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1、安徽大学汇报单位：财务处 日期：2019.4.16学校与院系的财力保障范围学院的经费来源学院预算管理为什么改革？目录contents0606财务服务保障0505监督与绩效考核0404030302020101为什么改革01 第 4 页一、为什么改革？按照财权与事权对等原则，科学合理配置校院按照财权与事权对等原则，科学合理配置校院两级财力，扩大学院财务管理自主权和财力承两级财力，扩大学院财务管理自主权和财力承担范围；构建权责明晰、规范高效的校院两级担范围；构建权责明晰、规范高效的校院两级预算管理体系和经济责任体系。预算管理体系和经济责任体系。调动学院办学积极性和创造性，增强办学调动学院办学积极性和

2、创造性，增强办学活力。活力。学校与院系的财力保障范围02 第 6 页二、学校与院系的财力保障范围（一）学校财力保障范围（一）学校财力保障范围人员经费人员经费日常运行经费日常运行经费公共设施建设与公共设施建设与维持运转费用维持运转费用专项工作经费专项工作经费工作奖励经费工作奖励经费其他经费其他经费u 学校在编在岗人员工资（含基础绩效1）及管理部门、直（附）属单位在编在岗人员基础绩效2和奖励绩效等；u 学校在编在岗人员养老、医疗保险、住房公积金、职工福利费、工会经费等；u 学校离休职工离休费、生活补贴，抚恤金、遗属生活困难补助等；u 学生国家奖助学金、本专科生校内奖助学金、毕业生就业经费。 第 7

3、 页二、学校与院系的财力保障范围（一）学校财力保障范围（一）学校财力保障范围人员经费人员经费日常运行经费日常运行经费公共设施建设与公共设施建设与维持运转费用维持运转费用专项工作经费专项工作经费工作奖励经费工作奖励经费其他经费其他经费u 管理部门、直（附）属单位的日常运行费用管理部门、直（附）属单位的日常运行费用。u 学校公共的基础设施建设费用、公共设施维修与改造费学校公共的基础设施建设费用、公共设施维修与改造费用、维持运转费（包括水电费、物业费、保安费、校区用、维持运转费（包括水电费、物业费、保安费、校区班车运行费、网络运行费等班车运行费、网络运行费等）。 第 8 页二、学校与院系的财力保障范

4、围（一）学校财力保障范围（一）学校财力保障范围人员经费人员经费日常运行经费日常运行经费公共设施建设与公共设施建设与维持运转费用维持运转费用专项工作经费专项工作经费工作奖励经费工作奖励经费其他经费其他经费u 学校教学建设、学科建设、科研建设、队伍建设、信息化学校教学建设、学科建设、科研建设、队伍建设、信息化建设以及其他专项建设中属于学校承担的部分等。建设以及其他专项建设中属于学校承担的部分等。u 如迎新和军训经费，应急、危机处置等预备费用。如迎新和军训经费，应急、危机处置等预备费用。u 校级以上教学、科研、管理、服务成果奖，各类先进奖励校级以上教学、科研、管理、服务成果奖，各类先进奖励经费等。经

5、费等。 第 9 页二、学校与院系的财力保障范围（二）学院财力保障范围（二）学院财力保障范围1）教学业务费、课时费、科研管理费、学生工作经费、党群及行政工作经费，院系科研平台运行费等；2）教学仪器维护（修）费及教学设备购置费；3）定额以外的基础设施运行费，包括水电费、物业费、资源占用费，以及小型维修、维护及改造费用、网络运行费等。1）学院在编在岗人员基础绩效2和奖励绩效以及院系自主聘用人员工资等;2）学生勤工助学经费，研究生助教、助研、助管经费等。人员费用发展经费基本运行经费包括人才培养、学科建设、人才队伍建设、科学研究、国际合作、社会服务、改善基本办学条件等专项经费。学院的经费来源03 第 1

6、1 页三、学院的经费来源（一）学校预算拨款（一）学校预算拨款基本拨款主要用于院系人员经费和基本运行保障按照教务处、研究生院核算的各学院教师实际完成的课时数量及质量核拨。年初以各学院上年实际拨款数进行测算；年底前按实际工作量进行结算。工作量标准学费收入比例本科生，文科10%，理科（含艺术类及折合学生数不足500人的学院）15%；博士生100%；全日制研究生90%，非全日制研究生50%；专科生8%。年初按生均定额预拨，年终按实际收费结算（文典学院和互联网学院实行专项划拨）。 第 12 页三、学院的经费来源（一）学校预算拨款（一）学校预算拨款发展经费发展经费按项目申报和按综合考核结果两种方式拨付。按

7、项目申报的发展专项经费，根据各学院自身发展的需要，以及上级主管部门和学校设置的项目申报并获批后拨付。项目申报综合考核按综合考核结果拨付的发展专项经费，根据各学院年度综合考核结果拨付，学校每年根据财力安排一定数额的综合考核发展专项经费。 第 13 页三、学院的经费来源（二）学院自主收入（二）学院自主收入（三）接受社会捐赠（三）接受社会捐赠学院自主收入包括含科研管理费、对外服务收入及其他收入。学院收入按学校分配政策进行划拨。院系划拨的自主收入，补充基本运行经费的支出原则上不低于30%。学院争取的无条件捐赠收入，全部纳入院级财力。以学院为主争取的、有附加条件的捐赠收入，根据捐赠协议执行。学院争取的无

8、条件捐赠收入用于事业发展的，学校给予10%的配套。学院预算管理04 第 15 页三、学校预算管理（一）基本原则（一）基本原则（二）支出内容（二）支出内容人员经费支出人员经费支出统筹安排、收支平衡、突出绩效、兼顾公平。在职在岗人员绩效、以及自主聘用人员经费支出等。其中人员绩效总量按安徽大学绩效工资实施办法核定；在职在岗人员绩效、以及自主聘用人员经费支出等。其中人员绩效总量按安徽大学绩效工资实施办法核定；学生勤工助学以及助教、助研、助管等劳务支出。学生勤工助学和“三助”岗位由学院自主设立。 第 16 页四、学校预算管理（二）支出内容（二）支出内容基本运行支出基本运行支出165432基本运行支出研究

9、生教学业务费研究生教学业务费包括研究生日常教学、毕业设包括研究生日常教学、毕业设计及答辩费、创新实践等计及答辩费、创新实践等党群及行政工作经费党群及行政工作经费包括开展党员活动、慰问及党建包括开展党员活动、慰问及党建工作工作、办公电话、报刊杂志、交、办公电话、报刊杂志、交通接待等费用通接待等费用基本运行保障经费基本运行保障经费包括超包括超定额使用的水电费、物业费、资源占用定额使用的水电费、物业费、资源占用费，小型维修、维护及改造费用，小件教学设费，小型维修、维护及改造费用，小件教学设备购置费，办公家具及办公设备购置、维修费、备购置费，办公家具及办公设备购置、维修费、网络运行费等。网络运行费等。

10、本科生教学业务费本科生教学业务费包括本专科生日常教学业务费、课包括本专科生日常教学业务费、课时费、实验耗材费、创新实践费、时费、实验耗材费、创新实践费、实习实训费、毕业设计实习实训费、毕业设计与答辩与答辩科研业务费科研业务费主要指学院服务科学研究活动发主要指学院服务科学研究活动发生的调研差旅、学术交流以及日生的调研差旅、学术交流以及日常科研管理活动发生常科研管理活动发生的费用的费用学生工作经费学生工作经费包括学生思想政治教育、就业指导、文包括学生思想政治教育、就业指导、文体活动、参观学习（活动）等费用；体活动、参观学习（活动）等费用； 第 17 页四、学校预算管理（三）项目经费支出（三）项目经

11、费支出包括人才培养、学科建设、人才队伍建设、科学研究、国际包括人才培养、学科建设、人才队伍建设、科学研究、国际合作、社会服务、改善基本办学条件等专项经费。合作、社会服务、改善基本办学条件等专项经费。 第 18 页四、学校预算管理（四）预算管理要求（四）预算管理要求院（系）财务预算格式及编制说明编制方法学院根据当年的财力与事业发展编制财务预算草案，经院党政联席会审议通过，学校财务及相关部门审核、备案后执行编制程序预算一经确定，一般不得调整，不得随意改变预算项目、内容和扩大支出范围。确需调整的，于当年9月份提出预算调整方案，由所在学院党政联席会议审议通过后，报财务部门审核、备案。预算调整学院在预算

12、执行中，不得隐瞒、转移、挤占、截留、挪用、私存（分）收入，不得坐收坐支和私设“小金库”；不得超标准、超范围支出，滥发钱物，任意改变资金用途。预算执行学院财务收支状况及预算执行情况每年年终由院长向学院教职工代表大会或教职工大会报告。信息公开院长是学院第一经济责任人，领导本单位按规定程序依法办事，科学决策，对本单位财务收支负责。学院领导班子成员根据分工，对工作职责范围内的收支负责。财务职责监督与绩效考核05 第 20 页五、监督与绩效考核01各项收支必须纳入学校财务统一核算各项收支必须纳入学校财务统一核算,要严格遵守有关政策法规和学要严格遵守有关政策法规和学校统一的财务制度，包括支出标准和范围，确

13、保各项收支真实、合法、校统一的财务制度，包括支出标准和范围，确保各项收支真实、合法、完整、有效。完整、有效。02未经授权不得进行融资、投资、经营、处置资产等经济活动。学院应未经授权不得进行融资、投资、经营、处置资产等经济活动。学院应完善内控与财务管理，规范收支行为，防范财务风险，自觉接受会计完善内控与财务管理，规范收支行为，防范财务风险，自觉接受会计监督、审计和财政绩效考评等。监督、审计和财政绩效考评等。03要合理安排支出，各项支出应充分考虑资金使用的目标和效益、资产要合理安排支出，各项支出应充分考虑资金使用的目标和效益、资产的安全完整、保值增值。的安全完整、保值增值。04学校制定单位年度综合考核实施办法，对学院进行综合考核，考评结学校制定单位年度综合考核实施办法，对学院进行综合考核，考评结果作为发展经费和绩效补助经费拨款的主要依据。果作为发展经费和绩效补助经费拨款的主要依据。财务