农业专业合作社常用帐表

1、农业专业合作社常用帐表目 录一、成员账户表二、农民专业合作社会计科目三、会计档案保管期限四、资产负债表 五、盈余及盈余分配表、成员账户表编号年摘要成 员 出 资公积金份额形成财产 的财政补 助资金量 化份额捐赠财产量化份额交易量交易额盈余返还金额剩余 盈余 返还 金额月日产品1产品2产品1产品212345年终合计公积金总额：盈余返还总额：成员姓名:联系地址:第 页三、农民专业合作社会计科目（一）会计科目表顺序号科目编号科目名称一、资产类1101库存现金2102银行存款3113应收款4114成员往来5121产品物资6124委托加工物资7125委托代销商品8127受托代购商品9128受托代销商品1

2、0131对外投资11141牲畜（禽）资产12142林木资产13151固定资产14152累计折旧15153在建工程16154固定资产清理17161无形资产二、负债类18201短期借款19211应付款20212应付工资21221应付盈余返还22222应付剩余盈余23231长期借款24235专项应付款三、所有者权益类25301股金26311专项基金27321资本公积28322盈余公积29331本年盈余30332盈余分配四、成本类31401生产成本五、损益类32501经营收入33502其他收入34511投资收益35521经营支出36522管理费用37529其他支出资产、林木资产以外的其他农业资产，需要

3、单独对其进行核算的，可增设“其他农业资产”科目（科目编号附注：合作社在经营中涉及使用外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金的，可增设“其他货币资金”科目 （科目编号109）;合作社在经营中大量使用包装物，需要单独对其进行核算的， 可增设“包装物”科目（科目编号122）;合作社生产经营过程中,149）,参照“牲畜（禽）资产”有牲畜（禽） “林木资产”进171）。行核算；合作社需要分年摊销相关长期费用的，可增设“长期待摊费用”科目（科目编号四、会计档案保管期限会计档案名称保管期限备注一、会计凭证类1.原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年其中：涉及外事和其

4、他重要的会计凭证永久2.银行存秋年额调|J式3年二、会计帐簿类1.日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年2.明细账15年3.总帐15年包括日记总账4.固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年5.辅助账簿15年三、会计报表类年度会计报表永久包括文字分析四、其他类1.会计移交清册15年2.会计档案保管清册25年3.会计档案销毁清册25年资产负债表格式五、资产负债表年_月_日编制单位:会农社01表单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款30应收款项5应付款项31存货6应付工资32流动资产合计10应付盈余返还33应付剩余盈余35长期资产：流

5、动负债合计36对外投资11农业资产：牲畜（禽）资产12长期负债：林木资产13长期借款40农业资产合计15专项应付款41固定资产：长期负债合计42固定资产原值16负债合计43减：累计折旧17固定资产净值20固定资产清理21所有者权益：在建工程22股金44固定资产合计25专项基金45其他资产：资本公积46无形资产27盈余公积47长期资产合计28未分配盈余50资产总计29所有者权益合计51负债和所有者权益总计54补充资料:金额项目无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货无法收回、尚未批准核销的对外投资死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产

6、 毁损和报废、尚未批准核销的在建工程 注销和无效、尚未批准核销的无形资产六、盈余及盈余分配表编制单位:年会农社02表 单位：元项目行次金额项目行次金额本年盈余1盈余分配四、本年盈余16一、经营收入力口：年初未分配盈余17力口：投资收益 减：经营支出2518其他转入五、可分配盈余21管理费用622减：提取盈余公积二、经营收益1023盈余返还力口：其他收入1112剩余盈余分配24减：其他支出三、本年盈余15六、年末未分配盈余28成员权益变动表年会农社03表编制单位：单位：元项目股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余合计年初余额本年增加数其中：其中：其中：其中：资本公积转赠国家财政 直接补助股金溢价从盈余中提取盈余公积 转赠接受捐赠转入资产评估增值成员增加 出资本年减少数其中：按交易量(额) 分配的盈余：剩余盈余分配年末余额成员权益变动表编制说明(1)本表反映合作社报告年度成