农村信用社综合柜员制管理办法

1、xxx农村信用社综合柜员制管理办法为加强信用社的会计管理，规范会计核算行为，进一步提高核算水平，做到内部管理制度化、规范化，结合我县实际，特制定本办法。第一章 综合（营业）柜员的基本条件、业务处理原则、岗位设置及人员配备、岗位职责及工作内容第一节 综合（营业）柜员的基本条件一、有良好的职业道德，忠于职守，敬业爱岗，廉洁奉公。二、能够认真贯彻执行会计法、农村信用合作社会计、出纳基本制度和有关金融法规条例。三、熟练掌握农村信用社内部各项规定、办法，坚持制度、照章办事，勇于同一切违法犯罪行为作斗争。四、熟悉各项业务操作程序，准确、迅速、灵活、独立处理每一笔业务和解决业务中一般性疑难问题。主动热情服务

2、客户，提供优质、高效的服务。第二节 业务处理的基本原则柜员制业务处理必须遵循实时处理，当时核对，专码专用，自负其责，总分核算，分人办理，账款、账实当日核对，换人清库的原则。一、实时处理，当时核对柜员受理业务时，必须凭有效单证依次当面办理，逐笔输入，逐笔办理收付，由计算机进行核对确认，如有差错，柜员不得自行更改，需经监督（主管）柜员授权后方能办理。二、专码专柜，各负其责、计算机的主机密码，应由内勤主任掌管，柜员各自掌管业务操作密码，专人专码，各负其责。、柜员应各自掌管有关印章、个人名章，按规定领用重要空白凭证，有价证券和业务周转金。营业终了，将印、证、款入库保管。三、总分核算，分人办理营业柜员以

3、处理门市存、取款及转账业务为限，即只能办理明细核算，凡查询、往来核对、现金调拨、出纳入库等业务处理和综合核算工作应由综合柜员负责。四、账款、账实，当日核对1、每日营业终了，营业柜员应清点库存现金，有价证券，重要空白凭证，轧打现金收付凭证，编制利息支出汇总凭证，有价证券收付凭证，表外科目收付凭证，打印柜员账表，进行凭证现金账表有关数据的核对，如有不符，应立即查清原因，并向监督（主管）柜员报告。2、各柜员的库存现金，有价证券均应当天营业结束后换人清库，监督（主管）柜员应负责对各营业柜员的现金清查，做好清查记录。3、综合柜员每日对各营业柜员的轧账表及所附凭证进行审查核对，无误后编制科目日结单，登记总

4、账、轧平当日账务。4、各营业柜员办理业务实行“自办自核”的方式，办理业务发生错款时，应立即报告，经查确实无法纠正的，按照制度规定实行“长款归公，短款自赔”的办法处理。五、实行柜员制的业务操作仍执行会计、出纳、信贷、结算等基本制度和操作规程。综合、营业柜员的业务操作，必须遵守会计、出纳等各项基本制度规定，受理客户业务应按规定操作程序依次办理，坚持一户一清，一笔一清，一手一清。六、监督（主管）柜员具体负责对室内工作的协调，每日营业开始前，应对柜员各岗情况进行检查，确保营业正常进行。1、逐笔审查，核对上日传票，并按规定装订入档。2、配合综合柜员掌握库存限额，及时进行现金调拨，满足业务需要。3、审查、

5、批准错账冲正和应收、应付款列账。4、审查开户，并按新开户的资金性质确定会计科目。5、监督各柜员是否认真执行印、押、证分管制度，经办人员离岗是否加锁入库（柜）保管。6、营业终了，按规定对各项业务认真进行检查，并做好记录。第三节 岗位设置及人员配备一、岗位设置联社营业部、信用社，设监督（主管）柜员岗，综合柜员岗、营业柜员岗、借据管理员岗。二、人员配备柜员的配备根据本着精干、高效的原则进行合理确定。联社营业部、信用社营业室设置名监督（主管）柜员，名综合柜员、2名营业柜员、1名借据管理员。第四节 岗位职责及工作内容一、监督（主管）柜员岗位职责（一）岗位职责1、负责各项基本制度、业务核算办法和岗位操作规

6、程的贯彻执行，内部控制制度的落实和本单位的内部管理工作。2、逐笔勾对还原上日业务，按规定装订账、簿、表及凭证并做到合规合法，管理会计档案。3、负责审查大额款项的解付、费用列支、应收应付款列账及错账冲正等。4、掌管使用行政公章、汇票专用章、结算专用章、对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号，掌管一把库房钥匙，每日营业终了检查各柜员库存现金是否账款相符。监督现金和印、押（机）证以及营业柜员的出入库情况。5、负责计算机的管理、维护保养 ，掌管计算机的控制密码，负责特殊业务的授权，负责计算机联机启动、联机终止工作。6、负责组织本单位的日结、月结、半年、试算、年终决算，审核各类报表确保准确无误。7、定

7、期不定期检查营业室、档案室、账表室以及库房的安全设施及卫生情况，检查重要空白凭证的管理情况，按规定对柜员管理的现金进行检查。8、负责掌管登记“业务印章保管使用登记簿”、“业务印章、大库钥匙交接登记簿”、“行政公章使用登记簿”、“会计档案登记簿”“查阅、调阅会计档案登记簿”、“密码保管使用登记簿”、“每日查库登记簿”、“临时交接登记簿”、“会计、出纳工作日志”、“计算机运行日志”“大额资金提现汇划登记簿”、“特殊账务授权处理登记簿”“省辖通存通兑异常差错登记簿”做到填写及时、正规，内容齐全、完整。9、组织柜员开展岗位练兵活动，落实好各项业务考核。10、完成领导交办的其他工作。（二）工作内容：1、

8、监督检查柜员现金、重要空白凭证、有价单证及业务印章，编押机、压数机等是否按规定出入库，柜员是否按规定交接。2、监督柜员按规定更换使用密码，并在授权范围内进行操作。3、监督操作柜员是否按规定进入系统，临时离岗是否及时退出操作系统。4、监督检查印、押（机）、证分管使用情况以及柜员临时离岗是否按规定办理，审查联行的查询、查复工作，督促柜员及时处理待解报单。监督检查联行信件的收发是否及时，是否坚持登记和签收。5、审查凭证要素是否齐全，利率使用是否正确，抵（质）押物登记保管手续是否齐全。6、做好柜员的抹账、错账冲正、大额现金的支付等业务的审批授权、登记工作。7、审查费用列支、应收、应付款等科目的列账是否

9、符合规定。8、监督检查结算业务的处理情况及结算纪律执行情况，审查结算收费，中间业务收费、罚金、赔偿金的计收情况。9、审查查询、冻结、解冻、扣划、罚款等业务处理是否合理合法。10、监督检查库房及保险柜钥匙的管理是否符合规定。11、负责会计档案的装订、归类、保管，审查会计档案的调阅情况。12、每日营业终了检查营业柜员的库存现金，是否账款相符，清点营业柜员领用的重要空白凭证使用、结存是否相符。13、检查营业室安全防卫措施的执行情况。14、监督柜员短期离岗、离职或工作调动的交接工作。15、审核统计柜员业务量、现金收付量及工作质量，并及时登记综合（营业）柜员业务量、现金收付量及工作质量考核台账。16、按

10、规定登记工作日志及计算机运行日志，对不能在相关账、簿、卡、表上签章反映的审查监督事项，应在“要事记录”栏详细登记。17、对以下内容定期进行监督，并作到有记录。（1）每日对库存现金、重要空白凭证和有价单证的管理、使用情况进行检查，并做好检查记录。（2）按月对贷款账据进行核对，确保账据相符，按月对贷款质押物进行账实核对，督促柜员检查贷款逾期情况和办理贷款形态转移工作。（3）按月对各种卡片和科目分户账、登记簿核对相符。（4）按月抽查存、贷款计息积数，利率及利息是否正确。（5）按季检查存、贷款账户的对账情况。（6）按季检查会计档案管理情况。（7）组织人员正确、及时、全面地编制各种报表，每季或半年、年终

11、及时总结本单位经营情况，并对会计出纳工作进行综合分析、总结、并提出改进意见。（8）监督职责范围内应监督的内容。二、综合柜员的岗位职责及工作内容（一）岗位职责1、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、正确操作计算机，定期不定期进行维护保养。3、负责当日账务的总轧平，负责输出打印各柜员经办的业务明细及有关报表，监督柜员进行核对。4、办理库款、箱包及其他物品的出入库登记工作，掌管库房一把钥匙。负责库房内现金、有价证券、代保管物品的管理，并定期不定期进行核对。5、负责各柜员的款项检查以及总库存的轧计核对。6、负责本单位款项的上解下拨、现金管理工作，准确编报现金计

12、划，做好规定限额的现金调度。7、负责会计出纳部门日结、月结、半年试算及年度决算等各种报表的汇总编制与上报工作。管理自身经管的业务印章，做到按制度规定正确保管、使用业务印章。8、管理重要空白凭证，做到账、簿、实三相符；负责一般凭证的管理，编报用量计划，科学管理账表凭证。9、负责股金账卡和存单卡片的管理，做到定期核对确保账卡相符，手续齐全。10、负责掌管会计凭证、账簿、报表，及时移交内勤主任装订入档保管。11、负责进行账务核对、账款核对。12、负责计算机信息资料的打印、通知中心轧账工作。13、管理记载储蓄台账，正确计算手续费。14、审查监督代办站报账业务。15、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事

13、项交接清楚。16、完成领导交办的其他工作。（二）工作内容1、每日汇总、平衡账务、记载总账及所分管的分户账。次日上午，打印计算机下传报表信息，按月装订并移交内勤主任入档保管。每日核对总分，达到总分相符。往来账户每季签发余额对账单，日内收回，并核对相符，如不符及时查明原因，并在对账单上注明。2、管理重要空白凭证，纳入表外科目核算，设簿登记，并在金库内设置专用橱加锁保管，做到账实相符。门市使用的重要空白凭证做到按号码顺序使用，用一笔销一笔，作废凭证做有关凭证的附件，营业终了，放入保险柜保管。3、管理金库库存现金，有价证券、代保管物品，掌管库房一把钥匙，办理各柜员的现金出入库登记工作，做到合理调度各柜

14、员的现金收付使用计划。编制现金使用计划，办理库款、有价证券的上调下拨工作，在联社核定的库存限额内合理调度现金。4、负责股金分户账、卡和存单卡片的记载管理，做到每月至少核对2次并有记录，确保核对相符，做到入柜、入橱加锁保管。5、受理、编制审核本柜的会计凭证，监督审核各柜员已受理的会计凭证，做到内容完整，要素齐全，反映真实，字迹清楚，签章齐全，印鉴核对相符。6、负责掌管会计档案，及时移交内勤主任装订入档保管。7、负责编制空白账表的领用计划，编制、汇总会计报表，做到内容完整，核对一致、数字正确、字迹清楚、反映真实、签章齐全、上报及时。8、办理利息、各项提取（含比例控制）费用的计算、收付和结算收费、中

15、间业务收费、结算罚款及赔偿金的扣收。9、掌管使用“信用社转讫章”、“个人名章”。10、负责掌管登记“密押、压数机交接登记簿”、“发出收到联行信件登记簿”、“联行查询、查复登记簿”、“退票登记簿”、“单位存款开销户登记簿”、“结算挂失登记簿”、“股金挂失登记簿”、“账户冻结登记簿”、“固定资产登记簿”、“低值易耗品登记簿”、“核销呆账登记簿”、“表外应收利息登记簿”、“临时交接登记簿”、“通存通兑查询查复登记簿”、“储蓄存款挂失登记簿”、“现金库存簿”、“抵押、质押有价物品登记簿”、“代保管有价物品登记簿”、“有价证券登记簿”“信通卡发放登记簿”、“信通卡废卡登记簿”做到填写及时、正规、内容齐全

16、、完整。11、负责联行结算的业务处理，按时填写联行往来业务报告表。12、定期修改计算机操作密码，在暂时离开工作岗位时要及时签退，确保账务核算的真实性。三、营业柜员的岗位职责及工作内容（一）岗位职责1、熟练掌握专业知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、熟练、正确使用计算机，保持清洁、完好。3、按分工要求掌管有关业务印章，并按规定保管使用。4、保管使用临柜的重要空白凭证。5、办理主辅币，残币的兑换和有价证券的兑付业务，并负责票币的整点、挑剔、捆轧工作。6、做好柜台服务和监督，及时处理并按规定记载账务，确保账款相符，按规定正确办理存款、贷款业务和内部账务的处理。7、完成领

17、导交办的其他工作。（二）工作内容1、受理存款业务的开户、销户、挂失、存现、提现、转账业务；门市贷款业务的收付处理；业务员、信用员交账业务的受理等业务事项。受理、编制的会计凭证，要做到内容完整、要素齐全、反映真实、字迹清楚、签章齐全，业务处理完毕后，将凭证妥善保管。2、微机操作员使用个人密码，要严格保密，并定期更换，入库保管，防止失密。3、微机数据的输入必须依照合法凭证，不得自制凭证上机处理，更不准无凭证进行数据输入。4、办理收款业务时，审查客户填写的收款凭证，要素是否齐全，自制凭证要做到填写内容完整，点收现金，在收款凭证上加盖“现金收讫章”、“券别章”、“柜员名章”，现金入库保管，按凭证内容输

18、入计算机记账，存单业务在存单上加盖“储蓄专用章”递交客户。5、办理付款业务时，审查客户填写的付款凭证要素是否齐全，自制凭证要做到填写内容完整，按凭证内容输入计算机记账，并配款，在付款凭证上加盖“现金付讫章”、“券别章”、“柜员名章”将款项递交客户。将付款凭证妥善保管。6、对门市使用的重要空白凭证，做到按号码顺序使用，逐笔销号，作废凭证作有关传票的附件，营业期间入屉保管，临时离岗入屉加锁保管，营业终了入库保管。7、每日按现金交易明细定时不定时的核对库款，营业终了总轧清库，确保账款相符，现金做到扫数入库保管。8、按规定办理中间业务的代收、代付工作。四、借据管理员的岗位职责及工作内容（一）岗位职责1

19、、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、负责借款契约、贷款证付本、贷款合同文本、申请书、附属资料及法律文书的管理，做到资料齐全、内容完整、符合法律规定，做到入柜、入橱加锁保管。3、负责门市收贷业务、正确进行利息的计算；贷款证业务贷款发放手续的填写，做到填写手续齐全、内容完整，及时传递给营业柜员做现金的收付及计算机输入记账等业务事项。4、每月对借款契约至少核对2次，并做到有记录，确保账据相符。5、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事项交接清楚。6、完成领导交办的其他工作。（二）工作范围（略）第二章 业务操作规程第一节 活期储蓄存款操作规程一、活期储蓄存款开

20、户1、营业柜员接到客户填写的活期储蓄存款凭条和现金后，审查凭条要素是否齐全、规范、正确。根据存款凭条金额点收现金，验明钞币真伪，登记券别。2、根据存款凭条内容，营业柜员选择相应交易作开户处理，预留密码的，需由客户输入留存密码，打印存折及存款凭条，核对存款凭条与存折一致后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉，在存折上加盖“储蓄专用章”及柜员名章。3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。二、活期储蓄存款续存1、营业柜员接到客户交来的存款凭条、存折、现金后，审查存折真实性和存款凭条要素填写是否齐全、规范、正确。2、营业柜员根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，无误后，

21、选择相应交易作续存处理。打印免填单及存折，登记券别，自核无误后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉。3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。三、活期储蓄存款支取1、营业柜员接到客户交来的活期存折及免填单后，审查凭条要素是否齐全、规范、正确，核对存折、凭条中的账号、户名是否一致。2、营业柜员根据免填单选择相应交易作支取处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存折及免填单，核对免填单金额与打印数字是否一致。无误后，按照免填单金额进行配款，登记券别，并在免填单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章后留存。3、问清客户姓名、支取金额，无误后，将存折与现金一并交客户。四、活

22、期储蓄存款销户1、营业柜员接到客户交来的活期存折及免填单后，审查凭证要素是否齐全、规范、正确，核对存折、凭条中的账号、户名是否一致。2、营业柜员根据免填单选择相应交易作销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存折、免填单和利息通知单（一式两联），根据利息通知单实付本息数进行配款，登记券别。在免填单、利息通知单及代扣税清单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，利息通知单留底联交客户签收，存折作免填单附件。3、问清客户姓名、支取金额，无误后，将现金和利息通知单联交给客户。五、活期储蓄更换存折1、存折页记满，或存折破损不能打印，需要换存折，营业柜员选择相关交易作换折处理。2、换折后，核对新、旧存折

23、的账号、户名、余额是否一致，无误后，在新存折上加盖“储蓄专用章”及柜员名章，原存折作存、免填单附件。属代换折的，加盖“代换折”戳记。六、活期储蓄补登折营业柜员接到客户递交的活期存折，选择相应交易作补登折处理，打印存折，并与计算机中存折余额核对，无误后，在存折上加盖柜员名章，退还客户。七、活期储蓄存单的存入、支付参照活期存折的操作方法执行。第二节 整存整取定期储蓄操作规程一、整存整取定期储蓄开户1、营业柜员接到客户填写好的存款凭条和现金后，审查开户日期、户名、金额、存期等要素填写是否齐全、规范、正确，根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，登记券别。2、营业柜员根据存款凭条选择相应交易作整存整取定期

24、储蓄开户处理，预留密码的，须由客户输入留存密码，打印存单和存款凭条，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，将现金入屉。在存单上加盖储蓄专用章及柜员名章后交客户。二、整存整取定期储蓄到期支取1、营业柜员接到客户交来的存单，审查存单合法性、有效性、真实性，无误后，选择相应交易作整存整取定期储蓄销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存单、利息通知单（一式两联），利息通知单留底联交客户签收。2、按利息通知单实付本息数配款，登记券别，在存单和利息及代扣利息税通知单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，无误后，将现金和利息通知单回单联交客户。三、整存整取定期储蓄全部提前支取1、营业柜员接到客户

25、未到期的存单要求全部支取时，审查存单合法性、有效性、真实性，核对客户身份证件姓名与存单户名是否相符，如是代理人，还应核对代理人的有效身份证件，详细登记并由客户签名。2、营业柜员选择相应交易作销户处理，如预留密码的，要求客户输入密码，打印存单和利息通知单（一式两联）。按利息通知单实付本息数配款，登记券别，利息通知单上留底联交客户签收。在存单上注明“提前支取”字样。3、问清客户姓名、取款金额，无误后，将现金及利息通知单回单联交客户。四、整存整取定期储蓄部分提前支取1、营业柜员接到客户未到期的定期存单要求部分支取时，审查存单合法性、有效性、真实性，审核存单是否为本社签发，核对客户身份证件姓名与存单户

26、名是否相符。如是代理人，还应核对代理人的有效身份证件，详细登记并由客户签名。2、营业柜员根据存单选择相应交易作部分提前支取处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存单和利息通知单（一式两联），利息通知单留底联交客户签收，未取部分按原户名、存款、利率、起息日和到期日开立新存单（按结清旧户另开新户处理），在新存单上加盖“储蓄专用章”和柜员名章，在原存单上注明“提前支取”字样。3、按实付利息和部分支取金额合计数配款，登记券别，问清客户姓名、取款金额，无误后，将现金、利息通知单回单联、新存单一并交客户。第三节 零存整取定期储蓄操作规程一、零存整取定期储蓄开户1、营业柜员接到客户填写好的存款凭条和现金后

27、，审查开户日期、户名、金额、存期等要素填写是否齐全、规范、正确，查验身份证件与户名是否一致，根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，登记券别。2、营业柜员根据存款凭条选择相应交易作零存整取定期储蓄开户处理，预留密码的，需由客户输入留存密码，打印存折和存款凭条，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记，将现金入屉。在存折上加盖储蓄专用章及柜员名章后交客户。二、零存整取定期储蓄续存1、营业柜员接到客户交来的存款凭条、存折、现金时，要审查存折的合法性、有效性和真实性，存款凭条要素填写是否齐全、规范、正确，账号、户名是否与存折一致。2、营业柜员根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，无误后，选择相应交易作续存处理。

28、打印存折及存款凭条，登记券别，自核无误后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉。3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。4、零存整取定期储蓄特殊情况下允许补存上月和预存上、下月存款，其具体操作同续存操作。三、零存整取定期储蓄到期支取1、营业柜员接到客户交来的存折，审查存折合法性、有效性、真实性，无误后，选择相应交易作零存整取定期储蓄销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存折、利息通知单（一式两联），利息通知单留底联交客户签收。2、按利息通知单实付本息数配款，登记券别，在存折和利息及代扣利息税通知单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，无误后，将现金和利息通知

29、单回单联交客户。四、零存整取定期储蓄提前支取1、营业柜员接到客户未到期的存折要求提前支取时，审查存折合法性、有效性、真实性，核对客户身份证件姓名是否与存折户名相符，如是代理人，还应核对代理人的有效身份证件，详细登记并由客户签名。2、营业柜员选择相应交易作销户处理，如预留密码的，要求客户输入密码，打印存折和利息通知单（一式两联）。按利息通知单实行本息数配款，登记券别，利息通知单留底联交客户签收。3、问清客户姓名、取款金额，无误后，将现金利息通知单回单联交客户。4、零存整取定期储蓄不办理部分提前支取。第四节 定活两便储蓄操作规程一、定活两便储蓄开户定活两便储蓄开户比照活期储蓄存款开户的操作办理。二

30、、定活两便储蓄销户定活两便储蓄销户比照活期储蓄存款销户的操作办理。第五节 教育储蓄操作规程一、教育储蓄开户教育储蓄的开户比照零存整取定期储蓄开户操作办理。二、教育储蓄续存教育储蓄的续存比照零存整取定期储蓄续存操作办理。三、教育储蓄到期支取教育储蓄的到期支取比照零存整取定期储蓄的到期支取操作办理，支取时要严格按照教育储蓄的有关规定审查客户提供的由学校出具的学生身份证明及税务机关出具的“免税证明”，凭以享受利率优惠，免征储蓄存款利息个人所得税，作传票附件。对于客户不能提供“免税证明”的，其教育储蓄不享受利率优惠。四、教育储蓄提前支取教育储蓄的提前支取比照零存整取定期储蓄的提前支取操作办理。五、教育

31、储蓄逾期支取教育储蓄的逾期支取比照零存整取定期储蓄到期支取办理。逾期部分按活期储蓄存款利率计息。第六节 活期存款操作规程一、活期存款开户1、受理审查开户。综合柜员接到开户申请人提交的“开户申请书”及有关证件，审查“开户申请书”是否详细填明开户单位全称、地址、主管部门、经济类型、账户性质、业务范围或服务对象、资金来源、职工人数及工资情况以及单位法定代表人及财会主管人员姓名等，并在开户许可证正、副本加盖行政公章。综合柜员负责审查办理活期存款账户开立。活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。除基本存款账户由人民银行核批外，其余各种存款账户均由开户社审批，同时上报当地人

32、民银行备案（具体规定见“人民币结算银行账户管理办法”）。2、加盖印鉴卡片。开户申请书及证件审查无误后，综合柜员办理预留印鉴卡片一式二份，加盖开户单位公章（或财务专用章）和法定代表人或者其授权的代理人的签章或签字，注明户名、地址、电话号码和印鉴启用日期。相关证件与印鉴卡片交主管柜员审查。3、开立账户。主管柜员审查无误后，根据资金性质确立会计科目，交营业柜员。4、登记开、销户登记簿。营业柜员根据主管柜员交来的印鉴卡片选择相应交易进行活期存款开户处理，无误后，将印鉴卡片连同有关证件一并退综合柜员，综合柜员登记“开销户登记簿”后，一份印鉴卡片退客户，另一份印鉴卡片留存。5、出售凭证（1）综合柜员接到开

33、户单位提交的重要空白凭证领用单，认真审查凭证领用单上账号、户名、加盖的预留印鉴是否相符，并对品种、数量、工本费金额、结算手续费进行核对，将凭证领用单作收款凭证，编制会计分录，选择相应的交易作凭证收费处理。（2）在重要空白凭证登记簿上，逐笔登记领用单位名称或账号、领用数量、起讫号码。出售支票应在支票上加盖领用单位的账号、开户社名称，无误后，选择相应的交易作凭证出售处理。将凭证及重要空白凭证领用单回单联退交单位（人）。二、缴存现金（一）结算存折户缴存现金1、营业柜员接到客户交来的存款凭条、结算存折、现金，审查结算存折是否本社签发的存折，凭证号、户名是否相符，大小写金额是否一致，款项来源是否符合有关

34、规定，日期、存折结存余额填写是否正确、齐全，有无涂改。若发现填写金额有误，连现金一齐退客户，并解释清楚，由客户重新填制存款凭条。2、营业柜员根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，无误后，选择相应交易作续存处理，打印免填单及存折，登记券别，自核无误后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉。3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。（二）支票户缴存现金1、营业柜员接到客户交来的现金缴款单及现金，审查现金缴款单账号、户名是否一致，大小写金额是否相符，凭证上下联金额及券别明细合计金额是否一致，日期填写是否正确，字迹是否清楚、有无涂改。若发现凭证要素有误，连现金一并退客户，并

35、解释清楚，由客户重新填制。2、营业柜员根据现金缴款单点收现金，验明钞币真伪，无误后，选择相应交易作账务处理，自核无误后，在现金缴款单上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉。3、问清客户单位、存入金额，核对无误后，将现金缴款单回单联退交客户。三、支取现金（一）结算存折户支取现金1、营业柜员接到客户交来的免填单、结算存折，审查存折是否为本社签发，账号、户名、印鉴是否相符，大小写金额是否一致，支现金额是否符合现金管理规定，账户有无足够余额支付，对5万元以上的取款应严格按人民银行大额提现管理办法审查、登记、备案。2、核对无误后，根据免填单选择相应交易作支取处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印

36、存折及免填单，核对免填单金额与打印数是否一致。无误后，按照免填单金额进行配款，登记券别，并在免填单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章。3、问清客户姓名、支取金额，核对无误后，将存折、现金一并交客户。（二）支票户支取现金1、营业柜员接到客户提交的现金支票，认真审查以下内容：（1）填写内容是否完整，是否用墨汁或碳素墨水填写，有无涂改；（2）是否在有效期内，大小写金额是否一致；（3）印鉴是否与预留印鉴相符；（4）支票是否有背书，背书与收款人名称是否相符；（5）审查是否是挂失支票；（6）金额起点是否符合规定。2、审查无误后，选择相应交易作支取处理，预留密码的，要求客户输入密码。对5万元以上支取应严格按

37、人民银行大额提现管理办法审查、登记、备案。3、营业柜员根据现金支票金额进行配款，登记券别，并在现金支票加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，5万元以上支现还需换人复核。4、问清客户单位、支取金额，无误后，将现金交客户。四、转账业务（一）支票审查营业柜员接到客户交来的支票及进账单，应认真审查以下内容：1、支票是否是统一印制的凭证，内容填写是否合法有效，提示付款期限是否过期；2、支票的收款人是否在本社开户，与进账单上的名称是否相符，背书是否连续；3、签发日期、收款人名称、金额等内容有无涂改，大小写金额是否一致，是否在规定的金额起点以上；4、用途是否填写齐全、符合规定；5、签发人的签章是否符合规定，与预

38、留印鉴是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；6、存款人账户是否有足够的款项。（二）账务处理营业柜员在受理收款人、付款人同在本社开户的支票时，根据支票内容选择相应交易作转账处理，转账处理完毕，将进账单回单联加盖“转讫章”及柜员名章交客户。五、活期存款销户1、综合柜员在接到存款人要求结清账户申请时，根据账户余额打印对账单与单位核对相符，收回支票及开户许可证，核对无误后切角作废，随当天传票装订保管。对收回的开户许可证，按人行有关规定处理。2、结清账户：（1）根据销户单位付款凭证结清账户，在摘要栏注明结清字样。（2）将对账单交销户单位，印鉴卡与销户申请书一并做付款凭证附件。（3）销记开销户登记簿。

39、（4）对一年未发生收、付资金活动的账户，应视情况通知存款人办理销户。六、银企对账1、对存折户，应坚持账折见面，当时核对。2、每季末签发“余额对账单”与单位对账。对账单最迟于季后5日内收回。3、经单位签章并注明未达账款金额的对账单回单联，应及时勾对查找，确保内外账务相符。4、查对无误的对账单回单联按科目、账号顺序排列，装订保管，以备查考。七、变更账户对存款人申请变更账户名称的，分别按销户和开户的有关处理程序办理。八、更换印鉴1、综合柜员受理单位申请更换预留印鉴时，需填写更换印鉴申请书，加盖原印鉴和新印鉴。2、新印鉴上注明启用日期，旧印鉴片注明更换印鉴情况，暂予保留。更换印鉴前签发的支票，仍凭原印

40、鉴支取。3、更换印鉴申请书及旧印鉴片随传票装订保管。第七节 单位定期存款操作规程一、单位定期存款开户1、营业柜员接到开户单位提交的开户申请书，营业执照正本复印件等资料，交综合柜员审查开户申请书内容填写是否齐全、规范、正确，营业执照正本复印件是否真实、清晰，无误后，交营业柜员。2、营业柜员根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，无误后，选择相应交易作为开户处理，打印免填单、“单位定期存款开户证实书”，登记券别，自核无误后，在单位定期存款开户证实书第一联加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉，将开户申请书、第二联证实书及有关开户证件交主管柜员。3、主管柜员审查证实书与开户证件无误后，在证实书加盖业

41、务公章，开户申请书交综合柜员，证实书及有关开户证件交营业柜员。4、营业柜员问清开户单位名称、存入金额，无误后，将有关开户证件及证实书交开户单位。二、单位定期存款到期支取1、营业柜员接到客户交来的“单位定期存款开户证实书”，审查证实书的合法性、有效性、真实性，是否为本社签发，无误后，选择相应交易作单位定期存款销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印证实书、利息通知单，在证实书、利息通知单上加盖“转讫章”及柜员名章。2、根据“单位定期存款开户证实书”、利息清单金额选择相应交易将本金及利息转入单位存款户，进账单留底联加盖转讫章及柜员名章留存，回单联退客户。3、单位定期存款支取时只能以转账方式将存

42、款转入其基本户，不得用于结算或提取现金。三、单位定期存款提前支取单位定期存款提前支取操作比照整存整取定期储蓄存款提前支取操作办理。第八节 贷款业务操作规程一、贷款发放1、借款凭证审查营业柜员接到借据管理员传递来的借款凭证，审查借款凭证贷出和到期日期填写是否正确；借款单位（人）与行政公章（名章）是否相符；借款用途、种类、借款人住址填写是否齐全、清楚；科目、利率、期限使用是否正确；大小写金额是否相符；借、贷双方应加盖的印章是否齐全、有效。2、贷款发放营业柜员审查借款凭证无误后，作贷款开户及贷款发放处理，输入计算机记账。根据借款凭证做转账或现金付款处理，回单联退客户，借款凭证妥善保管。二、贷款收回客

43、户要求归还贷款时，借据管理员手工填制“收回贷款本息凭证”一式四联，抽出借款契约在“还款记录栏”记载还款本息金额，一并传递营业柜员做贷款收回处理，营业柜员在借款契约及收回贷款本息凭证加盖“转讫章”或“现金收讫章”、“券别章”和营业柜员名章，现金入屉保管，回单联退贷户，输入计算机记账。分次还款不抽借款契约，在借款凭证“还款情况”栏登记本次归还的本、息金额和结欠金额等内容。三、贷款销户通过“贷款销户”交易做贷款户的销户。此交易要求贷款户下所有贷款全部还清，否则系统不予销户。四、调整贷款形态贷款本金逾期次日，用红蓝字传票转入逾期，摘要栏填记“转逾期”；将借款凭证抽出归类保管，选择“贷款转户”交易转户。

44、第九节 信通卡业务操作规程一、发卡（一）无名卡1、联社领取无名卡应填写重要空白凭证领用单，双人（其中一人应为重要空白凭证管理员）到市办计算机中心领卡，并登记重要空白凭证登记簿，对领入信通卡时间、号码等内容进行详细登记；2、信用社（营业部）领取无名卡应填写重要空白凭证领用单，双人（其中一人应为重要空白凭证管理员）向联社领卡，联社登记重要空白凭证登记簿，信用社登记重要空白凭证登记簿；3、分社填写重要空白凭证领用单到信用社领卡，信用社登记重要空白凭证登记簿，分社登记重要空白凭证登记簿；4、申请人要求办卡时，柜员应提醒客户仔细阅读德州市农村信用社信通卡章程，回答客户质疑并向客户宣传信通卡的优势及注意事

45、项；5、申请人向营业网点申请信通卡开户，由申请人出具有效身份证件，并由填写完整、真实的德州市农村信用社信通卡开户申请书；6、营业柜员认真审查申请人填写的申请书资料是否完整、清晰、真实；审查无误后，根据申请人填写的德州市农村信用社信通卡开户申请书建立正确的客户资料；7、综合柜员根据业务实际将信通卡调拨给营业柜员；8、营业柜员按现金（转账）业务流程进行信通卡基本户开户，系统打印信通卡存款凭条，将信通卡存款凭条交客户签名确认；9、营业柜员登记信通卡发卡登记簿，将信通卡交客户。（二）有名卡1、申请人向营业网点申请办理信通卡有名卡时，柜员应提醒客户仔细阅读德州市农村信用社信通卡章程，回答客户质疑并向客户

46、宣传信通卡的优势及注意事项；2、申请人向营业网点申请办理信通卡有名卡开户，由申请人提供有效身份证件及复印件，并且填写完整、真实的德州市农村信用社信通卡开户申请书；3、受理申请人的申请后营业柜员应进行认真审查，审查的主要内容是：申请书资料是否完整、清晰、真实；身份证件及复印件是否真实、齐全；申请附卡是否超过二张；审查无误后，根据申请人填写的德州市农村信用社信通卡开户申请书建立正确的客户资料；4、综合柜员根据业务实际将凭证调拨给营业柜员。营业柜员按现金（转账）业务流程办理信通卡有名卡基本户开户，并告之申请人7天后领卡；5、受理网点在收到申请人申请书后应及时以信用社为单位将申请书交联社，由联社负责在

47、第二个工作日结束之前将申请书交到市办计算机中心机房。6、市办计算机中心制卡完成后，由联社负责到市办计算机中心领取制卡部门印制的有名卡和密码信封，并通知开户网点管辖社领取后送至开户网点；领取时信通卡有名卡有密码信封应视同有价单证，严禁私自拆密码信封；7、开户网点通知申请人前来领卡，登记信通卡发卡登记簿，将有名卡和密码信封交给申请人，并提醒客户当时拆验密码信封或修改密码。二、续存1、营业柜员接到持卡人递交的信通卡及现金（或转账凭证）后按有关规定点验现金，审核无误后办理续存交易，打印信通卡存款凭条，持卡人在存款凭条客户签名处签名确认；2、营业柜员将信通卡和回单交给持卡人。三、支取1、营业柜员接到持卡

48、人递交的信通卡，问明取款金额，按有关规定进行审核，大额提取严格按大额提现手续审查办理，无误后办理取款交易，打印信通卡免填单，由持卡人在客户签名处签名确认；2、营业柜员将款项、回单及信通卡交给持卡人。四、非基本户开户1、持卡人在基本户状态正常的情况下可以在信通卡内申请开立非基本户，在营业网点填写非基本户开户存款凭条（以省办统一印制的存款凭条代替）；2、营业柜员接到持卡人填写的存款凭条应认真审查其真实性、完整性和有效性；3、根据持卡人要求开立相应储种的非基本户；4、打印非基本户开户存款凭条和回单，客户确认后，将信通卡和回单交客户保管；并提醒客户妥善保管回单联，以供销户时使用。五、挂失与止付挂失有两

49、种方式：书面挂失和口头挂失。主卡办理挂失与止付处理后，附卡不可以继续使用；附卡办理挂失与止付处理后，主卡仍然可以继续使用。（一）口头挂失1、持卡人因各种紧急情况，不能到原发卡网点办理书面挂失时，可到就近的农村信用社营业网点或通过电话办理口头挂失；2、营业柜员接到持卡人口头挂失申请后，对持卡人提供的资料进行详细核对，确定持卡人身份无误后，应对信通卡账户进行止付，如果是主卡挂失，则应同时对该卡下所有附卡进行挂失处理；3、持卡人办理了口头挂失后，必须及时（在七日内）到原开户网点办理正式书面挂失。（二）书面挂失1、持卡人本人携带有效身份证件到原发卡网点填写信通卡挂失申请书，如果是主卡挂失，持卡人必须提

50、供所有的附卡；2、主管柜员审查挂失申请书填写是否准确、清晰、真实；3、发卡网点根据持卡人填写挂失申请书及时将持卡人的账户进行挂失止付，如果是主卡挂失，应同时作附卡的账户止付，并登记挂失登记簿，挂失申请书回单联退客户。4、营业柜员告知持卡人7天后15日内进行换卡或销户；5、7天后持卡人凭有效身份证件和挂失申请书到开户网点填写换卡申请书，办理换卡或销户手续。六、撤销止付1、持卡人向发卡网点申请解除挂失，应交回原挂失申请书回单；2、营业柜员审查挂失申请书回单与原挂失登记，核对无误后方可受理，营业柜员根据挂失申请书选择相应交易查询该笔挂失业务，确认后，在挂失申请书相应栏内注明解挂原因；3、营业柜员选择

51、相应交易经综合柜员授权后办理撤销止付。七、换卡1、持卡人卡损坏、磁信息丢失、密码遗忘等可凭有效身份证件和原信通卡到开户网点申请换取。营业柜员确认换卡原因后，请持卡人填写换卡申请书；2、营业柜员对持卡人提供的有效身份证件和换卡申请书内容进行审查；3、营业柜员通过换卡交易为持卡人换新卡，收回原卡，并在原卡右上角剪角作废，登记废卡登记簿。八、销户销户必须有主卡持卡人本人办理，销户分为正常销户和挂失销户。正常销户是指持卡人本人持信通卡和密码到开户网点要求办理销户的业务，包括非基本户销户和基本户销户。挂失销户是指持卡人由于卡片丢失，在办理挂失手续后进行销户的业务。（一）正常销户1、持卡人申请非基本户销户

52、时，持卡人必须提供非基本户开户回单或销户账户的序号，如为定期存款提前支取，还应严格按定期存款提前手续办理，营业柜员审查无误后，根据存款序号对非基本户进行销户处理，打印非基本户销户利息通知单和免填单，并由客户在免填单客户签名处签名确认；2、持卡人要求基本户销户时，必须到原发卡网点填写销户申请书，同时提交主卡和附卡，营业柜员应认真审查销户申请书内容填写是否完整、清晰、真实，主卡和附卡是否齐全，查询信通卡中是否有非基本户账户，与持卡人提供附卡是否相符，并确认非基本账户已销户。审查无误后，选择相应交易办理信通卡销户，打印销户利息通知单和信通卡免填单，交持卡人签字确认，收回信通卡主卡及附卡，将本息一并退

53、客户。（二）挂失的销户1、营业柜员接到主卡持卡人递交的挂失申请书回单联，审查确认后，由主卡持卡人填写销户申请书；并提交主卡下的所有附卡（遗失的除外）；2、营业柜员认真审查销户申请书资料是否完整、清晰、真实，挂失申请书与挂失登记簿内容是否一致。3、审查无误后，进行挂失销户处理，将本金及利息通知单退客户，在附卡右上角剪角作废，登记废卡登记簿。九、发对账单农村信用社根据持卡人要求，向持卡人提供对账单，持卡人持信通卡及有效证件到原信通卡开户网点打印对账单。第十节 通存通兑业务操作规程一、现金存款业务操作流程1、营业柜员接到客户递交的存款凭条、存折（卡）、现金，审查存折（卡）是否合法、有效，是否为异地存

54、折（卡），存款凭条要素填写是否完整、正确，是否符合办理储蓄通存通兑的条件。2、清点现金并检验钞币真伪，无误后，在存款凭条上登记票面，编列序号登记现金收入登记簿。3、根据业务种类、存款凭条要素选择续存交易代号，进入交易画面，手工输入或刷读一卡通存折（信通卡）账（卡）号，按提示逐项输入数据，超过通存限额的，必须主管授权。计算机核对无误后自动进行账务处理，打印免填单（一式二联信通卡存款单）、客户回单，信通卡存款单交客户签字后收回并登记票面，编列序号登记现金收入登记簿。4、存款凭条（信通卡存款单）、客户回单加盖现金收讫章和经办人名章，问清姓名、金额无误后，将存折（卡）、信通卡存款持卡人存根联、客户回单

55、退交客户；存款凭条、信通卡存款单传票联留存，现金入箱保管。二、现金取款业务操作流程1、营业柜员接到客户递交的免填单、存折（卡），审查存折（卡）是否合法、有效，存折是否为一本通存折，是否为异地存折（卡），免填单要素填写是否完整、正确，是否符合办理储蓄通存通兑的条件。2、根据业务种类、免填单要素选择支取交易代号，进入交易画面，刷读存折（卡）磁条，按提示逐项输入数据，密码必须由客户通过密码键盘录入，支取现金5万元（含）以上，10万元（不含）以下必须主管授权，计算机核对无误后自动进行账务处理，打印免填单（一式二联信通卡取款单）、客户回单，信通卡取款单传票联交客户签字后收回。3、根据客户要求配款并与免填

56、单（信通卡取款单）金额核对相符，免填单（信通卡取款单传票联）背面登记票面，编列序号登记现金付出登记簿。4、免填单（信通卡取款单）、客户回单上加盖现金付讫章及个人名章。问清姓名、金额无误后，将存折（卡）、信通卡取款单持卡人存根联、客户回单、现金退交客户；存款凭条、信通卡取款单传票联留存。三、现金结清业务操作流程1、营业柜员接到客户递交的存单，审查存单是否合法、有效，是否为异地存单，检验存单真伪。2、根据存单种类选择存单结清交易代号，进入交易画面，按提示逐项录入，密码必须由客户通过密码键盘录入，支取现金5万元（含）以上，10万元（不含）以下必须主管授权，无误后，打印存单、储蓄存款计息单。储蓄存款计

57、息单交客户签字后收回。3、根据客户要求配款并与储蓄存款计息单实付本息合计金额核对相符，存单背面登记票面，编列序号登记现金付出登记簿。4、存单、储蓄存款计息单加盖现金付讫章及个人名章，问清客户姓名、金额无误后，将现金、储蓄存款计息单回单交客户，存单、储蓄存款计息单留存。四、转账业务操作流程转账业务流程除审查转账凭证的合法性及转账业务的合规性外，其他流程同现金业务操作流程。第十一节 县辖联行业务操作规程一、基本规定1、县辖联行往来是县辖信用社各营业机构之间办理资金措拨的账务往来。县辖联行往来采取“直接往来、按月对账，月对月清、联社监督结清”的办法。2、及时处理业务往来，不积压、不延误，做好查询查复及错误报单的处理。3、坚持印、押、证三人分管分用原则，建立相关登记簿进行控制。4、坚持岗位责任制，各岗位应严格分工，不准越权，不准交叉办理业务。二、发报社处理手续划收业务发生时，经办柜员填制一式四联县辖贷