社会保险—第二章 社会保险关系

1、1第二章第二章 社会保险关系社会保险关系 教学要点教学要点: : 社会保险的构成要素及其权利与义务社会保险的构成要素及其权利与义务 社会保险与其它经济保障范畴之间的关系社会保险与其它经济保障范畴之间的关系 社会保险与经济发展的关系社会保险与经济发展的关系2 社会保险是社会保障的一部分，而社会保障又社会保险是社会保障的一部分，而社会保障又是整个社会经济活动的一部分。从系统的观点看，是整个社会经济活动的一部分。从系统的观点看，社会保险的运转，涉及到三个方面的关系：社会保险的运转，涉及到三个方面的关系： 社会保险系统内部各个要素之间的关系；社会保险系统内部各个要素之间的关系； 社会保险与社会保障系统

2、内其他要素的关系；社会保险与社会保障系统内其他要素的关系； 社会保险系统和整个社会经济的关系。社会保险系统和整个社会经济的关系。 3社会保险社会保险社会保障社会保障社会经济社会经济社会保险关系示意图社会保险关系示意图4 认识社会保险的构成要素认识社会保险的构成要素 认识各要素在社会保险活动中的作用认识各要素在社会保险活动中的作用 处理好社会保险内部各要素之间的关系处理好社会保险内部各要素之间的关系 处理好社会保险与社会保障其他因素之间的关系处理好社会保险与社会保障其他因素之间的关系 处理好社会保险与整个社会经济系统之间的关系处理好社会保险与整个社会经济系统之间的关系 这些既是社会保险健康运行的

3、基础，也是社会经这些既是社会保险健康运行的基础，也是社会经济发展对社会保险的要求。济发展对社会保险的要求。5第一节第一节 社会保险构成要素及其权利与义务社会保险构成要素及其权利与义务社会保险活动的基本构成要素：社会保险活动的基本构成要素：l 社会保险的组织者（国家或政府）社会保险的组织者（国家或政府）l 社会保险的对象（劳动者）社会保险的对象（劳动者）l 社会保险机构（国家委托的管理和办事机构）、社会保险机构（国家委托的管理和办事机构）、企事业单位。企事业单位。6一、政府一、政府 政府是社会保险的发起人和组织者。政府是社会保险的发起人和组织者。 政府在社会保险中应该承担什么职责？发挥政府在社会

4、保险中应该承担什么职责？发挥什么作用？是认识和处理社会保险关系首先需要什么作用？是认识和处理社会保险关系首先需要解决的问题。解决的问题。 一般来说，政府在社会保险中的责任和作用一般来说，政府在社会保险中的责任和作用主要体现在以下方面：主要体现在以下方面：7 设计社会保险制度设计社会保险制度 种类种类 给付条件给付条件 覆盖范围覆盖范围 给付标准给付标准 基金筹集模式基金筹集模式 给付水平给付水平 基金征集手段基金征集手段 8 建立社会保险预算制度建立社会保险预算制度 社会保险预算制度是根据生产力发展水平（供社会保险预算制度是根据生产力发展水平（供给）和社会保障制度的要求（需求），按照复式预给）

5、和社会保障制度的要求（需求），按照复式预算原理，经过自下而上编制，并按法定程序报经批算原理，经过自下而上编制，并按法定程序报经批准的年度社会保障资金收支计划。准的年度社会保障资金收支计划。9 制定和颁布社会保险法律，并确保社会保制定和颁布社会保险法律，并确保社会保险管理规范化和高效化。险管理规范化和高效化。 制定社会保险基金运营政策（由谁管理、制定社会保险基金运营政策（由谁管理、投资渠道、投资比例等）。投资渠道、投资比例等）。 承担最后责任（基金收不抵支时，提供财承担最后责任（基金收不抵支时，提供财政补贴）。政补贴）。 10二、劳动者二、劳动者 劳动者是社会保险的保障对象。劳动者是社会保险的保

6、障对象。 根据权利义务对等的原则，社会保险制度覆根据权利义务对等的原则，社会保险制度覆盖范围内的劳动者在社会保险中既有一定的权利，盖范围内的劳动者在社会保险中既有一定的权利，也必须承担一定的义务。也必须承担一定的义务。11劳动者的权利和义务：劳动者的权利和义务： 第一，劳动者有按规定享受社会保险待遇第一，劳动者有按规定享受社会保险待遇的权利，任何单位和个人不得剥夺这种权利；的权利，任何单位和个人不得剥夺这种权利； 第二，有权对个人账户基金选择投资管理第二，有权对个人账户基金选择投资管理人，有权对社会保险管理机构进行监督，有权人，有权对社会保险管理机构进行监督，有权随着工作单位的变动要求转移社会

7、保险基金。随着工作单位的变动要求转移社会保险基金。 第三，劳动者有参加社会劳动的义务和依第三，劳动者有参加社会劳动的义务和依法按时足额缴纳社会保险费的义务，有自觉遵法按时足额缴纳社会保险费的义务，有自觉遵守社会保险有关法律法规的义务。守社会保险有关法律法规的义务。12三、社会保险机构三、社会保险机构 社会保险机构是受政府委托，代表国家专门负社会保险机构是受政府委托，代表国家专门负责社会保险事务的机构，包括对保险（税）费征缴、责社会保险事务的机构，包括对保险（税）费征缴、分配、管理等。分配、管理等。 社会保险机构的职责：社会保险机构的职责： 根据授权，依法推出社会保险产品（如基本根据授权，依法推

8、出社会保险产品（如基本保险保障产品、企业补充保险保障产品、个人储蓄保险保障产品、企业补充保险保障产品、个人储蓄性保障产品等），供劳动者选择；性保障产品等），供劳动者选择；13 按规定负责向参保人收缴社会保险税（费），按规定负责向参保人收缴社会保险税（费），建立社会保险基金；建立社会保险基金； 有效运营社会保险基金，确保基金增值，提高有效运营社会保险基金，确保基金增值，提高社会保险偿付能力；社会保险偿付能力； 按规定条件给付社会保险金；按规定条件给付社会保险金； 采取措施，规避社会保险心理风险（对风险的采取措施，规避社会保险心理风险（对风险的态度，如不积极参保）和道德风险（如虚报工资、冒态度，如

9、不积极参保）和道德风险（如虚报工资、冒领基金等），并对故意制造道德风险者，根据情节轻领基金等），并对故意制造道德风险者，根据情节轻重和损失情况，给予经济处罚或追究刑事责任；重和损失情况，给予经济处罚或追究刑事责任；14 代表国家各级政府，对社会保险活动进行管理，代表国家各级政府，对社会保险活动进行管理，并有权从社会保险基金中按规定比例提取一定的管理并有权从社会保险基金中按规定比例提取一定的管理费，确保社会保险事业繁荣和发展。费，确保社会保险事业繁荣和发展。 由财政部、劳动部、中国人民银行、国家税务由财政部、劳动部、中国人民银行、国家税务总局总局19981998年年1 1月月2727日印发的日印

10、发的企业职工基本养老保险企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂时规定基金实行收支两条线管理暂时规定规定：企业职工规定：企业职工基本养老保险基金按照国家规定全部用于职工基本养基本养老保险基金按照国家规定全部用于职工基本养老保险。社会保险经办机构开展业务工作需要的经费，老保险。社会保险经办机构开展业务工作需要的经费，由财政部门在预算中安排。基金的征收由社会保险经由财政部门在预算中安排。基金的征收由社会保险经办机构转由税务部门代征的，相关的征收费用由省人办机构转由税务部门代征的，相关的征收费用由省人民政府研究确定。民政府研究确定。15 政府和社会保险机构的关系：政府和社会保险机构的关系： 政府

11、和社会保险机构的关系是委托和代理的关系，政府和社会保险机构的关系是委托和代理的关系，二者的目标是一致的，但在社会保险关系中的职责和二者的目标是一致的，但在社会保险关系中的职责和任务有一定的差异：任务有一定的差异： 政府是决策和监督机构，社会保险机构是执行政府是决策和监督机构，社会保险机构是执行机构；机构； 政府财政一般只提供基本保险保障，保险机构政府财政一般只提供基本保险保障，保险机构可以提供第二和第三支柱的保障；可以提供第二和第三支柱的保障； 政府具有强制性，保险机构提供的第二和第三政府具有强制性，保险机构提供的第二和第三支柱的保障则不完全是强制的。支柱的保障则不完全是强制的。16四、企事业

12、单位四、企事业单位 企业是从事商品生产、交换和服务的自主经营、企业是从事商品生产、交换和服务的自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的最基本的经济组自负盈亏、自我约束、自我发展的最基本的经济组织。事业单位是受国家政府领导，通常不创造经济织。事业单位是受国家政府领导，通常不创造经济收入，靠财政拨款的活动部门。收入，靠财政拨款的活动部门。 企事业单位是社会经济活动的基层单位。企事业单位是社会经济活动的基层单位。17 企事业单位在社会保险中的权利与义务：企事业单位在社会保险中的权利与义务： 企业有为职工缴纳基本社会保险费的义务。企业有为职工缴纳基本社会保险费的义务。职工为企业提供劳动，创造剩余价值，

13、职工的劳动职工为企业提供劳动，创造剩余价值，职工的劳动是企业利润的来源，因此，企业有义务保障职工的是企业利润的来源，因此，企业有义务保障职工的基本生活。基本生活。 有条件的企业，应该为职工建立补充保险。有条件的企业，应该为职工建立补充保险。补充保险可以进一步提高职工抗御风险的能力，保补充保险可以进一步提高职工抗御风险的能力，保障劳动力的再生产，同时也是一种激励措施，对企障劳动力的再生产，同时也是一种激励措施，对企业增加利润，保证企业的长远发展具有重要意义。业增加利润，保证企业的长远发展具有重要意义。 企业有权依法要求职工遵守国家和企业的各企业有权依法要求职工遵守国家和企业的各项制度，积极劳动，

14、提高效率，增加利润。项制度，积极劳动，提高效率，增加利润。 18 实际工作中，社会保险各主体的权利与义务是实际工作中，社会保险各主体的权利与义务是由社会保险有关法律法规规定的。而他们的理论基由社会保险有关法律法规规定的。而他们的理论基础是各主体利益的一致性，即各主体在履行社会保础是各主体利益的一致性，即各主体在履行社会保险义务的同时，可以从社会保险中获得相应的利益险义务的同时，可以从社会保险中获得相应的利益（国家的利益、企业的利益、劳动者的利益）。（国家的利益、企业的利益、劳动者的利益）。19第二节第二节 社会保险与社会保险与其他经济保障范畴之间的关系其他经济保障范畴之间的关系l 社会保险与社

15、会救助社会保险与社会救助l 社会保险与社会福利社会保险与社会福利l 社会保险与商业人身保险社会保险与商业人身保险20一、社会保险与社会救助一、社会保险与社会救助1 1、社会救助的含义、社会救助的含义 社会救助也称社会救济。它指国家和社会对无社会救助也称社会救济。它指国家和社会对无劳动能力和生活来源的人以及因自然灾害或其劳动能力和生活来源的人以及因自然灾害或其他经济社会等原因导致生活困难者，给予临时他经济社会等原因导致生活困难者，给予临时或长期物质帮助的一种社会保障制度。或长期物质帮助的一种社会保障制度。212 2、社会救助的对象、社会救助的对象 主要是无劳动能力、无收入来源、无依无靠、主要是无

16、劳动能力、无收入来源、无依无靠、收入低于规定标准，难以生存的人。具体包括：收入低于规定标准，难以生存的人。具体包括：（1 1）孤老（）孤老（2 2）孤儿（）孤儿（3 3）残疾人（）残疾人（4 4）“五保户五保户”（5 5）灾民（）灾民（6 6）贫困者）贫困者22 3 3、社会救助的内容、社会救助的内容 （1 1）救济：从生活方面对贫困者给予必要的）救济：从生活方面对贫困者给予必要的援助。援助。 （2 2）救灾：国家和社会为减轻灾后的损失和）救灾：国家和社会为减轻灾后的损失和制止灾荒发生而进行的援助活动。制止灾荒发生而进行的援助活动。 （3 3）扶贫：从生产方面扶持贫困户脱贫致富。）扶贫：从生产

17、方面扶持贫困户脱贫致富。 23 4 4、社会救助的特点、社会救助的特点 （1 1）对象广泛又有选择）对象广泛又有选择 （2 2）国家和社会单向给付）国家和社会单向给付 （3 3）标准低层次）标准低层次 （4 4）救助形式多样）救助形式多样 （5 5）法律规定、操作规范）法律规定、操作规范245 5、社会保险与社会救助的共性、社会保险与社会救助的共性 （1 1）基本目的相同：保障生存权利，稳定社）基本目的相同：保障生存权利，稳定社会秩序。会秩序。 （2 2）实施方式相同：有较强的法制性和政策）实施方式相同：有较强的法制性和政策性。性。 （3 3）与社会经济发展的关系：保障的规模、）与社会经济发展

18、的关系：保障的规模、水平等受生产力发展水平的制约，同时，对社会水平等受生产力发展水平的制约，同时，对社会生产又具有反作用。生产又具有反作用。256 6、社会保险与社会救助的差异、社会保险与社会救助的差异 （1 1）保障的对象不同）保障的对象不同（有工资收入者；无力谋（有工资收入者；无力谋生的孤、寡、老、弱、病、残等）生的孤、寡、老、弱、病、残等） （2 2）保障基金来源不同（国家、单位和个人三）保障基金来源不同（国家、单位和个人三方筹集；国家财政和社会捐赠）方筹集；国家财政和社会捐赠） （3 3）保障水平确定的依据和标准不同（根据原）保障水平确定的依据和标准不同（根据原生活水平确定，以替代率表

19、示；根据最低生活需要生活水平确定，以替代率表示；根据最低生活需要确定，以最低生活水平线为限）确定，以最低生活水平线为限）26 （4 4）保障提供的物质内容不同（现金为主；）保障提供的物质内容不同（现金为主；实物和服务为主）实物和服务为主） （5 5）保障行为方式不同（依法自动履行保障）保障行为方式不同（依法自动履行保障给付义务；申请、调查、确认后给予救济）给付义务；申请、调查、确认后给予救济） （6 6）体现的权利义务关系不同（权利义务关）体现的权利义务关系不同（权利义务关联；国家单向义务）联；国家单向义务）27 社会保险与社会救助既有同一性，又有差异性。社会保险与社会救助既有同一性，又有差异

20、性。阐明两者的关系，其目的在于，正确区分两个概念，阐明两者的关系，其目的在于，正确区分两个概念，加深认识两个范畴各自的本质规定性，以便将不同加深认识两个范畴各自的本质规定性，以便将不同的社会成员纳入到不同的保障范围，充分发挥两者的社会成员纳入到不同的保障范围，充分发挥两者的保障功能，实现社会的稳定。的保障功能，实现社会的稳定。28二、社会保险与社会福利二、社会保险与社会福利 1 1、社会福利含义、社会福利含义 指国家和社会根据需要与可能，通过一定形式指国家和社会根据需要与可能，通过一定形式向人民提供的物质利益。向人民提供的物质利益。2 2、社会福利体系、社会福利体系 按照举办单位、资金来源和享

21、受范围的不同进按照举办单位、资金来源和享受范围的不同进行划分，形成如下体系：行划分，形成如下体系： 29 社会福利社会福利职业（企业）福利职业（企业）福利一般社会福利一般社会福利特殊社会福利特殊社会福利30 3 3、社会福利的特点、社会福利的特点 （1 1）共享性）共享性 （2 2）均等性）均等性 （3 3）补充提高性）补充提高性 （4 4）非营利性）非营利性 （5 5）相应发展性）相应发展性 （6 6）多方共办性）多方共办性 314 4、社会保险与社会福利的共性、社会保险与社会福利的共性 （1 1）共同构成社会保障的主体，两者相互补充，）共同构成社会保障的主体，两者相互补充，保障人民生活，维

22、护社会稳定。保障人民生活，维护社会稳定。 （2 2）两者都是社会政策的重要组成部分，共同）两者都是社会政策的重要组成部分，共同调节社会群体之间的矛盾。调节社会群体之间的矛盾。 （3 3）两者的保障水平与经济发展的关系。）两者的保障水平与经济发展的关系。 （4 4）“刚性刚性”特征。特征。325 5、社会保险与社会福利的差异性、社会保险与社会福利的差异性（1 1）保障对象不同）保障对象不同（2 2）资金来源不同）资金来源不同（3 3）分配原则不同）分配原则不同（4 4）保障目标不同）保障目标不同（5 5）保障提供的物质内容不同）保障提供的物质内容不同33三、社会保险与商业人身保险三、社会保险与商

23、业人身保险 1 1、商业保险的类型（按保险标的的属性分）、商业保险的类型（按保险标的的属性分）（1 1）人身保险，是以人的生命和健康为）人身保险，是以人的生命和健康为风险标的的保险，旨在弥补被保险人早亡、风险标的的保险，旨在弥补被保险人早亡、伤残、疾病、老年、失业等风险所带来的伤残、疾病、老年、失业等风险所带来的经济和生活困难。经济和生活困难。（2 2）非人身保险，是以除了人身以外的）非人身保险，是以除了人身以外的所有物质财产和有关利益为标的的保险，所有物质财产和有关利益为标的的保险，所以，也是广义的财产保险。所以，也是广义的财产保险。342 2、社会保险与人身保险的差异、社会保险与人身保险的

24、差异 （1 1）责任主体不同：政府；保险企业）责任主体不同：政府；保险企业 （2 2）举办保险的目的、保障目标、覆盖范围）举办保险的目的、保障目标、覆盖范围等不同等不同 （3 3）实施（或运作）方式不同）实施（或运作）方式不同353 3、社会保险与人身保险之间的联系、社会保险与人身保险之间的联系 （1 1）社会保险是人身保险进一步发展的产物。）社会保险是人身保险进一步发展的产物。 （2 2）相互补充。在覆盖面上，社会保险补充）相互补充。在覆盖面上，社会保险补充人身保险；在保障水平上，人身保险补充社会保人身保险；在保障水平上，人身保险补充社会保险。险。 （3 3）此消彼长。）此消彼长。36第三节

25、第三节 社会保险与经济发展的关系社会保险与经济发展的关系 认识社会保险与经济发展的关系，有两方面的认识社会保险与经济发展的关系，有两方面的作用：作用： 一是有助于我们根据经济发展的水平设计社会一是有助于我们根据经济发展的水平设计社会保险制度，使社会保险制度与经济发展水平相适应；保险制度，使社会保险制度与经济发展水平相适应； 二是发挥社会保险制度的经济功能，通过社会二是发挥社会保险制度的经济功能，通过社会保险制度更好地促进经济的发展。保险制度更好地促进经济的发展。37一、经济发展决定社会保险的发展一、经济发展决定社会保险的发展（一）经济发展是社会保险产生的经济条件（一）经济发展是社会保险产生的经

26、济条件 社会保险的产生，有它的社会条件（如互助等社会保险的产生，有它的社会条件（如互助等组织形式、阶级斗争）、技术条件（商业保险）和组织形式、阶级斗争）、技术条件（商业保险）和经济条件（工业化、社会化等）。这里，主要讨论经济条件（工业化、社会化等）。这里，主要讨论它的经济条件。它的经济条件。 38 社会保险，在本质上是一种收入再分配的社会保险，在本质上是一种收入再分配的方式。方式。 再分配基金的唯一来源，是劳动者的剩余再分配基金的唯一来源，是劳动者的剩余产品。产品。 剩余产品是伴随着劳动生产率的提高而出剩余产品是伴随着劳动生产率的提高而出现的，是经济发展到一定水平的产物。因此，现的，是经济发展

27、到一定水平的产物。因此，经济发展是社会保险产生的经济基础。经济发展是社会保险产生的经济基础。39（二）经济发展水平制约社会保险的项目和范围（二）经济发展水平制约社会保险的项目和范围1 1、关于社会保险项目、关于社会保险项目 社会保险的项目包括生、老、病、死、伤、社会保险的项目包括生、老、病、死、伤、残、失业等七个方面。残、失业等七个方面。 随着经济发展水平的提高，社会保险的项目随着经济发展水平的提高，社会保险的项目和内容日益丰富，由单一保障项目向综合性项目和内容日益丰富，由单一保障项目向综合性项目发展。发展。40 德国：德国： 18831883年颁布了年颁布了疾病社会保险法疾病社会保险法； 1

28、8841884年颁布了年颁布了工伤事故保险法工伤事故保险法； 18891889年颁布了年颁布了老年和残障社会保险法老年和残障社会保险法； 19271927年颁布年颁布职业介绍法和失业保险法职业介绍法和失业保险法； 19691969年颁布年颁布劳动促进法劳动促进法（取代了原有的（取代了原有的职职业介绍法和失业保险法业介绍法和失业保险法，工作重心由单纯的保险救，工作重心由单纯的保险救助转变为促进就业和预防失业）。助转变为促进就业和预防失业）。41 英国：英国： 19081908年建立养老保险年建立养老保险 19111911年建立失业和医疗保险年建立失业和医疗保险 19461946年建立国民保险法，

29、项目除养老、医疗和年建立国民保险法，项目除养老、医疗和失业外，增加了生育、残疾、工伤、死亡丧葬与遗失业外，增加了生育、残疾、工伤、死亡丧葬与遗孀待遇、子女特别津贴、监护人津贴、圣诞节红包孀待遇、子女特别津贴、监护人津贴、圣诞节红包等项目，建成了等项目，建成了“从摇篮到坟墓从摇篮到坟墓”的福利国家。的福利国家。422 2、关于社会保险范围、关于社会保险范围 经济发展水平从两方面制约社会保险的范围：经济发展水平从两方面制约社会保险的范围： 一是从行业上制约社会保险的范围（从重要行一是从行业上制约社会保险的范围（从重要行业向一般行业扩展）。业向一般行业扩展）。 二是从地域上制约社会保险的范围（从城市

30、向二是从地域上制约社会保险的范围（从城市向农村扩展）。农村扩展）。43 第一，无论是发达国家，还是发展中国家，第一，无论是发达国家，还是发展中国家，社会保险的保障水平，都经历了一个随着经济发社会保险的保障水平，都经历了一个随着经济发展水平的不断提高而提高的过程。展水平的不断提高而提高的过程。 第二，经济发展水平高的发达国家和经济发第二，经济发展水平高的发达国家和经济发展水平低的发展中国家，社会保险的保障水平形展水平低的发展中国家，社会保险的保障水平形成巨大的差异。经济发达国家社会保险待遇水平成巨大的差异。经济发达国家社会保险待遇水平和保障程度，远远高于众多发展中国家。和保障程度，远远高于众多发

31、展中国家。（三）经济发展水平决定社会保险的保障程度（三）经济发展水平决定社会保险的保障程度 （水平）（水平）44二、社会保险的经济功能二、社会保险的经济功能（一）社会保险对储蓄的影响（一）社会保险对储蓄的影响 1 1、储蓄的含义及意义、储蓄的含义及意义 2 2、不同基金筹集方式对储蓄的不同影响、不同基金筹集方式对储蓄的不同影响l 现收现付制的现收现付制的 “ “挤出效应挤出效应”。l 基金积累制不影响储蓄的量，但影响其构成。基金积累制不影响储蓄的量，但影响其构成。45（二）社会保险对劳动力市场的（二）社会保险对劳动力市场的影响影响 1 1、对劳动力市场需求的影响，、对劳动力市场需求的影响，主要是通过征税、纳费机制实主要是通过征税、纳费机制实现的。现的。 劳动力需求曲线劳动力需求曲线 企业缴纳社会保险税（费），相当于提高了企业缴纳社会保险税（费），相当于提高了劳动力的雇佣成本。对于利润最大化企业来说，劳动力的雇佣成本。对于利润最大化企业来说，企业必然减少劳动量需求。企业必然减少劳动量需求。 W0L1W1 L0462 2、对劳动力市场供给的影响，主要是对劳动、对劳动力市场供给的影响，主要是对劳动力供给有一定的抑制作用。力供给有一定的抑制作用。 现收现付制下，劳动者在职期间缴纳的保现收现付制下，劳动者在职期间缴纳的保险费与未来的退休金不直