商品采购及销售管理制度

1、商品采购及销售管理制度商品采购及销售管理制度为加强财务管理，标准财务行为，确保公司的采购及销 售工作秩序、标准的进展，特制定本制度。第一条、公司的商品范围包括：车用汽油、车用柴油及 其附属商品。第二条、在采购及销售商品时应严格对商品进展计量， 计量人员应认真负责，不得弄虚作假。第三条、采购及销售部门应对商品严格进展记录，并建 立购销售明细账。第四条、销售部门在销售商品时，应认真填制销售单， 一联作为销售部门的存根进展备查， 一联作为财务的记账凭证、一联交于购置方作为出门凭证。 严格按照商品销售业务流程操作。第五条、商品销售款应由购置方直接交至财务部门，或 通过转账、电子汇兑、银行承兑票据等形式

2、交于财务部门。 除财务人员外，其他任何人员不经财务部门同意，不得向购 置方收取现金或票据。第六条、建立采购与付款业务的岗位责任制，明确各部 门、各岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相 容岗位相互别离、制约和监视。第七条、配备合格的人员办理采购与付款业务。办理采购与 付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道 德。第八条、建立严格的采购与付款业务授权批准制度，明 确公司领导、主管领导对采购与付款业务的授权批准方式、 权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与 付款业务的职责范围和工作要求。第九条、公司领导、主管领导应当根据采购与付款业务 授权批准制度的规定，在授权范围内进展

3、审批，不得超越审 批权限。第十条、对重要和技术性较强的采购业务，应当组织相 关人员进展论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误 而造成严重损失。第十一条、严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款 业务。第十二条、按照请购、审批、比价、采购、验收、付款 等规定的程序办理采购与付款业务。第十三条、 严格管理采购与验收环节， 对采购方式确定、 供给商选择、验收程序等作出明确规定，确保采购过程的透 明化。第十四条、采购之前要充分了解和掌握供给商的信誉、 供货能力等有关情况，采取由采购、使用等部门共同参与比 质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供给商。 第十五条、根据规定的验收制度和经批准的订单、合

4、同等采 购文件，由仓库或指定专人对所购物品或劳务等的品种、规 格、 数量、质量和其他相关内容进展验收，出具验收证明。 对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当 立即向有关部门报告；有关部门应查明原因，及时处理。第十六条、采购合同应标准完整，及时传递财务部。第十七条财务部在办理付款业务时，应当对采购增值税 专用发票、结算单、验收单、合同、招标比价审批单、合同 汇签单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进展 严格审核。付款申请单由会计仔细核实后，须经公司领导、 主管领导、财务机构负责人签字后予以付款。第十八条、供给及设备采购人员应在当月 25 日将采购 合同、发票、领导审核过的结算单，检验部门出具的检验合 格单据送至财务，手续不齐全当月不予入账，补齐后下月方 可入账。采购发票认证期为 90 天，过期后果自负。第十九条、定期与供给商核对应付账款、应付票据、预 付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。第二十条、本制度由财务部负责