对农村商业银行实施新资本监管标准的建议

1、对农村商业银行实施新资本监管标准的建议I银行监管研究"巴塞尔协议":开启全球监管改革大幕BANKINGSUPERVISION对农村商业银行实施新资本监管标准的建议42文/傅冰张志诚口据中国银行业实施新监管标准的指/r艮导意见?(银监发202144-,以下简称?指导意见?),农村商业银行也应当落实"新资本协议与第三版巴塞尔协议?同步推进,第一支柱与第二支柱统筹考虑"的总体要求,从公司治理,风险计量等方面不断强化风险管理,在2021年年底前建立与本行规模,业务复杂程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序.相对而言,农村商业银行风险管理水平低,实施

2、新资本监管标准的工作压力大,更需要加强与监管部门和同业的沟通与交流,力争少走弯路,发挥后发优势.建立全面风险管理框架水平的风险管理能力和有效的内部资本充足率评估程序依赖于层次清楚,分工明确,职责清楚,.上,调整组织架构是银行比拟棘手的工作,除了需要"一把手"的强力推行外,往往还需要借助外力推动.因此,建议农村商业银行充分利用实施新资本监管标准的契机,以建立内部资本充足率评估程序为抓手,根据银监会公布的一系列监管指引,明晰覆盖董事会,高管层,总行部门和分支机构的风险管理体系的职责分工,建设全面风险管理组织架构.目前,我国农村商业银行的风险管理组织架构根本上属于"风险

3、管理部集权型"模式,主要表现为:总行设置专门的风险管理部负责所有(或大局部)的风险管理工作;分支行的部门设置与总行根本相同,但分支行各部门主要是对本行行长负责,对上级行相应部门的服从处于次要位置.总的看来,当前农村商业银行风险管理的特点是以"块块"管理为主,以"条条"管理为辅.这种模式的主要优点是职责集中,便于把握整体风险,主要缺点是上级行对下级行的业务风险不易控制和管理,风险管理部与其他部门容易出现冲突.事实上,风险管理组织架构模式没有"最好",只有"更好",农村商业银行应该大胆尝试,积极探索建立与本行

4、规模,业务复杂程度相适应的全面风险管理组织架构和内部资本充足率评估程序.夯实风险管理的数据和lT系统根底数据(财务数据及定性数据)和IT系统是风险计量和管理的基石.模型的准确性,区分能如此,IT系统还是标准业务操作流程,防范风险的重要手段.但是,农村商业银行的信息化水平普遍比拟低,数据缺失,散落,不准确的问题比较严重.因此,建议农村商业银行从建立或完善信贷审批系统,核心账务系统,资产负债管理系统,抵质押品管理系统,数据仓库人手,建立符合要求的完整,严格,一致的数据标准和数据处理平台;同时,制定严格的数据质量管理制度,从体制,机制,流程,技术等方面确保数据的及时性,准确性和完整性.在此根底上,加

5、快数据清洗和补录工作.国际经验说明,IT系统支出是实施新资本协巴塞尔协议:开启全球监管改革大幕<银行监管研究BANKINGSUPERVISION议的主要本钱.为节约实施本钱,农村商业银行应将实施新资本监管标准的数据仓库和IT系统开发纳入整体IT建设规划,并建立标准的工程管理机制(如招投标机制,阶段性审查与评估机制等)和知识产权保护与转移方法,力争防止重复建设和无序建设.在具体IT系统的开发策略上,建议农村商业银行采用"快速原型法"尽可能地在同业已经投入运营的IT系统上根据自身业务特点加以改造,以便节省人力和时间本钱,尽早出成果.强化内部风险管理体系文档化管理文

6、档是再现各工程过程和成果的有效手段,是知识提出了很高要求,如工程文档必须详细记录内部评级体系,风险计量设计模型,操作细节以及遵守最低标准的情况等.此外,银监会对商业银行新资本协议达标审查中的一个重要检查点就是看银行是否具备完整的历史文档以及文档的整理和保存工作是否标准.另一方面,在具体的项目实施时,由于人力资源等种种原因,农村商业银行往往将差异化分析,IT系统开发与维护等工作外包给咨询公司或IT厂商.从防范外包风险的角度考虑,农村商业银行也应当要求承包商提供翔实的文档资料.但是,在实际操作时,建立完整和标准化的文档往往是工程实施过程中最容易被忽略的工作.因此,农村商业银行必须建立相应的规章制度

7、,标准文档保存,整理工作,并加强监督和检查力度.有条件的银行还要建立专业的文档管理系统,集中保存所有文档.逐步提高风险计量水平对资本和风险加权资产进行科学计量与评估是实施洲兴旺市场大型复杂银行的样本数据根底上,存在一定的局限性.所以,农村商业银行实施新资本监管标准时一定要立足自身的业务状况,管理水平,财务能力,合理选择计量方法.从农村商业银行目前的经营管理水平看,绝大多数的农村商业银行应该被归入(指导意见?所称的"不实施资本计量高级方法的银行业金融机构",可以采用新的(资本充足率管理方法?要求的标准方法,计量信用风险,市场风险和操作风险的监管资本.当然,有条件的农村商业银行

8、可以在实施新资本监管标准的起步阶段就选择采用更为高级的计量方法.实施新资本监管标准的过程是一个不断自我完善和看,农村商业银行不能仅仅满足于使用标准法,而是应该根据循序渐进,分步达标的原那么,认真做好规划,并积极推进实施信用风险,市场风险和操作风险的资本计量高级方法.在推进过程中,也应该采取差异化策略,如在信用风险和操作风险的内部,按不同业务条线组织使用不同资本计量方法.就计量模型的开发而言,应先开发信用风险,市场风险的计量模型,尤其应以信贷业务(包括公司风险暴露,零售风险暴露)作为推进内部评级体系建设的第一要务.计量模型开发工作专业性强,涉及面广,须投入大量的资源.单一银行可能难以承受其带来的

9、财务支出本钱,或难以提供模型开发所需的样本数量,因此,几家客户状况和风险管理水平相当的农村商业银行联合开发计量模型是比拟理想的选择.积极推广运用先进的风险管理技术实施新资本监管标准的目的是使银行能清楚识别和计量自身的风险状况,基于压力测试了解可能存在的潜在风险,更主动地进行风险管理,资本配置和业务开展规划,实现稳健可持续开展.因此,农村商业银行应积极推广风险量化结果在制定战略与规划,风险暴露的计量与管理,控制信贷规模,调整信贷结构以及健全报告体系等方面的运用,防止实施新资本监管标准与业务开展演变成互不相干的"两张皮".另一方面,以计量为根底的管理工具和方法要在农村商业银行长期形成的以定性分析为主的企业文化中得以生存和推广,也需要在实践中证明自己,并在实际应用中持续加以优化升级.为了在业务开展