商业银行柜台操作风险及其防范

1、商业银行柜台操作风险及其防范摘要： 近些年，随着现代化网络技术和科学技术在银行系统的 广泛应用， 客户不再满足以前单一的银行业务， 促使银行不断推出新 的金融产品以应对客户对产品多样性的需求， 随之而来银行柜台业务 操作也呈现出复杂性、多样性、防范难度大等特点。因此，如何有效 地防范柜台业务操作风险成为各家商业银行需要面对的重要课题。关键词：商业银行 ; 柜台操作风险一、我国商业银行柜台操作风险现状 一是从思想上风险防范意识淡薄。 有不少柜台业务人员交易业务 熟练后，放松了对自身的要求。 由于自身风险意识的淡薄导致在办理 业务时发生错报或漏报现象， 造成个人和单位不必要的损失。 根据统 计，商

2、业银行因为柜台操作风险发生的案件和纠纷占商业银行操作风 险的 20%。可见由于自身风险意识的淡薄导致操作风险的发生占比较 高。二是未能弄清不同业务的重点注意事项。 在办理业务时未能准确 辨别，有条不紊。 如对公业务的主要注意方面有：对每天收取的票据 的真伪性的对比， 对比所收取的票据与进账单或者电汇单的收汇款人 和金额是否保持一致，客户票据印章与预留在银行印章是否相符等 ; 一些柜台业务操作人员未能及时注意到这些， 盲目办理业务， 导致不 必要的损失。对于个人业务的主要注意方面有替客户代签代写单据、 违规查询、 泄露客户信息等。 由于没有严格执行操作程序产生不必要 的风险。如何正确地理解掌握这

3、些需要特别注意和遵守的注意事项，并做到时时防范，是远比快速熟练掌握交易技能更重要的三是执行银行的各项柜台业务操作流程不严格。 银行的每一项业 务操作流程都是经历了很多次的实践操作和不断检验才形成的， 每一 个操作步骤都是为防范风险而设置的， 有很深刻的风险防范措施贯穿 其中，不能轻易打破。实际工作当中，有时为了办理方便未能严格按 照业务的规范和操作流程办理业务，这样既是对客户的一种不负责， 也是对于自身和银行的一种不负责。二、柜台操作主要风险点 有些柜台业务人员普遍上存在着对业务风险的麻痹大意、 忽视甚 至是轻视的思想。不少人认为柜台业务是 "低技术含量的熟练工种 " ，

4、对于柜台业务操作来讲， 柜台的每一个操作， 都直接关系到客户每笔 业务的完成， 中间连接的是客户多种多样的资金供求和业务联系。 柜 台操作的一个很小的失误，都有可能带来不可估量的损失。因此，提 高风险防范意识， 谨慎地对待每一笔业务， 对于规避操作风险有着至 关重要的作用。账户开立是客户与银行建立业务关系的起点， 也是发生资金往来 的必要条件。现代社会不法分子伪造变造各类开户资料的能力不断提 高，银行人员与不法分子内外勾结虚假开户的情况时有发生。 虚假开 户作为账户开立环节的重要风险点，自然而然也成为风险防范的源 头。支付环节是直接涉及资金管控最基本的会计业务， 同时也是风险 防范工作的关键节

5、点。伪造、变造票据和银行卡，盗取客户密码的情 况层出不穷。如何提供安全的支付环境成了各家商业银行不断研究的 重要问题。三、具体风险防范措施 总的来说，应当加强思想教育，从思想上加强风险防范意识。柜 台业务不是简单的重复操作的 " 低技术含量的熟练工 " ，它直接面对广 大客户，谨慎地对待每一笔业务， 对规避操作风险有着至关重要的作 用，同时也是商业银行总体素质的体现 ; 同时，通过对账户开立和支 付两大环节的分析后， 我们发现操作风险主要是由内部人员违规操作 或者系统漏洞等产生的， 所以应该从人员管理、 系统建设和制度完善 等方面着手进行风险的防范。具体措施如下：(1) 加

6、大培训力度，提升风险防控能力。在业务理论知识及柜面 操作流程方面加强对柜台员工的培训， 做到全面了解业务知识， 熟练 掌握操作技能， 做好新进员工上岗前的岗前全面培训工作， 同时对产 生的新生业务和新生流程及时进行培训和解读， 在熟悉业务流程的过 程中掌握办理业务时容易发生操作风险的风险点。 同时，应经常性地 对会计人员采取案例分析等警示教育， 逐步巩固会计人员抵御违法违 纪行为的思想防线。(2) 以人为本，建立科学务实的考核机制。商业银行高管层应按 照公司治理和发展战略要求， 规范完善绩效考核机制， 指导分支机构 做好绩效考核工作。在绩效考评中，要坚持以风险为本，增加风险类 指标权重 ;不得

7、层层加码，不切实际提高考核要求。建立合理的激励 机制，增大员工的晋升空间，使员工从本质上规范自身行为。(3) 加强系统建设，共创安全操作环境。随着科技时代到来，电 子系统日新月异发展， 与此同时带来的信息安全问题日益显著， 加强 系统建设的要求也日益迫切。 商业银行信息技术部门应在支付环境安 全性方面加大研究力度。 在现代信息系统逐步升级， 电子设备对人工 操作的替代率逐步提高的大环境下， 确保信息系统的安全平稳运行显 得尤为重要。(4) 不断强化内控管理，提高制度执行力。不断加强会计人员管 理，健全岗位设置，明确岗位职责，优化岗位分工，完善 AB角制度, 确保不相容岗位分离。加强对重点部门、

8、重点环节、重点岗位人员的 管理，培养员工良好的操作习惯， 使其业务操作做到规范化、 标准化、 准确化。在现金、重要空白凭证、印章、授权、对账等几大方面加强 会计内控管理职能，严格执行内外部的内控制度、流程和方法，成立 专门内部检查监督部门，对各类风险进行事前防范、事中控制、事后 监督与纠正，最终实现内部控制与合规风险管理目标的动态过程和工 作机制。总之，柜台业务操作风险作为当前商业银行经营活动过程中的主 要风险，如何把它消灭在萌芽状态，做到 "零差错，零违规 " 。这就需 要我们每个柜台业务人员积极主动的去认识风险的危害性和防范风 险的重要性，从自身做起防范风险的发生。参考

9、文献：1 刘超. 基于作业的商业银行操作风险管理框架 J. 金融论坛，2005.4.2 李万里. 对我国商业银行操作风险管理的思考 J. 华北金融， 2009.5.3 程普. 浅谈基层商业银行操作风险的成因及防范 J. 青海金 融， 2008.9.(1) 明确矿产资源战略储备的法律地位 制定储备法是各国实施矿产资源储备制度的前提， 也是实施矿产 资源储备战略的重要保障。国外矿产资源储备立法主要有 3 种形式： 一是综合储备立法。 其主要特征是储备对象比较广泛， 重要战略物资 和关键物资都包括在内， 矿产资源是其中一个重要的组成部分。 二是 行业储备立法。 其特征是国家制定的与矿产资源相关的行业

10、、 产业法 中规定了矿产资源储备的内容， 不同种类矿产资源储备的法律规定相 应地分散在有关的行业和产业法中。其优势在于储备与产业相结合， 便于实施和操作。 三是战略矿产单独立法。 它是针对重要的战略矿产 制定专门的储备法律。(2) 政府储备与民间储备并存 国外矿产资源储备主要有两种实现方式， 一种是以美国为代表的 由国家财政支持建立国家储备 ; 另一种是以日本为代表的开始将民间 储备作为储备的主体， 然后逐步增加政府储备比重， 实现政府与民间 储备相结合。 美国储备模式需要强大的资金支撑， 日本模式需要有配 套的鼓励政策和明确的法律规定，现阶段我国还都不具备。(3) 稳定的储备经费来源 建立矿

11、产资源储备体系需要大量的资金。 日本国家石油储备资金 由政府通过征收石油税的方式予以保证， 民间石油储备资金是由各企 业将其纳入产品成本之中筹措的。(4) 权责分明的储备管理和运行机制 实施矿产资源储备的国家，大多有专门的机构负责储备的管理， 并引入市场机制完善储备的运行， 努力降低储备成本。 日本矿产资源 储备的管理在体制上形成了清晰的决策层、 管理层和操作层， 并通过 法律文件明确规定各层次的职责， 运行机制也相对完善。 美国战略石 油储备系统的运行管理方式是， 政府制定规划和政策， 委托民间机构 进行日常运行的管理。 联邦战略石油储备办公室设在能源部， 由一位 能源部部长助理主管，负责储

12、备政策和规划 ; 项目管理办公室负责具 体项目的实施、 运行管理。 战略石油储备办公室与民间公司签订管理 和运行合同，由其负责储备的日常运行、维护和安全保护。(5) 允许勘查但不得开发 矿产资源战略基地储备制度中明确表示， 在为国家目的而保留的 含矿土地内，允许勘查，但除非紧急情况发生，否则不得开发。勘查 主要是由国家地质调查机构来开展， 一般是一些基础地质调查、 地质 填图、大比例尺物化探测量，有时也包括矿产普查，一般不会开展商 业性勘查工作。 这种一般性的勘查工作完成以后， 基本上可以查明该 基地内资源远景甚至可以确定资源量， 以后在非常状况发生时， 稍加 补充工作，即可开采。勘查工作的资

13、金一般来源于国家专门预算。国 家地质调查机构负责执行这些预算并完成相应工作。 国家地质调查机 构也可以委托公司开展相应工作(6) 赋予矿产资源储备以生态环保的内涵 国际上矿产资源战略基地储备的一个重要发展趋势是将储备与 生态建设和环境保护有机结合起来。 我国在矿产资源储备过程中可借 鉴这一制度。同时，出于遏制我国优势矿产的过度开发，也可以借鉴 这种制度来实施优势矿产生产总量的宏观调控。(7) 我国石油储备管理2002 年，原国家计委启动了石油储备基地的建设工作。 2003 年5 月，负责建设和管理国家战略石油储备基地的国家石油储备办公室 正式开始运作。2005 年国家四大石油储备基地公司成立。 2007 年成立国家石油 储备中心，其运作模式类似国储粮、国储棉，即受国务院委托以国有 独资的方式进行国家储备的管理，自主经营、自负盈亏。国家石油储备基地共规划三期，储量大致安排是第一期10001200万吨，第二期是2800万吨，第三期是2800