WGG集团设备资产管理操作平台.doc

1、WGG 集团设备资产管理操作平台海尔集团流程标准控制文档NO:生效期： 2008-11-26第0次修改当前版本更改次数 :最新更新日期 :最新更新作者 :作者 &创建日期审核 &审核日期 :会签及日期V1.02008-11-26刘飞刘飞 &2008-11-26批准人 :批准日期 :修订历史更新次数更新日期修订作者主要修订摘要02008-11-26刘飞初始文档生成 .WGG 集团设备资产管理操作平台目录NO:生效期： 2008-11-26第0次修改1.流程概述：32.业务流程图54.流程的内控点及防范措施85.设备资产管理细则96.附表10WGG 集团设备资产管理操作平台NO:生效期： 2008

2、-11-26第0次修改1. 流程概述：规范 WGG集团各事业部设备资产管理的流程及标准要求，参照财务管理内控规范对设备资产管理操作流程进行补充及完善；11目的系统、有效地对事业部的设备资产管理的流程规范化。1 2适用范围本流程适用于WGG集团所有事业部。1 3流程主人WGG集团各事业部1 4相关流程标准（流程接口）NO.流程标准名备注1 WGG设备采购招标流程2 WGG集团闲置设备再利用操作平台3 非存货类实物资产取得及管理内控规范1 5组织及职责财务：参与制定并规范设备资产管理控制的各项流程标准；负责设备资产管理工作的监控；对设备资产调拨、报废等资产信息的核定；负责事业部设备资产财务帐的管理

3、工作；负责每月（半年）牵头组织对事业部设备资产的盘点；事业部：负责事业部设备资产的管理工作；牵头对设备资产的验收、转移、报废手续的办理；负责设定专人对设备资产建账控制及动态更新工作负责，同时跟踪设备资产转移等手续的办理，确保转移等相关手续齐全完善存档，确保有依可查；参与财务组织的盘点工作并负责对事业部设备资产实物与资产帐的差异分析；WGG 集团设备资产管理操作平台NO:生效期： 2008-11-26第0次修改定期对设备资产帐（财务）、卡（控制卡片）、物（现场实物）进行核查，并将核查的问题及时反馈至 WGG设备资源部；保卫中心：对海尔集团设备资产安全因素控制负责；GO回收部：对报废设备资产进行回

4、收处理负责；WGG设备资源部 :建立设备资产信息库；对 WGG集团设备资源管理操作平台流程执行情况进行监督；WGG 集团设备资产管理操作平台2. 业务流程图设备资产管理流程设备购置经办人设备管理员设备资产专管员NO:生效期： 2008-11-26第0次修改事业部财务事业部长验收合格01办理固定资产移02交生产验收合格转资单是安装地点是否在事业部内？设备技术资料归档03建立设备档案卡片04设备日常维护管理05否设备 ( 改造、大修）等记录06设备资产建账控制09正常运行07设备资产日常控制管理备用10封存停用闲置08报废WGG 集团闲置设备再利用操作平台办理资产调拨11资产转资13更新资产帐14

5、组织抽盘盘点差异分析审核1516资产调拨审批12报废资产信息及闸口确认报废审批1718报废办理结束NO:WGG 集团设备资产管理操作平台生效期： 2008-11-26第 0次修改3 业务流程图说明步骤功能序号设备验收合01格转入入厂后设备2 资产转资设备技术资03料归档设备控制卡4 片建立设备日常维5 护管理设备（改6 造、大修）等记录7 正常运行8 停用设备资产建09帐控制设备资产日10常控制管理11 设备调拨12 审批13 资产转资功能描述设备资产采购到位后验收合格转入事业部，验收时同时判定安装地点是否在事业部内设备资产进厂后办理转资，转资单原件转财务设备资产技术资料转入后归档手续根据 0

6、2 、 03 移交情况建立设备控制卡片，同时转交资料后附归入设备资产单机档案中根据体系文件规定规范设备日常维护管理设备改造、大修记录必须登记到控制卡片，同时对改动部位进行说明并归档设备技术资料中正常在用设备按照05 执行根据停用区分设备状态，对闲置资产参照 WGG 集团闲置设备再利用操作平台执行；对报废资产参照财务报废流程要求确认信息给予报废对设备资产建帐起到管控作用1.对建帐后资产日常管控2.动态更新资产台帐根据生产需求需资产调拨、转出等的办理，必须符合财务流程要求事业部长对转资调拨进行审批确认资产入厂验收后办理资产转资手续确认资产情况，监控后期款项支付情况，同时对出现变更的情况监控办理相关

7、的转资手续岗位输入输出表单设备购置经设备验收单验收报告 办人设备购置经设备资 产 入进厂设备移交生产验收合办人资产账格转资单技 术 资合同资料交设备管理员接表、资料料交接清单设备管理员验收 控制卡 设备控制卡表片片设备日 常 维设备管理员技术护 标 准资料等改 造 、设备控制卡设备管理员大 修 记片录设备管理员设备管理员设备资 产 状态设备资产专验收设备资设备资产台管员表产台帐帐设备资产专设 备 资管员产台帐设备资产专调拨资 产 转管员申请移手续事业部长调拨调拨单申请固定资产转移通知单（含事业部财务转资单内部转移、资产出库单、资产转移入库单注释参 照 体系 文 件规 定 执行WGG 集团设备资

8、产管理操作平台NO:生效期： 2008-11-26第0次修改步骤功能功能描述序号动态更新建根据资产入帐情况及时更新资产台14资产帐帐，对资产进行管控15组织抽盘组织设备资产盘点抽盘盘点差异分盘点差异分析与审核信息反馈事业部16析与审核长报废资产信财务根据报废批准后确认资产信息是17息及闸口否符合报废要求并进行闸口事业部长对报废资产审批手续办理完设备资产报18毕后，报废设备资产转 GO 回收部予废审批以报废岗位输入输出表单注释转 资事业部财务资产帐手续事业部财务盘点表盘点表事业部长固定资产报事业部财务废申请单GO 回收部WGG 集团设备资产管理操作平台4. 流程的内控点及防范措施NO:生效期：

9、2008-11-26第0次修改序号内控点内控措施01设备合格验收；同时对设备资产安装地点的判符合项目采购验收流程；验收应由工厂、设备处、财务等定，以确认资产是否办理相关的转资手续多方参与确认；财务帐与设备实际存放地点应一致性；符合项目采购验收流程；厂内技术资料移交应有移交签收02进厂设备资产移交生产验收合格转资办理；并后附控制卡片；同时要求符合财务移交生产验收合格转资流程；03设备技术资料归档资料交接必须按照流程要求执行、签收，必须确保资料受控04设备控制卡片建立根据 01 、 02 验收情况建立设备控制卡片，信息必须完善准确， 01 、 02 节点见证性资料后附05、07日常管理、正常运行符

10、合体系管理流程要求06设备（改造、大修）记录及时更新控制卡片信息，同时对改造后的资料及时归档到设备技术资料里停用状态区分，现场悬挂标识，同时台帐中必须注明具体08停用状态时间及存放地点信息；闲置设备参照WGG 集团闲置设备再利用操作平台执行，报废参照相关平台执行，同时需更新设备资产台帐09登记固定资产台帐必须与财务资产帐一一对应设备资产专管员建账信息与财务资产帐必须审查并记录清楚，确保账、物、卡相符，设备资产0 差异11资产的调拨、转出符合资产转移流程12、18审批事业部长对资产调拨及资产报废起闸口审批权事业部财务主牵头对设备资产进行实物盘点，对出现与实15组织抽盘际不符涉及财务原因的，财务需

11、提供或查原始凭证落实具体原因 ；其他原因由事业部落实责任人盘清具体原因事业部对盘点出现设备资产差异的问题，落实责任人进行16盘点差异分析审核分析、办理相关手续并符合财务非存货类实物资产取得及管理内控规范相关流程要求，资产帐物一致性；17报废资产信息闸口符合集团资产报废流程WGG 集团设备资产管理操作平台5. 设备资产管理细则5.1 设备资产的管理：5.1.1状态分类完好在用设备：设备各部分性能良好，装置齐全，能满足生产工艺要求，正在使用；NO:生效期： 2008-11-26第0次修改备用设备：处于完好状态，由于转产需停用一段时间的设备和交替使用的设备中暂不使用的设备；闲置设备：已通过正式验收并

12、转资，但因生产和工艺调整不再使用的可再利用的完好设备；封存设备：闲置3 个月以上的设备；报废设备：由于严重的有形或无形损耗，不能继续使用；除完好在用设备外，闲置、备用、闲置、封存、报废设备现场必须悬挂标识注明设备状态情况；5.1.2 .闲置 3 个月以上的设备，填写设备封存申请表经第一负责人同意审批后由使用单位就地封存，并妥善保管，并在设备台帐中注明资产状态及封存时间；5.1.3 对封存的设备应切断电源，放净油箱，将设备擦拭干净并做好防蚀、防锈、防尘等工作。挂牌标明保管人、负责妥善保管，未经事业部长批准，任何人不得随意拆卸零部件，以保持完好，所有附属设备、附件及专用工具均应随同主机清点封存，妥

13、善保管。5.2 设备资产专管员对设备资产建账进行管理，设备资产的编号与财务的资产编号必须一致。5.3 每张设备资产验收单只能填一项设备资产，设备、财务各留一份，原件存放财务；5.4 设备资产的转移：5.4.1 设备资产不论是在事业部之间或车间之间转移都必须有书面性的资料并由事业部长审批，财务核定资产转移信息，资料同时存入单机档案中；5.4.2 转移到本企业之外的设备资产，即独立法人单位之间的转移，必须填写“海尔集团公司资产转移单”注明资产名称、编号、原值、净值及实际转移价值，经相关部门签批齐全后，进行转移，转移单一式叁份，财务、事业部、设备各一份，设备资产帐完成转移手续后方可允许办理出门手续；5.4.3 调拨设备的同时，所有附件、专用备件、图纸及档案资料等，应一并移交给调入单位。5.5 设备资产盘点：5.5.1 设备资产每月由财务主牵头盘点一次，同时每半年盘点一次，即每年的6月份和 12月份；5.5.2 盘点由财务牵头，由设备处、分厂、设备资产专员、财务人员共同参加，由财务部将账面设备资产按类别导出，三方一同对设备资产进行实地盘点；5.7 WGG集团设备资产管理操作平台中不尽事宜参照财务相关流程标准执行。WGG 集团设备资产管理操作平台6.附