巴塞尔协议二和巴塞尔协议三的对比

1、巴塞尔协议介绍The introduction of Basel巴塞尔协议2与3的对比BEAA.巴塞尔协议2B.巴塞尔协议3C.对中国的影响目录 CONTENTS巴塞尔协议2背景介绍导火索123BEA1995年2月27日，英国中央银行宣布，英国商业投资银行巴林银行因经营失误而倒闭。1995年，大和银行事件东窗事发”1997年7月，一场始于泰国、后迅速扩散到整个东南业井波及世界的东南亚金融危机爆发了。1997年，巴塞尔委员会推出了有效银行监管的核心原则市场制约机制监管部门监督检查最低资本要求 最低资本充足率到8% 核心资本充足率为4% 3种信用风险资本计提监管部门通过检测决定内部是否合理运行，并

2、对其提出改进方案。公开披露包括：资本结构、风险敞口、资本充足率、对资本的内部评级机制以及风险管理战略BEA巴塞尔协议2的不足之处1主权风险问题虽然国别标准的地位下降，它任然在银行资产选择中发挥作用，其潜在的影响力仍不可低估。2风险权重问题若由监管当局确定指标，则很难保证指标选择的客观、公正和科学：若由银行自行决定，这样的问题同样存在。3计量方法的适用性问题新协议鼓励银行使用给予内部评级的计量方法，但真正具备长期经营记录，且拥有足够丰富数据、有高效处理这些数据的强大技术力量的大型银行毕竟属于少数，多数银行还是难以摆脱对外部评级及对当局建议指标的依赖。4监管对象单一在金融国际化大势下，银行百货公司

3、不断涌现，非银行金融机构和非银行金融业务不断攀升，因此新协议的作用空间还是非常有限。BEA巴塞尔协议三背景介绍雷曼兄弟破产2010韩国G20峰会次贷危机进一步加剧席卷全球的金融危机巴塞尔协议三诞生巴塞尔协议三巴塞尔协议三的主要内容123Basel提高资本充足率要求：对核心资本、一级资本充足率的最低要求有所提高，引入了留存资本，提高了银行吸收经济衰退时期损失能力，建立于信贷过快增长挂钩的发布周期超额利润严格资本扣除限制：对少数股权、商誉、递延税资产、金融机构普通股的非并表投资。债务工具和其他投资性资产的为实现收益、拨备额与其亏损、固定收益养老基金资产和负债等计入资本要求有所改变扩大风险覆盖范围：

4、提高“在资产证券化风险暴露”的资本要求，增加压力状态下的风险价值，提高交易业务的资本要求，提高场外衍生品交易和证券融资业务的交易对手风险的资本要求等。巴塞尔协议三巴塞尔协议三的主要内容456Basel引入杠杆率：为弥补资本充足率要求下无法反应表外资产的扩张情况的不足，减少对资产通过加权系数转换后计算资本要求所带来的漏洞，推出了杠杆率，并逐步将其纳入第一支柱。加强流动性管理：降低银行体系的流动性风险，引入了流动线监管指标，包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。提出了辅助监测工具：合同期限错配、融资集中度、可用的无变现障碍资产和与市场有关的检测工具等BEA巴塞尔协议三的具体要求1主要内容主要内容核心资

5、本充足率4%=7%防护缓冲资本=2.5%反周期准备资本6%2013年 4,5%2014年 5.5%2015年6%4普通股最低普通股最低要求要求现行2%=4.5%2013年 3.5%2014年 4%2015年 4.5%6CREATIVE SELLING严格普通股的定义引进杠杆率介绍逆周期的资本框架针对交易对手风险衡量机制短期和长期的数理流动性比率BEA2014.1.1扣减项比例过渡期安排从普通股中减去扣减项的从普通股中减去扣减项的20%从普通股中减去扣减项从普通股中减去扣减项的的40%2015.1.1从普通股中减去扣减项从普通股中减去扣减项的的60%2016.1.1从普通股中减去扣减项从普通股中

6、减去扣减项的的80%2017.1.12018年1.1从普通股中减去扣减项从普通股中减去扣减项的的100%100%监管的调整（即扣减项和审慎过滤器）包括金融机构超过资本总额的15%的投资、抵押服务权、所得税时间上有差异的递延资产BEA2013.1.1普通股和一级资本过渡期要求最低普通股要求由最低普通股要求由2%提高到提高到3.5%，一级资本由，一级资本由4%提高到提高到4.5%普通股达到普通股达到4%和一级资本和一级资本5.5%2014.1.1普通股普通股4.5%和一级资本和一级资本6%2015.1.12016.1.1总资本一直保持总资本一直保持8%的水平，的水平，不分阶段实施不分阶段实施BEA2016年资本留存超额资本过渡期安排计提风险加权资产的计提风险加权资产的0.625%计提风险加权资产计提风险加权资产的的1.25%2017年计提风险加权资产计提风险加权资产的的1.875%2018年2019年计提风险加权资产计提风险加权资产的的2.5%BEA银监会四大监管工具资本要求：核心一级资本、一级资本和总资本