【证券商业务员资格测验】证券交易相关法规与实务「学习指南及

1、【證券商業務員資格測驗】證券交易相關法規與實務學習指南及題庫(99年版) (一)法規更新(至九十九年七月二十五日止)序號頁數題號修正內容【法規篇】18368法規異動停用（99.6）28369法規異動停用（99.6）310841法規異動停用（99.6）410948法規異動停用（99.6）511157法規異動停用（99.6）617838法規異動停用717940法規異動停用【實務篇】1217導讀倒數第3行修正為（一）募集設立者，申報生效期間定為二十個營業日。（二）上市或上櫃公司辦理減少資本者，申報生效期間定為十二個營業日。2218導讀第6行修正為（三）申報生效期間定為二十個營業日。（四）金融控股、銀

2、行、票券金融及信用卡及保險等事業以外之發行人，於最近一年內取得經本會核准或認可之信用評等機構評等報告，申報生效期間縮短為七個營業日（依發行人募集與發行有價證券處理準則第十三條二項規定）。（五）有價證券持有人依本法第二十二條第三項規定對非特定人公開招募者，於本會及本會指定之機構收到有價證券公開招募申報書即日起屆滿七個營業日生效，並準用第十二條第二項、第十五條及第十六條規定（依發行人募集與發行有價證券處理準則第六十一條規定）。331048法規異動停用431474法規異動停用5326136法規異動停用6333173法規異動停用736336法規異動停用836652法規異動停用936964法規異動停用1

3、037278法規異動停用1137379法規異動停用1241164法規異動停用【證券商業務員資格測驗】證券交易相關法規與實務學習指南及題庫(99年版) (二)勘誤表(至九十九年七月二十五日止)序號頁數題號勘誤內容【法規篇】13790因證交法26之3優先於公司法192條第一項之規定，為免爭議，本題設定停用211574題目：全體監察人不得少於百分之幾？31335選項（2）證券商除經相關法令規定外，不得購買非營業用不動產，停用（題型重複）414781選項（2），在櫃檯買賣中心限一種股票514888解析：同第87條解析。依證券商設置標準第3條規定。617838選項(3)申請公司之董事會成員未達5人解析：

4、、所營事業嚴重衰退者、董監事及持股超過百分之十之大股東有股權大量移轉申請公司之董事會成員少於五人情事等十二種情形，717940題目：.B.證券經紀商應於違約次日上下午起申報客戶違約解析：.即為違約，證券經紀商除應於委託人違約當日下午六時成交日後第二個營業日上午十一時前依證券交易所訂定之818681題目：證券商對單一股票融券與出借之總金額，合計不超過其淨值9195133選項(1)公司實收資本額百分之五八【實務篇】124714題目修正為未上市科技公司224819解析修正為發行人募集與發行有價證券處理準則3334181選項(4)修正為無法如期。或可轉換公司債4385134題目修正為財團法人轉換公司債

5、、交換公司債暨債券換股5386139題目：集保質權設定作業，電腦6387142題目：使用股票等價成交系統。7387144題目：債券附條件買賣之標的於賣還日前，840224選項(2)按所定融資利率百分之十收取融資違約金9418課文六、股利所得稅依所得稅法規定，營利事業繳納屬八十七年度或以後年度之營利事業所得稅，除本法另有規定外，得於盈餘分配時，由其股東、社員、合夥人或資本主將獲配股利總額或盈餘總額所含之稅額，自當年度綜合所得稅結算申報應納稅額中扣抵。概公司股東所獲分配之股利總額或合作社社員所獲分配之盈餘總額，係屬個人之綜合所得總額中之營利所得，應按股利憑單所載股利淨額或盈餘淨額與可扣抵稅額之合計

6、數計算之；合夥人應分配之盈餘總額或獨資資本主經營獨資事業所得之盈餘總額，應按核定之營利事業所得額計算之。【證券商業務員資格測驗】證券投資與財務分析學習指南及題庫(99年版)勘誤表(至九十九年七月二十五日止)序號頁數題號勘誤內容【證券投資篇】1163題目第二行：（2）賣方雖繳交保證金外，但可收入權利金21711刪除。國庫券及短期借款條例已取消甲乙種國庫券之分。32453停用。440148題目第二行：（4）企業個別風險風險541149題目第一行：小強.，且收到其現金股利每股.61845題目第一行：資本市場之效率性分為下列何種型態？【財務分析篇】126378題目第二行：（3）先進先出法法232763題目第三行：（4）費用及損失？336818題目第一行：（1）大於1，表示借入資金.437026解析部分 杜邦分析：股東權益報酬