金蝶k3出库核算详细计算过程(非常有用

1、出库核算详细计算过程出库核算基本概念 . 错误 ! 未定义书签。1. 出库核算的目的： . 错误!未定义书签。2. 出库核算的分类： . 错误 !未定义书签。加权平均 错误 !未定义书签。1. 计算本期的期初数据 . 错误!未定义书签。2. 计算本期的入库单 . 错误!未定义书签。3. 计算平均单价 . 错误 !未定义书签。4. 计算本期的出库单 . 错误!未定义书签。5. 处理结存 . 错误 !未定义书签。计划成本法 错误 !未定义书签。1 计算本期的期初数据 错误 ! 未定义书签。2 计算本期的入库单 错误 ! 未定义书签。3 计算差异率和材料成本 错误 ! 未定义书签。4 计算本期的出库

2、单 错误 ! 未定义书签。5 处理结存 错误 ! 未定义书签。移动平均，批内移动平均法 . 错误 ! 未定义书签。1. 计算本期的期初数据 . 错误!未定义书签。2. 计算本期的出入库单 . 错误!未定义书签。3. 处理结存 . 错误 !未定义书签。先进先出法，后进先出法，批内先进先出法 . 错误 !未定义书签。1. 计算本期的期初数据 . 错误!未定义书签。2. 计算本期的出入库单 . 错误!未定义书签。3. 处理结存 . 错误 !未定义书签。版本号发布日期编制人审核人修改摘要2007-03-07牟永乔创建出库核算基本概念1. 出库核算的目的：出库核算说白了就是核算库存单据的单位成本，最终结

3、果就是更新出库单据的单位成本和金额，例如销售出库，领料单，调拨单，其他出库单等等的成本和金额；2. 出库核算的分类：按仓库分分为：分仓核算，分仓组核算，总仓核算，分仓核算的意识就是相同物料，相同仓库（有 些计价方法还区分批次）的单据在一起核算，同样的道理分仓组核算就是相同物料和相同仓库组的单据一起核算， 同样总仓核算就只管物料或者批次进行核算，不区分仓库。按计价方法分:加权平均，移动平均，计划价法，批内移动平均，先进先出，后进先出，批内先进先出等 7 种，每种计价方法的详细算法下面章节进行分类讲解。加权平均、批内加权平均总体算法：平均单价 =（本期的期初金额 +本期的入库金额） / （本期的期

4、初数量 + 本期的入库数量） ，用这个平均单价更新本期的出库单的单价， 用这个平均单价 * 出库单 数量更新出库单的金额。注：批内加权平均算法上同加权平均完全一样， 只是在计算过程中增加了批次的区 分，下文中将以加权平均为例进行讲解。1. 计算本期的期初数据对于加权平均法，期初数据相同物料，相同仓库，不同批次 可能有多条记录， 所以需要累计期初的多笔金额到本期期初仓库库总金额，累计期初的多笔数量到本期期初总数量。2. 计算本期的入库单1）成本调整单 （ 包括入库成本调整单和出库成本调整单 ） ，外购入库暂估补差单， 委外加工暂估补差单： 此种单据只有金额，没有数量，在出库核算中作为入库序列，即

5、单据金额需要 累计到入库总金额，而入库总数量不需要更新。此种单据会导致平均单价增加（因 为金额增加了，而数量不变，单价会变大） ，从而达到成本调整的目的。 特别提醒： “出库成本调整单”增加到入库总金额时是作为负数增加，也就相当于扣减入库总 金额。2）调拨单 ： 调拨单在出库核算中是最复杂的单据，也是客户提单比较多的点。首先需要明白调拨单对于核算的特殊性：它有两个仓库（调入仓和调出仓），并且它有成本掉拨和异价调拨之分，而核算的类别又分：分仓核算，分仓组核算和总 仓核算。下面按不同类别进行阐述：分仓核算成本调拨：如果调入仓和调出仓相同（在K/3中允许调拨单仓库相同，仓位不同的调拨），调拨金额不参

6、与计算。如果调入仓和调出仓不相同，调 入库需要参加入库序列的计算，而调出仓需要参加出库序列的计算。参加 入库计算也就是把调拨金额增加到入库总金额，把调拨数量增加到入库总 数量。而如果调拨单价为0,系统会报错：该单无有单价，需要收入录入或进行进行入库核算。异价调拨：不管调入仓与调出仓相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。分仓组核算成本调拨：如果调入仓和调出仓同属于一个仓库组，不参与入库序列的计 算；反之不属于一个仓库组，则参与计算，计算方式同不同仓库的成本调 拨。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。

7、总仓核算成本调拨：总仓核算下总是属于组内调拨，所以不需要参加入库计算。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。3）其他入库单：此单相对比较简单，只是需要注意如果是：如果本单属于批次转换单，则不能参加入库计算，否则就按入库计算，计算逻辑一样，单据金额增加到入库 总金额，单据数量增加到入库总数量。4）外购入库单 , 产品入库单，委外加工入库单 , 盘盈入库： 此类单据计算方式一样，除了盘盈入库外，其他 3 张单需要区分红字单据 和蓝字单据，下面分别阐述：红字单据： 如果单据还没有生成凭证，并且原单单价不为0，则用原单单价更新此单的单价

8、 ，用原单的单价 * 单据数量更新单据金额，然后用更新后的金额 参加入库计算（当然红字单据的金额为负，实际上是扣减入库总金额） ，单据 数量扣减入库总数量；如果单据已经生成凭证或者原单价为0，并且红字单据上的金额本身为 0，系统会报错：红字单据的金额不能确定，反之如果有金额 则参加入库计算，计算方式同上。蓝字单据： 蓝字单据比较简单，就是判断单据有无金额，如果金额为0，系统报错：单据金额为 0，需要先进行入库核算或者手工录入。如果有金额，则参 与入库计算，计算方式同上：增加入库总金额，增加入库总数量。5）红字销售出库 , 红字领料单 , 红字其他出库单 此类单据属于红字出库单，相当于蓝字入库单

9、，所以也需要参加入库序列的计 算。 红字出库单的单价来原取数规则如下：如果单据没有生成凭证，并且原 单（这里的原单是指库存单据，不包括其他类型的原单单据）单据日期为以前 期间或者原单期间为本期但是已经生成凭证，则用原单单价更新此红字单据。 此单参不参与入库计算需要根据系统设置，可以参照图1（作为入库表示参与入库计算） ，如果参与计算方式是：增加入库总金额和入库总数量，如果没有 原单并且单据的金额又为 0，系统会提示： 此红字单据的单价和金额不能确定。怡疋 WEr *?IO &I I点t电pl EML Iflf惟却 L_| LJItMU-ajlT L J KPI千曲活F LU慌霄乐痢回 LJMC

10、祝馳也 口申口耳砂帀 -LjirtSSSitSl LJ f 皿 JftiUfl._|ltfiSttlM _|尽=卜-沁（！ ijitjFfese-iiiTI 2月1鬥hr _i肆耳上产百熠匕叩 cjtftvaw l2f：ll-r+rfF=7*：t LJ讣划榔曰 LJ士切1“ I 姿”口“，| 虫叽金愠“ | 吵H” 旳 “IllflJl .d / 心泌1 D 1-3. 计算平均单价经过前面的计算（期初计算和入库计算），至吐匕入库总金额和入库总数量就已经计算完毕：平均单价= 入库总金额/入库总数量4. 计算本期的出库单1，领料单领料单分返工类型和非反工类型，两者的计算方式不同：返工类型：如果领料

11、单没有生成凭证并且金额为o，按系统参数设置取数,系统参数的设置有：1-前期最新入库价；2-期初加权平均价；3-手工录入,如下图:如果有金额或已经生成凭证就不需要更新单价和金额了。最后扣减入库总金额和入库总数量。非返工类型：按正常的出库单进行计算，计算逻辑为：用计算得到的加权平均单价更新出库单的单价，用平均单价*单据数量更新出库单的金额。同时扣减入库总金额和入库总数仓库2，调拨单调拨单在前面入库计算的时候已经介绍过，由于他有调出仓，还需要在出库计算中进行成本计算。下面分成本调拨和异价调拨进行介绍：成本调拨：如果是组内调拨：（组内调拨的定义：分仓库核算下，调拨单上调入仓和调出仓一样;分仓组核算下，

12、调入仓的仓库组和调出仓的仓库组一样；总仓核算下，调拨单总是属于组内调拨），而且调拨单单价为 0或者系统设置“有单价调拨单出库核算时重新取得单价“选上，则根据平均单价进行更新，如果计算算的平均单价位 0，调拨单需要重新取数。无单价的成本调拨单据单价来源根据系统设置有 4项，如图:诙愷 一I韓涯 口口单祥舉褴辭q_1讲匚叙刼丄匚竝幻臧朋门底黠祂/俪边收且豹处1附挺刊口二I生产祥昔葩t二|丰上桶HI鈔生沸注?-匸|占备詛边_l 1 也也KStT口强网也Rr-.ri+R5-tfSHE P: EIMe师亦：站异价调拨：异价调拨比成本调拨简单， 就是用平均单价去更新调拨单的调出单价 和调出金额，注意如果原

13、单有金额，会根据系统参数“有单价调拨单出库 核算时重新取得单价“来决定是否更新。3， 销售出库 , 领料单 , 委外加工出库单 , 其他出库单 , 盘亏毁损这些单据都属于出库序列， 计算方式一样， 比较简单： 用平均单价更 新单据的单价，用平均单价 * 单据数量更新金额。如果是红字单据，而且 没有在入库系列中计算到， 则处理方式同上面介绍的 “ 5，红字销售出库 红字领料单 , 红字其他出库单“一样。5. 处理结存这是最后一步的处理工作。 当计算好出库单据， 看当前的入库总金额和入库总数量 还剩多少分情况处理：1. 有金额没数量 ：属于异常数据， 首先把金额调整到最后一笔被更新的出库单上， 如

14、果调整 不成功就结束， 如果调整不成功 （不成功的原因有： 不存在最后一笔被更新的 出库单，或者调整后的单价小于等于0），则需要写入异常余额表，此种异常数据可以出成本调整单。2. 有金额有数量或无金额无数量：属于正常数据，不需要处 理3. 出现 0 单价或负单价 （无金额有数量或者金额正数 量负，金额负数量正） ：属于异常数据，需要写入异常余额表，但是不可以出单。计划成本法总体算法 ：总的来说， 计划计成本法的计算方式与加权平均法很相似， 都是先计算 期初，计算入库系列， 然后算出差异率和材料成本， 最后用这个材料成本更新出库单据。材料成本差异率 =（期初成本差异 +蓝字入库成本差异 +红字入

15、库成本差异） / （期 初数量 +蓝字入库数量 +红字入库数量） * 计划成本）材料单位成本 =（1+材料成本差异率） * 计划成本1 计算本期的期初数据同加权平均法一样， 期初数据相同物料， 相同仓库， 不同批次 可能有多条记录，所 以需要累计期初的多笔金额到入库总金额， 累计期初的多笔差异到入库总差异， 累计期 初的多笔数量到入库总数量。2 计算本期的入库单1）成本调整单 （ 包括入库成本调整单和出库成本调整单 ） ，外购入库暂估补差单， 委外加工暂估补差单： 此种单据只有金额，没有数量，在出库核算中作为入库序列，即单据金额需要累计到入库总金额，同时单据的金额也是差异额（为什么单据金额等同

16、于差异额呢 因为此类单据的数量为 0，计划单价 *数量 =计划金额 肯定也是 0），需要累计到入 库总差异额中，由于数量为 0 入库总数量不需要累加。此种单据会导致平均单价增 加（因为金额增加了，而数量不变，单价会变大） ，从而达到成本调整的目的。 特 别提醒：“出库成本调整单”增加到入库总金额时是作为负数增加，也就相当于扣 减入库总金额，同样也需要扣减入库总差异。2）调拨单 ：调拨单在出库核算中是最复杂的单据，也是客户提单比较多的点。首先需，并且它要明白调拨单对于核算的特殊性：它有两个仓库（调入仓和调出仓）有成本调拨和异价调拨之分，而核算的类别又分：分仓核算，分仓组核算和总 仓核算。下面按不

17、同类别进行阐述：分仓核算成本调拨：如果调入仓和调出仓相同（在 K/3中允许调拨单仓库相同，仓位不同的调拨），调拨金额不参与计算。如果调入仓和调出仓不相同，调入仓需要参加入库序列的计算，而调出仓需要参加出库序列的计算。参加入库计算也就是把调拨金额增加到入库总金额，把差异额（调拨金额-计划价金额）增加到入库总差异额，把调拨数量增加到入库总数量。而如果调拨单价为0，系统会报错：该单无有单价，需要收入录入或进行进行入库核算。异价调拨：不管调入仓与调出仓相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。分仓组核算成本调拨：如果调入仓和调出仓同属于一个仓库组，不参与入库序列的计算；反之不

18、属于一个仓库组，则参与计算，计算方式同不同仓库的成本调拨。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。总仓核算成本调拨：总仓核算下总是属于组内调拨，所以不需要参加入库计算。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。3）其他入库单：此单相对比较简单，只是需要注意如果是：如果本单属于批次转换单，则不能参加入库计算，否则就按入库计算，计算逻辑一样，单据实际金额增加到入库总金额，单据的差异额（单据实际金额-计划金额）增加到入库总差异额， 单据数量增加到入库总数量。4）外购入库单 ,

19、 产品入库单，委外加工入库单 , 盘盈入库： 此类单据计算方式一样，除了盘盈入库外，其他 3 张单需要区分红字单据 和蓝字单据，下面分别阐述：红字单据： 如果单据还没有生成凭证，并且原单单价不为0，则用原单单价更新此单的单价 ，用原单的单价 * 单据数量更新单据金额，然后用更新后的金额 参加入库计算（当然红字单据的金额为负，实际上是扣减入库总金额） ，用实 际金额 - 计划金额扣减入库总差异额，用单据数量扣减入库总数量；如果单据 已经生成凭证或者原单价为 0，并且红字单据上的金额本身为 0，系统会报错： 红字单据的金额不能确定，反之如果有金额则参加入库计算，计算方式同上。蓝字单据： 蓝字单据比

20、较简单，就是判断单据有无金额，如果金额为0，系统报错：单据金额为 0，需要先进行入库核算或者手工录入。如果有金额，则参 与入库计算，计算方式同上：增加入库总金额，增加入库总数量。5）红字销售出库 , 红字领料单 , 红字其他出库单 此类单据属于红字出库单，相当于蓝字入库单，所以也需要参加入库序列的计 算。 红字出库单的单价来原取数规则如下：如果单据没有生成凭证，并且原 单（这里的原单是指库存单据，不包括其他类型的原单单据）单据日期为以前 期间或者原单期间为本期但是已经生成凭证，则用原单单价更新此红字单据。 此单参不参与入库计算需要根据系统设置，可以参照图1（作为入库表示参与入库计算） ，如果参

21、与计算方式是：增加入库总金额和入库总数量，如果没有 原单并且单据的金额又为 0，系统会提示： 此红字单据的单价和金额不能确定。怡疋 WEr *?IO &I I点t电pl EML Iflf惟却 L_| LJItMU-ajlT L J KPI千曲活F LU慌霄乐痢回 LJMC祝馳也 口申口耳砂帀 -LjirtSSSitSl LJ f 皿 JftiUfl._|ltfiSttlM _|尽=卜-沁（！ ijitjFfese-iiiTI 2月1鬥hr _i肆耳上产百熠匕叩 cjtftvaw l2f：ll-r+rfF=7*：t LJ讣划榔曰 LJ士切1“ I 姿”口“，| 虫叽金愠“ | 吵H” 旳 “Il

22、lflJl .d / 心泌1 D 1-3计算差异率和材料成本经过前面的计算（期初计算和入库计算），得到了入库总金额，入库总差异额和入 库总数量，下面是计算材料成本：差异率=（入库总差异额/ （入库总数量*物料的计划价）材料成本=（1+差异率）*物料的计划价4计算本期的出库单1，领料单领料单分返工类型和非反工类型，两者的计算方式不同：返工类型：如果领料单没有生成凭证并且金额为o，按系统参数设置取数,系统参数的设置有：1-前期最新入库价；2-期初加权平均价；3-手工录入,如下图:LnI|UEJS1J.J_l TS主疑W 一I昭耳块M_|甘口舸却l二二礁土方_J曲X则 _| 1M 牡 W7?1 单農

23、世還 ）nm.1糅炬 -二|帼基佯选血 .襁某册霞卜口锻口為時$1 出匚 ssats-i.出町剋叹iI EM詩Z:_1谀备苛躯巾）+rii.t i：什却$軒页旦糸老选茨来源根据系统设置有 4项，如图:tlSTjIUT.i呱站时担兰土mn：i$cr月卧举冲回f2砸顾址3 JJhthTTK?:Wfc中空咗當血-冃何:君丄戸号弋章出冲21it任护j无甲*MiI7證E屮:、聿仃.*巾氓齐=勺匸讳天in遠工昨出斗吕析擂诉:1. t -j；L7 却创*/ F卡搭巴恥 41. tv 证p JC fflstc 爭 Lhrr13齐離就许对铀删漳毕话走亓荐馭出陥作尽我和爾林：5n：0 ifT5iTSS:.iir

24、cet十丄卫丹半沁.广划氏*-占？ m杲X心aIfl挣賊劭it*+靈艮:d 亍： Ilftrt-j-SNPE勺IfiF: 躯再产 E鬥帖占和生我Ftl冲直h 、怎人厅生屯&仏，；瓦乂1匸手工录入:表示系统不需要处理，由用户手工录入。最新出库价：对于计划价来讲，最新出库价就是计算的材料成本单 价。最新入库价：是取最近一笔入库序列的单据的单价（期初也是入库序列，所以也包括期初的单价）计划价：这个好理解，就是取单据上的计划价。特别强调:对于成本调拨，在计算成本时调出金额和调入金额需要同步更新，更新值一样。如果不是组内调拨：如果不是组内调拨，计算方式同下面的异价调拨。异价调拨:异价调拨比成本调拨简单，

25、就是用“材料成本”去更新调拨单的调出 单价和调出金额，注意如果原单有金额，会根据系统参数“有单价调拨单 出库核算时重新取得单价“来决定是否更新。3， 销售出库 , 领料单 , 委外加工出库单 , 其他出库单 , 盘亏毁损这些单据都属于出库序列， 计算方式一样， 比较简单： 用“材料成本” 更新单据的单价，用材料成本 * 单据数量更新金额。如果是红字单据，而 且没有在入库系列中计算到，则处理方式同上面介绍的“5，红字销售出库, 红字领料单 ,红字其他出库单“一样。5 处理结存这是最后一步的处理工作。 当计算完出库单据后， 看结存的入库总金额， 入库总差 异和入库总数量还剩多少，分情况处理：4.

26、有入库总金额没入库总数量 ：需要进行尾差调整。 首先把金额调整到最后一笔被更新的出库单上， 如 果调整不成功（不成功的原因有：不存在最后一笔 被更新的出库单，或者调整后的单价小于等于0），系统不再处理， 不会像加权平均一样写入异常数据 进行出单调整处理。5. 有入库总差异没有入库总数： 差异的调整有些特 别，它需要先调整入库总金额，如果入库总金额调 整完成后， 再把差异调整到最后一笔出库单的计划 价金额上，值得注意的是：调整的金额是计划金额 不是实际金额， 这样会导致单据上的计划金额不等于材料本身的计划单价 * 数量，为什么要调整计划金额呢原因是：对于计划价的物料不管是报表还是凭证的生成，都是

27、取的计划金额，如果不调计划金 额，计划金额的尾差就会一直存在 。6. 有金额有数量或无金额无数量： 属于正常数 据，不需要处理7. 出现 0 单价或负单价 （无金额有数量或者金额正数 量负，金额负数量正） ：属于异常数据，系统抱错 提示处理。移动平均，批内移动平均法总体算法 ： 按日期排序入库单据和出库单据，当计算到出库单据时，统计最新的 入库单据的总数量是否够发（够发的意思：入库总数量大于等于出库数量） ，够发就用 当前的入库平均单价进行更新出库成本， 不够发就继续累计后期的入库单， 直到够发为 此。移动平均单价 =（当前最早够发的入库总金额） / （当前最早够发的入库总数量） 注：批内移动

28、平均算法上同移动平均完全一样， 只是在计算过程中增加了批次的区 分，下文中将以移动平均为例进行讲解。1. 计算本期的期初数据期初数据的处理：如果期初数量大于 0，则累计到入库序列，如果期初数量小于则累计到出库序列，如果数量为 0，金额大于 0 的累计到入库序列，小于 0 的累计到出库序列。2. 计算本期的出入库单按时间排序循环计算出入库单据，下面分单据类型进行阐述：1）成本调整单（包括入库成本调整单和出库成本调整单），外购入库暂估补差单，委外加工暂估补差单：此种单据只有金额，没有数量，在出库核算中作为入库序列，即单据金额需要累计到入库总金额，而入库总数量不需要更新。此种单据会导致平均单价增加（

29、因为金额增加了，而数量不变，单价会变大），从而达到成本调整的目的。特别提醒：“出库成本调整单”增加到出库序列。2）调拨单：调拨单在出库核算中是最复杂的单据，也是客户提单比较多的点。首先需要明白调拨单对于核算的特殊性：它有两个仓库（调入仓和调出仓），并且它有成本掉拨和异价调拨之分，而核算的类别又分：分仓核算，分仓组核算和总仓核算。下面按不同类别进行阐述：分仓核算成本调拨：如果调入仓和调出仓相同（在 K/3中允许调拨单仓库相同，仓位不同的调拨），调拨金额不参与计算。如果调入仓和调出仓不相同，调入库需要参加入库序列的计算，参加入库计算也就是把调拨金额增加到入库总金额，把调拨数量增加到入库总数量。而如

30、果调拨单价为0,系统会报错：该单无有单价，需要收入录入或进行进行入库核算；调出仓需要参加出库序列的计算，计算逻辑为：检查入库总数量是否大于等于调拨数量， 是否够发，如果购发，计算移动平均单价=入库总金额/入库总数量，用移动平均单价更新调拨单价，用移动平均单价*调拨数量更新调拨金额，更新完成后扣减入库总数量（入库总数量-调拨数量），扣减入库总金额（入 库总金额-调拨金额），如果不够发，暂时寄存，直到循环到新的入库单够 发后再计算，计算方式一样。异价调拨：不管调入仓与调出仓相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。分仓组核算成本调拨：如果调入仓和调出仓同属于一个仓库组，不

31、参与入库序列的计 算；反之不属于一个仓库组，则参与计算，计算方式同不同仓库的成本调 拨。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。总仓核算成本调拨：总仓核算下总是属于组内调拨，所以不需要参加入库计算。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。3）其他入库单：此单相对比较简单，只是需要注意如果是：如果本单属于批次转换单，则不能参加入库计算，否则就按入库计算，计算逻辑一样，单据金额增加到入库总金额，单据数量增加到入库总数量。4）外购入库单，产品入库单，委外加工入库单 ，盘盈入

32、库：此类单据计算方式一样，除了盘盈入库外，其他3张单需要区分红字单据和蓝字单据，下面分别阐述：红字单据：如果单据还没有生成凭证，并且原单单价不为0，则用原单单价更新此单的单价，用原单的单价*单据数量更新单据金额，然后用更新后的金额 参加入库计算（当然红字单据的金额为负，实际上是扣减入库总金额），单据数量扣减入库总数量；如果单据已经生成凭证或者原单价为0,并且红字单据上的金额本身为0，系统会报错：红字单据的金额不能确定，反之如果有金额则参加入库计算，计算方式同上。蓝字单据：蓝字单据比较简单，就是判断单据有无金额，如果金额为0,系统报错：单据金额为 0，需要先进行入库核算或者手工录入。如果有金额，

33、 则参与入库计算，计算方式同上：增加入库总金额，增加入库总数量。5) 领料单领料单分返工类型和非反工类型，两者的计算方式不同：返工类型：如果领料单没有生成凭证并且金额为 0，按系统参数设置取数， 系统参数的设置有：1-前期最新入库价；2-期初加权平均价；3-手工录入， 如下图：如果有金额或已经生成凭证就不需要更新单价和金额了。最后扣减入库总金额和入库总数量。非返工类型：按正常的出库单进行计算，计算逻辑为：用计算得到的移动平均单价更新出库单的单价，移动平均单价*单据数量更新出库单的金额。同时扣减入库总金额和入库总数仓库6）销售出库 , 领料单 , 委外加工出库单 ,其他出库单 , 盘亏毁损这些单

34、据除了盘亏毁损外，都有红蓝之分，蓝字单据按照出库序列计算，红字 单据作入库序列进行累计。蓝字： 用计算得到移动平均单价更新单据的出库单价，用移动平均单价*单据数量更新单据金额。红字： 先计算红字单据的单价， 计算方式同其他计价方法一样， 取原单的单价； 把红字单据的数量和金额增加到入库序列。3. 处理结存对期末的处理，移动平均与加权平均相像，分情况说明如下：8. 有金额没数量 ：属于异常数据，首先把金额调整到 最后一笔被更新的出库单上， 如果调整不成功就结 束，如果调整不成功（不成功的原因有：不存在最 后一笔被更新的出库单， 或者调整后的单价小于等 于 0 ），则需要写入异常余额表， 此种异常

35、数据可以 出成本调整单。9. 有金额有数量或无金额无数量： 属于正常数 据，不需要处理10. 出现 0 单价或负单价（无金额有数量或者金额 正数量负，金额负数量正） ：属于异常数据，需要 写入异常余额表，但是不可以出单。先进先出法，后进先出法，批内先进先出总体算法 ： 按日期排序入库单据和出库单据，当计算到入库单时，把入库单列入 入库系列中保存， 当计算到出库单据时，统计入库序列中的入库单据的总数量是否够 发（够发的意思：入库总数量大于等于出库数量） ，够发就从当前的入库序列中最早一 笔开始发，直到被发入库单总数量等于出库单数量为此，最终计算的出库金额=被发的入库序列单的金额之和 （最后一笔入

36、库序列单如果只发了部分数量， 则金额取单据的单 价 * 被发的部分数量） 。出库成本 =（最新够发的入库序列单据的单价 * 被发的数量之和）出库单位成本 =出库成本 / 出库单据的数量注：后进先出法与先进先出发相似， 区别在于先进先出是按单据日期升序排序， 后 进先出是按倒序排序， 批内先进先出的区别在于有批次区分， 相同批次的单据才在一起 核算。1. 计算本期的期初数据先进先出发的期初数据相对比较特殊， 它需要在期初表中记录上一期的入库序列和 出库序列的先后顺序号。如果期初数量大于0，则累计到入库序列，如果期初数量小于 0 则累计到出库序列，如果数量为 0，金额大于 0 的累计到入库序列，小

37、于 0 的累计到出库序列。2. 计算本期的出入库单按时间排序循环计算出入库单据，下面分单据类型进行阐述：1）成本调整单 （ 包括入库成本调整单和出库成本调整单） ，外购入库暂估补差单，委外加工暂估补差单： 此种单据只有金额，没有数量，在出库核算中作为入库序列，即单据金额需要累计到入库总金额，而入库总数量不需要更新。此种单据会导致平均单价增加（因 为金额增加了，而数量不变，单价会变大），从而达到成本调整的目的。其中“出库成本调整单”增加到出库序列。2）调拨单：调拨单在出库核算中是最复杂的单据，也是客户提单比较多的点。首先需要明白调拨单对于核算的特殊性：它有两个仓库（调入仓和调出仓），并且它有成本

38、掉拨和异价调拨之分，而核算的类别又分：分仓核算，分仓组核算和总 仓核算。下面按不同类别进行阐述：分仓核算成本调拨：如果调入仓和调出仓相同（在 K/3中允许调拨单仓库相同，仓 位不同的调拨），调拨金额不参与计算。如果调入仓和调出仓不相同，调 入库需要参加入库序列的计算，参加入库计算也就是把调拨金额和数量增 加到入库序列，而如果调拨单价为0，系统会根据系统参数设置取数，如去最新入库价，最先出库价等等，取数规则与加权平均法一样，可以参考 阅读，如果取不到，系统会报错：该单无有单价，需要收入录入或进行进 行入库核算；调出仓需要参加出库序列的计算，计算逻辑为：检查入库总 数量是否大于等于调拨数量，是否够

39、发，如果购发，用上面总体算法中提 到的方法计算单价和金额。异价调拨：不管调入仓与调出仓相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。分仓组核算成本调拨：如果调入仓和调出仓同属于一个仓库组，不参与入库序列的计 算；反之不属于一个仓库组，则参与计算，计算方式同不同仓库的成本调 拨。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。总仓核算成本调拨：总仓核算下总是属于组内调拨，所以不需要参加入库计算。异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。3）其他入库单：此单相对比较简单，只是需要注意如果是：如果本单属于批次转换单，则不能参加入库计算，否则就按入库计算，计算逻辑一样，把单据金额和数量增加到入库序列。4）外购入库单，产品入库单，委外加工入库单 ，盘盈入库：此类单据计算方式一样，除了盘盈入库外，其他3张单需要区分红字单据和蓝字单据，下面分别阐述：红字单据：如果单据还没有生成凭证，并且