费用报销制度2013

1、1 第 页2 第 页制定费用报销制度的目的n1、加强公司规范化管理，合理控制公司各项成本费用。n2、统一报销程序和费用开支标准，为各项经济活动费用报销提供指引。n3、加强员工行为过程管理，提升组织运行的效率和企业效益。 3 第 页差旅费报销制度n出差人在周报中要认真填写下周工作计划，出差时间、地点、工作内容；n重要的单项出差必须写出专题出差申请；n出差返回后应及时通过周报或专题形式书面汇报。n出差申请单，报销时粘在出差报销单据后面。一、出差管理一、出差管理4 第 页差旅费报销制度n整理费用票据，粘贴整齐，在差旅费报销单上分栏填列车船费、住宿费、交通费、出差补助等项目。n出差人将差旅费报销单及相

2、关单据呈出差任务批准人审核后，提交财务部审核，公司领导批准。n出差期间发生的业务招待费和礼品费支出，需和差旅费报销分开，另行填列费用报销单单独报销 。二、二、报销手续报销手续5 第 页差旅费报销制度n（1）员工外地出差可乘坐火车硬座、火车硬卧、长途汽车、轮船三等舱，副总级别及以上可乘坐飞机，所有交通工具均只能乘坐普通仓（座）经营销副总或总经理批准可乘坐飞机普通舱，且应尽量选购与公司有协议的航空售票公司的折扣票。如没有经过批准乘坐飞机，不予报销机票费，但可按火车票标准报销。n（2）本地（指公司、工厂、办事处所在城市）员工因公外出应选择经济、便利的交通工具，发生的市内交通费据实报销（如公汽、小巴、

3、地铁等）。三、三、费用开支标准费用开支标准6 第 页差旅费报销制度n（3）：住宿费在标准限额内凭住宿发票报销，超支自负，节约部分的40%奖励给出差人。出差补贴标准为每天50元，含出差地的市内交通费、通讯费、伙食费，不再单独报销，也无需发票。对于在出差期间因特殊情况报销市内交通费的，应遵守以下原则：若因时间紧急、地处偏远坐公交车不便利等特殊原因需坐出租车的，在报销时，必须在发票上注明日期、起讫地点、原因，并由上级经理在发票后签字确认（必须在每一张车票上签字），方可报销。同时当天报了出租车费用（或自带车的），出差补贴标准为每天40元7 第 页差旅费报销制度三、三、费用开支标准费用开支标准职级职级/

4、 /标准标准每日标准每日标准直辖市/经济特区/省会城市地级城市县级城市主管级别以下人员150元（北京、上海、广州180元）120元100元主管级别及以上人员200元（北京、上海、广州220元）170元150元n（4）差旅费报销单和住宿发票必须明确起止日期。出发日和返回日合计按1.5天计算出差补贴。住宿费标准如表 ：注1：省级经理、子公司及工厂的部门经理相当于总部部门主管级别，依此类推。注2：副总及以上人员的住宿费原则上不超过280元的标准，据实报销，不考虑节约奖励。注3：出差乘坐夜班车未发生当日住宿费的，据实报销长途交通费，另按40元标准给予夜车补贴。8 第 页费用报销制度n 统一每周三为收单

5、截止日（但周一至周五均可送单），每周四、五发放上周四至本周三送单的报销款。四四、报销时间的规定报销时间的规定 9 第 页费用报销制度n1、员工出差期间在便利、安全的情况下可选择在公司办事处或亲戚、同学、朋友处住宿，公司按食宿标准的40%给予补助。客户提供住宿或伙食的，不再报销住宿或伙食补贴。n2、多人一起出差的，每间客房原则应住二人或以上，由其中职级较高的一位负责出差任务申请、出差报告、办理借款和报销，不需每人填单和报销（合在一起报）。住宿费标准取同间客房中职级较高者对应的标准（不累加计算），节约额原则归较高职级者，级别相同的节约奖励额均分，合并计入出差补贴。n3、公司员工调动工作的交通费参照

6、出差标准执行，发生的行李、家具等托运费，不分员工和家属，按总的不超过500元的标准据实报销（指长期调动，不包括临时借调） 。 n4、出差期间的其它杂费如订票、保险费等每次出差原则上总额不超过100元，在标准内凭票据实报销。五五、详尽释义详尽释义10 第 页费用报销制度n5、员工出差期间，事先经主管领导批准就近回家探亲者，不报销绕道车船费，不发放绕道及在家期间出差补贴。n6、出差员工须在出差返回日（以返回日车船机票日期为准）之后的7个工作日内办理报销，结清借款。前款不清，后款不借。n7、长途差旅费和市内交通费报销，适用差旅费报销单；业务招待费（含礼品费、娱乐费）、餐费补贴等报销，适用费用报销单；

7、 n8、供方开具的发票（如整十、整百的整数发票）高于实际支出金额时，经办人在报销单上时应如实填报实发金额。有折扣的发票（如机票等），报销时按折扣后实付金额据实填报。五五、详尽释义详尽释义11 第 页费用报销制度n1、费用报销单据的粘贴要平整，票据小于发票的单据，均匀分散粘贴于报销单后即可，对于票据面积大于报销单据的发票，请将左上角与报销单对齐粘角，超出报销单边缘的部分沿着报销单边缘折回即可，注意粘贴和折回后要不影响查看票据的内容和金额。n2、如果票据较多，则先将票据粘贴在“票据粘贴单”上，然后再全部贴在报销单后面。n3、票据应用胶水均匀地粘贴在“票据粘贴单”或报销单后面，不能粘成一团，也不能用

8、订书针装订。n4、各类单据粘贴要整洁、翻看方便，粘贴要牢固，（特别提醒：增值税发票的抵扣联不能粘贴到上面）。六、票据整理粘贴操作指引六、票据整理粘贴操作指引 12 第 页费用报销制度n填报信息必须完整。所有报销单据、出差或费用申请、总结报告和原始发票之间，在起止时间、地点、项目事件上必须均具有唯一对应关系。任何报销人报销上述费用时，表明已知悉本制度之规定，表明承诺会诚实报销，绝不弄虚作假，否则除费用自行承担，自愿接受公司相关处罚，无正式发票的单据一律不予报销。七、七、特别声明 13 第 页费用报销注意事项1. 出差人员每次出差回来必须尽快清理票据，在一周内填单报销（尽量当月的票据当月报帐，特殊

9、情况最多可到下月初）。出差车票须与所出差时间、地点相符，短途车票、的士票、定额发票等票面没时间地点的票据，应在发票后面应注明起止地点和日期，出租车、摩的只有在特殊情况下才可以报销，报销时除注明原因、起止地点外，还需经部门经理以上领导审批。2.公交车票已包含在50元/天的标准中，不再报销。3.不符合乘坐飞机标准的，如特殊情况需乘坐飞机的，须事先取得总经理的书面批准。4. 住宿发票上须注明起止日期。5. 填单时注意大小写一致，要确保单项金额相加与合计金额一致，同时注意报销金额不能大于票面金额。6. 填单时应根据票据的真实内容填报单据，再将实际用途用可撕下的告示贴说明，但不能在代替票上直接写这个是代

10、替票。14 第 页费用报销注意事项7. 发票粘贴时正面朝上，背面朝下，如果票据较多，则先将票据粘贴在“票据粘贴单”上，然后再全部贴在报销单后面。8 . 对方开发票时要注意单位，销的发票须清晰盖上对方的发票或财务专用章。9. 票据应用胶水均匀地粘贴在“票据粘贴单”或“报销单”后面，不能粘成一团，也不能用订书针；粘贴时保证发票上的单位名称、日期、发票金额不被遮盖，且要先按种类再按时间粘贴。票据露出报销单时，请将票据对照报销单尺寸进行折叠。10. 补贴的填列，须对应单据内容填写，若单据上未列出的，可在其他栏内填写并在金额旁边用括号注明补贴项目。11.每张报销单据上核算一个总金额（不能二张报销单据合计

11、写到一张上）。12.报销时间如果没有地址改变，就直接写一行，比如1号到5号都在一个地方，没有更换地址，就直接在一行中写1-5号，不用一天天写。12. 无发票的单据一律不予报销。15 第 页核决权限（申请）解释n注：1.日常生产经营性支出包括购买原材料、包装物、运费、工资、税金等与生产有关的经常性支出.n2.日常性费用包括房租、水电、办公费、通讯费、车辆使用费、售后服务费、差旅费、个人借款等每月经常性发生的支出.n3.非日常性费用为除日常性费用以外的所有费用，如购入固定资产、厂房改建、罚款等特殊情况下偶尔发生的支出.n4.所有直接向总经理报告的管理人员的费用支出，需要总经理审批.n5.所有负责人

12、在审批申请时必须在符合费用报销制度并在预算之内,凡不符合规定的申请必须报总经理审批。 6.如在审批时对权限不明确,请先到财务部咨询16 第 页申请补充事项n1、各部门申请采购办公用品、其他物料填写的采购申请单，须要注明是否在预算之内，同时填写预算金额，实际报销时不能与报销有较大差异。n2、办公设备（包括电脑、打印机、空调、风扇等）申请购买，须经综合部签字（综合部根据现有库存的或要求高的部门预计要淘汰下来设备进行调整，分析同意申购还是进行调配）。 n3、对于预算外的但是确实业务发展需要的费用申请、申购需经财务部签字，同时报总经理进行特批，进行预算控制。 17 第 页核决权限（审批）解释n注：1.

13、日常生产经营性支出包括购买原材料、包装物、运费、工资、税金等与生产有关的经常性支出。n2.日常性费用包括房租、水电、办公费、通讯费、车辆使用费、售后服务费、差旅费、招待费用、职工福利、个人借款等每月经常性发生的支出。n伙食费、电费在规定标准内报销的，不需要经总经理审批。n3.非日常性费用为除日常性费用以外的所有费用，如购入固定资产、厂房改建、罚款等特殊情况下偶尔发生的支出。n4.所有直接向总经理报告的管理人员的费用支出，需要总经理审批。n5.已通过其它方式（审批表、申请书等）由总经理审批过的付款，付款单可不需要再经总经理审批，但付款金额不能超过已审批金额。18 第 页采购类报销补充事项n1、费

14、用报销、采购物料报销后面必须要有购物申请单（采购联），购物申请单必须是采购之前填写，不得任意补签字。n2、没有上系统中的采购报销、付款，填付款申请单时后面必须有发票、采购清单（客户联）、手工入库单（采购、仓库验收）、采购申请单（包括固定资产采购），属于固定资产、办公类的低易品由管理人员登记签字，车间的工具类由车间、仓库管理员进行登记，登记人员在报销凭证上签名已登记。 3、对于从供应点采购的一些工具、劳保（比如实业、宝德、荣盛等），规定一个月开一次票（后附发票、手工入库单、采购申请单）报财务部审核，最长不得超过2个月 。n4、费用报销时间：费用的发生属于当月25号前的当月要进行报帐审批，属于25

15、号后的于次月10号前进行审批。财务根据资金情况进行付款，属于月结的费用，次月进行报帐，超过二个月未报的费用，不得报销。19 第 页费用报销制度n 费用报销签字流程n一般按以下顺序：n 填票人- -部门主管签字审核-财务部签字审核-财务副总签字审批-总经理审批n超过权限的费用要加报金总审批。20 第 页关于办公用品实施以旧换新制度的规定 n办公用品的申购、审批流程目前暂采用原申请审批流程，各部门申请，由综合部采购。n各部门申购能以旧换新的办公用品和低易品，全部采用以旧换新的方式进行购领，综合部凭借各部门符合条件的申购单进行采购发放（旧料由仓库进行保管，定期与财务核对进行清理）。n对于新进入员工需

16、用的办公用品，可以按规定纳入各部门申购范围。 对于维修用物件（办公类），同样采用以旧换新的方式，换下的旧件交综合部保管（定期与财务核对进行清理）。n对于电脑、空调等固定资产类办公设备，采用入库、申请单、领料单据同时附采购发票后（采购人员和领用人员必须签字），进行报帐审批（对于原来有固定资产，要进行换新的，需附上旧固定资产的归属部门和保管人员签字，财务部凭附件进行固定资产保管部门和保管人员的调整）。 固定资产、低易品报帐审批，综合部设备、工具管理人员需进行登记建立保管台帐，并在报销单上注明已登记签字。21 第 页关于车间物耗、工具实施领用制度的规定n所有采购的手工入库材料（包括工具等低易品）都要

17、进入仓库，并开具入库单据，财务部凭据采购发票、清单、入库单进行审核。n各车间根据需求提出申请（根据月用量，不能造成积压），由采购部统一采购，并进行统一报帐。n仓库建立材料、低易品进销存台帐。n所有材料领用凭部门主管审批的领料单进行领料（领料单一式三份，仓库、财务、存根各一份），交财务那份由仓库每月做好报表后和报表一起交财务部，财务部根据领料单进行复核做帐。n所有能以旧换新的材料和工具等低易品领用，都要凭据旧物料进行交换（由仓库进行保管，定期财务核对进行清理）。n对于维修用物件，同样采用领料制，换下的旧件交领用仓库保管（定期财务核对进行清理）。n对于工具等低易品类的领用及更换由部门主管签字，并交工艺部审核，方可领用。同时工艺部对现有库存和以后更换下来的工具等低易品进行日常维修，对于确实不能用的工具等低易品定期进行清理（由仓库组织，工艺部、车间、财务进行统一清理）。22 第 页关于车间物耗、工具实施领用制度的规定n仓库建立工具等低易品领用个人台帐，并由使用人签字认可，车间工具人员之间调换需由领用人通知仓库进行更换使用人。n对于设备类固定资产，采用