山东黄金集团有限公司资金管理办法

1、山东黄金集团有限公司关于印发 山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行） 的通知 集团所属各单位、总部（局）各部室： 为加强集团资金管理，发挥资金规模优势，提高集团整体资信和资金运作能力 , 结合目前资金管理系统使用情况，制定了山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行）。现予以印发，请遵照执行。 附件：山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行） 二一年三月十五日山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行）第一章 总则 第一条 为适应山东黄金集团有限公司（以下简称“集团”）发展的需要，发挥集团资金规模优势，提高集团整体资信和资金运作能力,实现集团整体利益最大化，根据国家有关法律及集团有关规定，制定本办法。

2、 第二条 本办法适用于除矿业股份公司外的集团总部、分支机构、拥有实际控制权的各级所属单位，统称为资金结算中心成员单位（以下简称“成员单位”）；矿业股份公司参照执行本办法。 第三条 集团设立资金结算中心（以下简称“结算中心”），结算中心通过模拟商业银行职能，对资金实行集中管理。 第四条 资金集中管理的宗旨：加强集团内部资金管控，规范借贷融资行为，推动集团资金高速周转，降低资金成本，提高经济效益，扩大企业信用，为成员单位提供生产、经营及发展所需流动资金，提供“优质、快捷、高效”的结算服务。 第五条资金管理机构设立目标：发挥资金集中管理优势，使其成为完善的集团内部资金结算中心、融资信贷中心和资金调控

3、监督中心，为集团筹建财务公司奠定基础。 第二章 资金管理原则 第六条 “资金权属不变”原则：成员单位对自己的资金拥有所有权和支配权。这种权利不因资金存放地点的变化而改变。集团结算中心与成员单位签订自有资金委托授权管理协议，结算中心在授权范围内运营资金。 第七条 “资金使用相对独立”原则：成员单位是独立实体，不因结算中心的资金运营而影响其对资金项目的结算和资金收支的独立性。成员单位仍执行其内部规定的资金审批权限，此权限在结算中心备案后，结算中心按此权限对支付业务进行审查、核实，符合预先设定的审批流程和权限的予以执行。 第八条 “不垫款”原则：成员单位在集团结算中心所存资金余额不足时，可向结算中心

4、办理票据贴现或在授信额度内申请贷款业务以获取资金，结算中心不代成员单位垫款。 第九条 “有偿存借”原则：结算中心和成员单位之间的存借款，均按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用。 第十条 “互惠互利，借贷双赢”原则：结算中心在资金运营过程中，兼顾双方利益，通过利率内部优惠浮动，提供优质服务，节约财务费用，确保借贷双方有利。 第十一条 “保证安全，操作方便”原则：采用成熟的资金管理信息系统，选用先进的设备，保证资金结算的“安全、快捷、方便、准确”，提高资金周转效率，保障集团资金运营网络系统安全高效运转。 第十二条 “稳步过渡、逐渐完善”原则：资金结算工作将根据集团的实际情况，以建立规范的财务公司

5、为目标，分步实施，逐步完善。第十三条 “收支两条线”原则：结算中心开立总账户，成员单位指定银行账户为收入账户、支出账户和监管账户，并在资金结算中心备案。总账户：只用于结算中心日常的上划、下拨、内转等结算业务，发挥资金集中管理的作用。收入账户：只用于接收成员单位的日常业务收入款项、向总账户上划资金，该账户除向总账户上划资金外，不得有其他款项的支出。支出账户：只用于成员单位向外支付生产经营性款项、接收从总账户拨付款项，该账户除接收总账户的拨款外，不得有其他款项的收入。监管账户：成员单位除收入户、支出户之外的特殊用途银行账户。结算中心对该类账户的收支业务进行监管。 第十四条 “资金收支计划及预算管理

6、”原则：成员单位按年、月编制资金预算，按日编制资金收支计划，结算中心在经批准的预算范围内为成员单位办理资金业务。 第十五条 “统一管理”原则：成员单位统一使用资金管理软件，结算中心统一负责系统维护；统一结算制度、凭证格式、票据格式及传递方式。第三章 资金组织机构及职能第十六条 集团设立资金结算中心，由资金结算中心代表集团负责日常结算业务。资金结算中心设在财务部，由财务部统一管理。资金结算中心履行内部银行职责，办理所属各成员单位的资金结算、融资信贷、资金调度和资金监督业务，并为其提供规范、标准的内部金融服务。 第十七条 集团资金管理职能 集团资金结算中心负责整个集团资金的管理，履行以下基本职责。

7、 1、负责建立健全资金管理办法。 2、组织督促成员单位严格执行财政、财务法律法规，及时、规范地做好资金管理工作。 3、负责成员单位的资金调度、配置、使用的管理。根据集团决策，对成员单位的资金进行统一调度，保证资金在体系内高效循环和流转，从整体上保证集团资金使用的最大效益。4、对成员单位在结算中心设立内部结算账户并进行统一管理。对单位在银行独立开设的账户实行审核和备案管理，并对该类账户进行管理和监控。5、统筹集团的融资运作，统一安排集团融资。 6、随时监控和掌握资金流转信息，及时发现资金流转中出现的异常状况，向集团决策层报告并及时采取有效措施加以解决。7、严格执行集团资金管理办法，做好资金的结算

8、工作，保证资金的安全性、流动性和收益性。 8、办理成员单位相互之间的资金往来和资金结算业务，及时提供资金账户信息和核对资金账簿。9、每月对成员单位的资金预算进行审核，分析集团资金运营情况。10、根据结算中心的功能定位应承担的其它职能。 第十八条 由集团与结算合作银行签署银企合作和银行结算网络使用协议，运用适合结算中心需要的资金管理软件，依托先进的商业银行结算网络系统和安全、可靠、高效的资金结算管理软硬件设施，建立集团资金运营网络系统。资金结算中心在授权范围内，通过该系统对成员单位的资金进行运营管理。 第十九条 由结算中心、各成员单位、银行三方签署资金管理委托书，委托结算中心对上述指定银行账户和

9、资金进行统一运营管理。在和银行签署有关协议时，结算中心和成员单位应考虑法律诉讼问题，尽量规避诉讼带来的资金风险。 第二十条 结算中心及各成员单位进行资金结算业务时，必须坚持数字认证专人密码操作、权限设定原则，确保资金安全。第四章 资金结算管理 第二十一条 集团资金结算中心实施收支两条线，各成员单位每日根据资金预算对货币资金上划、下拨。货币资金上划业务：结算中心通过资金运营网络系统，每个工作日将成员单位收入账户的资金全额上划至结算中心的总账户中。货币资金下拨业务：结算中心依据经批准的资金收支预算，按照时间和额度直接向成员单位下拨，下拨金额以成员单位在结算中心的存款额度为限。支出户每日余额超过5万

10、元，系统自动归集。 第二十二条 结算中心按照“先存后用，谁的钱谁支配”的服务承诺，恪守信用，按时履约付款，维护成员单位资金的自主支配权。 第二十三条 成员单位办理付款业务，必须有足够的存款保证；如果存款不足，必须遵照“先借款、后支付”的原则进行。 第二十四条 成员单位应遵照操作规范办理资金结算业务，进行相关账务处理。 第二十五条 成员单位必须按资金管理系统的操作要求设置各级授权操作员并函知结算中心，经办录入操作员和审核员不得由同一人担任。 第二十六条 结算中心发放给成员单位的数字认证证书是成员单位进入资金管理系统办理业务的唯一有效身份标识。凡使用该证书进行的操作，结算中心均视作成员单位所为。成

11、员单位授权操作员应妥善保管数字证书和工作密码。 第二十七条 成员单位使用资金管理系统通知结算中心付款，结算中心以成员单位发出的电子支付指令为办理转账付款的合法有效依据。根据成员单位电子支付指令生成的“付款通知单”为合法有效的记账凭证。成员单位必须先履行内部付款审批，再办理电子支付手续。第二十八条 为确保资金结算业务规范有序地开展，成员单位要签署集团资金管理委托授权协议等相关文件。第二十九条 集团因特殊或紧急情况下，经集团分管财务副总经理、总经理、董事长同意授权，结算中心可通过资金管理系统，直接调度各成员单位全部资金。 第三十条 商业承兑汇票、银行承兑汇票由成员单位到银行办理。结算中心只对成员单

12、位开出和收到的银行承兑汇票在资金运营网络系统内进行登记备案，不受理具体业务的承办。第五章 资金预算管理 第三十一条 资金预算管理是在预测和决策的基础上，围绕战略目标，对一定时期内资金流出流入所做的具体安排，是全面预算管理、投资计划管理与资金结算管理的桥梁。第三十二条 资金预算管理提供了资金需求预测、资金下拨、资金预算监控及考核等数据依据，是集团资金管理日常操作的重要手段。第三十三条 资金预算编制的基本原则是刚性、完整性、真实性和统一性。刚性是指资金预算一经审批下达，一般情况不予调整，严格控制预算外事项的发生，因本年度预算中未涉及但必须执行的预算外事项或预算中已涉及但实际执行额度超出原预算额度的

13、预算调整事项，须严格按照追加预算的流程申请、审批。完整性是指预算必须包括单位的全部财务收支，不得遗漏。真实性是指预算收支项目的数字必须依据充分确定的资料，按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来，不允许估算。统一性是指预算编制必须按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。第三十四条 资金预算按年、月、日三个预算周期编制，年度资金预算总额控制月度资金预算，月度资金预算总额控制日资金预算。第三十五条 资金预算的基本任务是：1、年度资金预算取自于企业全面预算和投资计划中的资金预算数据，是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分。2、月度资金预算提供了资金预测的数据依据，使集团能够

14、提前掌握整个集团的资金需求。3、日资金预算提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息，是资金实际操作的依据。 第三十六条 在结算系统开立账户的成员单位必须严格按照资金预算系统中设定的科目上报资金预算，本系统预算中的资金仅指收付实现制下的现金。 第三十七条 每年12月20日（或全面预算和资金计划数据下达后）上报下年的年度资金预算，每月25日上报下个月的月度资金预算，每日16时前报次日资金预算。 第三十八条 年度、月度资金预算审批程序： 成员单位预算财务总监审批董事长（或总经理、矿长）审批结算中心审批并汇总集团结算中心经理审批集团财务部经理集团分管财务副总审批集团总经理集团董事长审批，全

15、部审批通过后预算生效。第三十九条 日预算审批程序：成员单位预算财务总监审批结算中心经理审批。第四十条 追加预算的审批程序：因预算调整或预算外事项导致需追加年度资金预算或月度资金预算，成员单位应提前5个工作日按年度、月度资金预算审批流程重新审批追加；临时追加的支出，超过200万元（含）的需要按照年度预算审批流程提前2个工作日提出申请，低于200万元需要按照日预算审批流程提前1个工作日提出申请，并及时通知相关审批人员。审批人员在接到申请的2个工作日内审核追加的预算，提出是否批准的意见。 第四十一条 日预算超过500万元的大额支出，需集团分管财务副总经理签批。 第四十二条 成员单位预算审批人员如发生

16、调整，应及时函告结算中心系统管理员，管理员应予以及时调整。 第四十三条 各级审批人员若因其他公务不能及时行使审批权，可以暂时授权其他人员进行审批，但授权人在授权终止时必须及时更改密码，以保证资金安全。授权人对被授权人的行为承担责任，对被授权人未遵守授权人的委托规定审批资金的行为，由被授权人承担责任。 第四十四条 结算中心每日10时前根据成员单位上报的日预算将资金下拨到成员单位的支出户中。 第四十五条 成员单位支付（含内部支付）的所有款项，由资金结算员通过资金管理系统录入付款申请单，通过资金管理系统的网上银行支付款项。 第四十六条 成员单位付款，必须以其在结算中心内部账户的实际资金余额为限。成员

17、单位若出现资金短缺，可向结算中心申请借款，借款有偿使用，经集团批准后下拨。 第四十七条 成员单位按时上报日预算，由结算中心按时拨付。对特殊情况需通过指定外部银行账户付款，且已按资金预算拨付到该户的资金，若未按规定用途支付或连续超过五个交易日未能支付，将对其以后的预算付款申请予以控制拨付。 第四十八条 成员单位的资金使用未按预算执行的，除责令责任人收回违规使用资金外，将根据情况对有关人员进行处罚。 第四十九条 成员单位应在月初3日内通过财务信息系统向结算中心报告上一月度预算的执行情况报告，包括预算执行结果、预算执行的偏差及原因、预算执行过程的控制、存在的问题及下一步的措施等。结算中心负责按月汇总

18、各成员单位的资金预算执行情况上报集团董事长、总经理和分管财务副总经理。第五十条 资金预算执行情况纳入结算中心对各成员单位财务经理、资金管理人员考核奖惩。预算的执行情况作为对成员单位经营者任期内审计和离任审计的内容和评价依据。第五十一条 资金预算编制的内容由结算中心另行规定。 第六章内部借款程序及管理 第五十二条 成员单位根据资金需求情况，如需内部借必须向结算中心报借款申请，形成意见后经集团审议批准方可开展。未经批准不得以任何形式对外融资。 第五十三条 借款调查：结算中心受理借款申请后，应于七日内对借款人所具备的条件、借款用途、偿还能力、还款方式等方面进行必要的调查，写出借款调查报告，明确提出借

19、款意见。 第五十四条 借款发放：结算中心依据集团的资金状况，确定融资信贷方式。 第五十五条 借后检查：借款发放后，结算中心应对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。 第五十六条 借款人应当按借款合同规定用途使用借款，按时偿还借款本息。在合同有效期内，借款人需通过财务信息系统定期向结算中心提供财务报表和反映生产经营状况的有关资料。 第五十七条 借款人按借款合同规定按时足额归还借款本息。如因特殊原因不能按期归还借款，应提前一个月向结算中心提出展期借款书面申请，经结算中心审查同意的需签订展期还款协议书。展期只限一次。借款人展期申请未获同意，借款人要按期归还贷款。展期贷款到期，借

20、款人要按期归还借款。 第五十八条为加强对各成员单位的借款管理，成员单位应在加入资金统一结算后，将银行贷款卡的复印件统一交结算中心保管。 第五十九条发放借款为集团内部资金，借款利率由结算中心核定，原则上与人民银行公布的同类贷款基准利率相同，按月计算借款利息，可直接在借款人存款账户中扣收。 第六十条对批准使用借款之日起十日内用款不足 的单位，自批准之日起对未用款按年费率.加收承诺费，直到用款额达为止。计收承诺费的同时，仍收取正常利息。第七章 资金结算业务的会计核算 第六十一条 结算中心自身的会计核算应纳入集团财务核算体系统一核算，不单独设置核算账簿和对外出具报表。 第六十二条 结算中心每月至少一次与成员单位对账，并出具对账单，对账单需加盖资金结算中心印鉴。第八章 违约责任和罚则 第六十三条 结算中心有下列情形之一，由集团认定，追究当事人责任： （一）没有及时、足额将借款金额划入借款人存款账户的； （二）向借款人收取不合理费用的； （三）有以权谋私等其他违规行为的。 第六十四条 借款人不能按期归还贷款本息，结算中心对其所欠本息按日利率万分之五计收逾期利息。 第六十五条 借款人挪用贷款或经