案：五审议批准内部限制具体规章制度；六其它内控日常决策事项.第十条 公司内控领导小组下设内控领导小组办公室以下简称内控办公室, 设在企业治理部,内控办公室作为内控体系日常治理机构,负责推动内控体系 持续建设和口常运行,具体工作责任如下：一拟订内部限制工作方案：二制修订内部限制治理方法

5、、标准文件：三组织拟订具体规章制度；四组织编制、完善内部限制手册；五指导与监督各职能部门及子公司内部限制治理工作；六维护及完善内部限制标准,审核各职能部门内部限制流程文档更新清 求,协调相关部门对跨专业内部限制流程进行审核、更新及组织实施；七组织开展内控口常自查诊断,收集风险评估、风险监控及内控自评价 结果,组织开展内控层面的风险应对及缺陷整改；八组织内控建设及运行实施、监督、检查等具体工作；九完成内部限制领导小组部署的其它工作.第十一条 公司审计监察部门,负责对公司及所属子公司内部限制的有效性 进行监督检查,具体工作责任如下：一编制内部限制评价方法、标准等制度文件；二建立并维护公司内部限制缺

6、陷认定标准；三编制内控评价工作方案及实施方案,报内控领导小组批准后实施；四组织开展内控评价工作；五编制内部限制年度自我评价报告：六监督内部限制缺陷的整改情况.第十二条 公司各业务部门及所属子公司作为内控执行责任主体,负责配合 开展内控体系建设、更新及自评价等工作,并根据内控体系建设成果开展业务.第三章内部限制体系第十三条内部限制体系包括以下要素：一内部环境.内部环境是实施内部限制的根底,一般包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.二风险评估.风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控 制目标相关的风险,合理确定风险应对策略.三限制活动.限制活动是根据风险

7、评估结果,采用相应的限制举措,将 风险限制在可承受度之内.四信息与沟通.信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部限制相关 的信息,保证信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通.五内部监督.内部监督是对内部限制建立与实施情况进行监督检查,评 价内部限制的有效性,发现内部限制缺陷,及时加以改进.第十四条 内部限制体系涵盖集团公司及各单位所有业务流程和具体事项, 贯穿生产、经营、治理活动各个环节,以保证内部限制体系的完整性和有效性.第十五条 公司设计标准的制度和治理方法,包括根底治理、业务治理、财 务治理等各项治理,建立内部限制的工作程序.第十六条 公司综合运用风险躲避、风险降低、风险分担和风险承

8、受等风险 应对策略,以重大风险、重大事件、重大决策、重要治理及业务流程为重点,实 现对风险的有效限制,全面、系统、持续地收集相关信息,建立并定期更新风险 数据库.第十七条 公司将内部限制建设过程中治理框架、业务流程、制度汇编及内 部限制评价成果以内部限制手册等形式汇编成册,使全体员匚掌握内部机构设置、 岗位责任、业务流程及业务流程存在的风险点等情况,明确权责分配,正确行使 职权.第十八条公司结合国家相关法律法规、行业政策等外部环境,以及开展战 略、组织机构等内部环境的变化情况,定期对治理现状和风险状况进行诊断和评 估,并根据诊断和评估结果及时对内部限制手册进行更新、维护和完善.第十九条公司对全

9、体员工,尤其是治理人员、研发人员及业务人员进行培 训,学习掌握内部限制和风险治理理念、流程、技术和方法,促使全体员工尤其 是各级治理人员和业务操作人员树立风险意识和责任意识.第二十条公司运用信息技术增强内部限制,建立与经营治理相适应的信 息系统,促进内部限制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控 制,减少或消除人为操纵因素.第二十一条 公司建立具有风险意识的文化,促进风险治理水平、员工风险 治理素质的提升,保证内部限制目标的实现.第四章 内部限制监督评价第二十二条 公司采用口常监督和专项监督相结合的方法,开展内部限制 监督.一日常监督.H常监督是指公司对建立与实施内部限制情况进行常

10、规、 持续的监督检查.二专项监督.专项监督是指在开展战略、组织结构、经营活动、业务流 程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下,企业对内部限制的某一或者 某些方面进行有针对性的监督检查.第二十三条 公司以12月31日作为年度内部限制评价报告的基准日,对 上一年度开展内部限制评价,编制?内部限制评价报告?,明确内部限制评价开 展情况、缺陷认定情况以及内部限制是否有效的结论,经内控领导小组审核后报 请公司股东审议批准.第二十五条 公司及各单位根据?内部限制评价报告?,制定相应整改方案, 内部限制监督部门跟踪、监督整改落实情况.第五章奖惩第二十六条公司开展内部限制评价工作,建立内部限制工作考核机制,将 内部限制治理工作纳入绩效考核体系中.第二十七条公司对内部限制检查与评价中发现的重大违规事项被监管机 构处分、被确认存在重大舞弊行为导致单位利益受损,以及其他导致外部审计机 构对内部限制有效性出具否认意见等重大缺陷,按规定追究相关单位及人员的责任.第二十八条 公司及各单位职能部门相关人员因内部限制存在重大缺陷或 者内部限制执行不到位给单位造成损失,依照事件的性质、造成损失金额