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文档简介

1、XX 集团国际控股货币资金内部限制制度第一章总那么第一条 为增强对货币资金的内部限制,保证资金的平安,提升资金的使用 效益,特制定本制度.第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币 资金.货币资金业务主要包括：一现金收支；二银行存款收支；三其他货币资金收支；四现金盘点及银行存款余额对账调节；五票据及印章治理.第三条 本制度所要实现的限制目标包括：一货币资金业务的责任分工与授权审批设置明确.二货币资金业务流程合理、完整.三货币资金业务都经过适当级别的批准.四货币资金业务确实认、计量和报告符合相关会计准那么的规定.五货币资金业务的会计记录真实、完整和准确.六保证货币资金的平安

2、,账账相符,账实相符.第二章岗位责任及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互别离、制约和监督,同一部门或 个人不得办理货币资金业务的全过程.货币资金业务不相容的岗位包括：一货币资金支付的审批与执行；二货币资金的保管与盘点清查；三货币资金的会计记录与稽核；四票据的保管与印章的保管.(五)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作.第五条 货币资金业务的相关岗位责任与授权审批:部门或岗位责任与权限总裁(1)?资金支出方案表?的审批；(2)对?资金支出方案表?以外的支出申请进行审批；(3)对用款金额在1万元以下的(含1万元)资金支付每月进行复核；(4)用款金额

3、在1万元以上的资金支付审请的审批；(5)各公司银行账户的开立的批准；(6)销户申请的批准.总经理(1)?资金支出方案表?的审核；(2)用款金额在1万元以下的(含1万元)资金支付申请的审批；(3)用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核；(4)销户申请的审核；(5)长期未达账项或不符事项的处理批示.财务经理(1)检查现金及支票按时交存银行；(2)?资金支出方案表?的编制；(3)资金支付申请的审核；(4)审核现金和银行存款收付凭证,审核无误点击“审核签字；(5)对?货币资金周报表?复核并签字；(6)不定期的对库存现金进行监盘；(7)销户申请的审核；(8)对?银行存款余额调节表?进行 复核并签字；(9)长期未达账项或不符事项的调查 和报告,并根据总经理的批示进行处 理；(10)审核对账调整分录及调账；(11)对财务人员离岗交接的监督；(12)预留银行印鉴的个人印章的保 管.会计(1)编制现金和银行存款收付凭证；(2)凭证经财务经理审核后,点击财务软件“记账生成现金日记账和银 行存款日记账；(3)保存?银行存款余额调节表?.出纳(1)销售定价的审查；(2)付款审批的复核；(3)现金、票据的保管；(4)按规定办理款项、票据的审核收付及相关票据的开具；(5)与开户行对账并编制?货币资金周报表?；(6)检查会计编制的货币资金收款凭 证,核对无误,点击

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