ABC公司试算平衡表

1、ABC公司6月发生额及余额试算平衡表2006年6月30日金额：元会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金280028580024830059700银行存款56940017142708883951395275应收账款9100038025091000380250其他应收款25002500库存商品700000253500714000239500固定资产800000060008006000累计折旧720000110500830500短期借款580000300000880000应付账款465000465000应交税费300000343095362710319615实收资本600

2、00006000000盈余公积600000600000本年利润998200128549014560001168710利润分配300000300000主营业务收入14560001456000主营业务成本714000714000销售费用275000275000管理费用181300181300应付职工薪酬285800285800所得税费用9428194281营业税金及附加2090920909合计966320096632007298195729819510323525103235251.1日从开户银行ABC支行取得为期3个月的借款300000 元。借：银行存款 300 000贷：短期借款 300 00

3、02.3日，出售商品2000件，每件252元，计504 000元，增值税85 680元，收存银行。借：银行存款589680贷：主营业务收入 504000应交税费应交增值税（销项税） 856803.4日，以银行存款从鸿运公司购进下列商品：甲商品1500件 单价129元金额193 500元 增值税32 895元乙商品2000件 单价30元金额60 000元增值税10 200元借：库存商品一一甲商品193 500乙商品60 000应交税费应交增值税（进项税）43095贷：银行存款2965954.4日，采购员常霞因公出差，借差旅费2 500元，以现金支付。借：其他应收款一一常霞2500贷：库存现金25

4、005.5日，出售乙商品500件，每件60元，计30 000元，增值税5 100元，收存银行。借：银行存款35100贷：主营业务收入 30000应交税费应交增值税（销项税）51006.6日，以现金60 000元购买管理用办公用品。已交付 有关部门使用。借：管理费用60000贷：库存现金 600007.9日，向H公司出售甲商品1000件，每件260元，计260 000元，增值税44 200元，价税款暂未收到。 借：应收账款H公司 304200贷：主营业务收入26000044200应交税费应交增值税（销项税）8.11日，收到H公司前欠货款56 000元，存入银行。 借：银行存款56000贷：应收账

5、款H公司560009.14日，向J公司出售乙商品1000件，每件65元，计65 000元，增值税11 050元，价税款暂未收到。 借：应收账款J公司 76050贷：主营业务收入65000应交税费一一应交增值税（销项税）1105010.15日，收到J公司前欠货款35 000元，存入银行。 借：银行存款35000贷：应收账款J公司3500011.18日，向银行提取现金 285 800元，备发工资。借：库存现金285800贷：银行存款 28580012.20日，根据“工资结算汇总表”。实发工资285 800 丿元。借：应付职工薪酬工资285800贷：库存现金28580013.24日，出售甲商品200

6、0件，每件252元，计504 000 元，增值税85 680元，收存银行。借：银行存款589680贷：主营业务收入504000应交税费应交增值税（销项税）8568014.25日，以银行存款6 000元购入计算机一台，已交付 使用。借：固定资产6000贷：银行存款 600015.26日，出售乙商品1500件，每件62元，计93 000 元，增值税15 810元，收存银行。借：银行存款 108810贷：主营业务收入93000应交税费应交增值税（销项税）1581016.28日，计算本月折旧额 110500元，其中：营业部门 80000元，管理部门30 500元。借：销售费用80000管理费用 305

7、00贷：累计折旧 11050017.30日，根据“工资费用分配表”结转本月工资285800 元，其中：营业部门 195 000元，管理部门90 800元。借：销售费用 195000管理费用 90800贷：应付职工薪酬工资28580018.30日结转已销甲乙产品成本：甲产品 5000件，每 件成本126元，共630 000元；乙产品3000件，每件成 本28元，共84 000元；总计 714 000元。借：主营业务成本 714000贷：库存商品一一甲商品630000乙商品 8400019.30日，以银行存款交纳税金 300 000元。借：应交税费300000贷：银行存款30000020.30日，结转本月主营业务收入1 456 000元。借：主营业务收入 1456000贷：本年利润145600021.30日，结转主营业务成本 714 000元。借：本年利润714000贷：主营业务成本 71400022.30日，结转销售费用 275000元、管理费用181 300 丿元。借：本年利润 456300贷：销售费用 275000管理费用18130023.30日，计算本月应交所得税 94 281元。借：所得税费用 94281贷：应交税费应交所得税9428124.30日，结转所得税 94 281元。借：本年利润 94281贷：所得税费用 9428125.30日，计算本月应交城市维护建设税2