Session流动性风险管理

1、1会计学Session流动性风险管理流动性风险管理2021-12-522021-12-532021-12-542021-12-552021-12-562021-12-572021-12-582021-12-592021-12-510时段时段123456资产资产1 000900700650500300负债负债1 000800500400350100缺口缺口0100200250150200资产摊提资产摊提（损耗）（损耗）-100-200-50-150-200负债摊提负债摊提-200-300-100-50-250边际缺口边际缺口10010050-10050累计性边累计性边际缺口际缺口10020025

2、01502002021-12-511比率名称比率名称公式公式备注备注现金比率现金比率 现金资产现金资产 总资产总资产只有超过法定准备金部分的现只有超过法定准备金部分的现金资产才是可用的。金资产才是可用的。存贷款比率存贷款比率 贷款贷款 存款存款该比率越大，流动性越差。该比率越大，流动性越差。核心存款与总资核心存款与总资产的比率产的比率 核心存款核心存款 总资产总资产对同类银行而言，该比率越大，对同类银行而言，该比率越大，流动性越高。流动性越高。贷款总额与核心贷款总额与核心存款的比率存款的比率 贷款总额贷款总额 核心存款核心存款该比率越小，银行该比率越小，银行“存储存储”的的流动性越高，流动性风

3、险越小。流动性越高，流动性风险越小。流动资产与总资流动资产与总资产的比率产的比率 流动资产流动资产 总资产总资产该比率越大，流动性越高。该比率越大，流动性越高。2021-12-512现金流入量现金流入量现金流出量现金流出量实际的现金流量实际的现金流量即将到期资产即将到期资产即将到期的批发性负债及固即将到期的批发性负债及固定的贷款承诺定的贷款承诺尚未到期资产产生的利息尚未到期资产产生的利息尚未到期负债支付的利息尚未到期负债支付的利息散户存款的季节性变动散户存款的季节性变动潜在的现金流量潜在的现金流量可变现的未到期资产可变现的未到期资产无固定期限的散户存款无固定期限的散户存款已建立的信贷额度已建立

4、的信贷额度不固定的贷款承诺和其他的不固定的贷款承诺和其他的表外活动表外活动2021-12-513资金总需求量资金总需求量稳定的资金来源稳定的资金来源对总资产的融资额对总资产的融资额股本股本尚未使用的授信额度尚未使用的授信额度长期负债长期负债扣除：流动性资产扣除：流动性资产稳定的短期负债稳定的短期负债扣除：短期、可自由处置的扣除：短期、可自由处置的资产资产尚未使用的融资能力尚未使用的融资能力2021-12-5142021-12-5152021-12-516资产流动性衡量法流动性需要测定法资产流动性保持法开拓和保持较多的可以随时取得的主动型负债对传统的各类存款进行多形式的开发和创新开辟新的有利于流

5、动性的存款服务2021-12-5172021-12-5182021-12-5192021-12-5202021-12-521NiiXX1NiiiXwX12021-12-5222021-12-5232021-12-524商业性贷款理论资产变现或转移理论预期收入理论银行券理论存款理论购买理论销售理论2021-12-5252021-12-5262021-12-5272021-12-5282021-12-5292021-12-5302021-12-5312021-12-5322021-12-5332021-12-5342021-12-5352021-12-5362021-12-537时段时段123456资产资产1 000900700650500300负债负债1 000800500400350100缺口缺口0100200250150200资产摊提资产摊提（损耗）（损耗）-100-200-50-150-200负债摊提负债摊提-200-30