信用社（银行）金融机构加强贷款五级分类日常管理工作的意见

1、信用社（银行）金融机构加强贷款五级分类日常管理工作的意见农信联发402号各县（市区）农村信用联社、马鞍山信用社（银行）银行：贷款五级分类已成为信用社（银行）金融机构强化信贷管理，实施风险监控，防范信 贷风险的重要手段，同时也将成为信用社（银行）金融机构制定信贷政策、落实贷款责任 制、考核信贷管理水平的依据。目前，全省信用社（银行）金融机构贷款五级分类的初分 工作基本结束，已转入日常管理工作状态。为有序推动全省信用社（银行）金融机构(以下 简称行社)贷款五级分类日常动态管理工作，现提出以下意见：一、提高认识，建立贷款五级分类日常管理工作机制贷款五级分类是一项长期性工作，各行社一要把贷款五级分类作

2、为一项完善信 贷管理和加强风险控制的日常工作来抓，明确风险部门专门负责贷款五级分类的日 常管理工作；二要提高对贷款五级分类工作重要性认识，全面提升业务人员素质， 要定期开展业务培训，使分类人员及时掌握贷款五级分类的新制度、新办法、新标 准，提高分类人员灵活运用各种分析工具的能力，提高分类的准确性；三要将贷款 五级分类工作与日常信贷管理工作紧密结合，广泛收集、整理、完善客户信息资料 和信贷档案，严格落实各项信贷管理制度，加强对贷款风险的事前防范、事中控制 和事后处置，及时掌握风险变化趋势，树立风险为本的理念和审慎经营意识，使贷 款五级分类成为各行、社充分揭示风险、认识风险、实现可持续发展的有效工

3、具。二、规范贷款五级分类日常管理，做好动态调整工作各行社要严格贷款五级分类程序，认真遵循“本级认定、常规管理、超限核 准、归口负责”的原则，实行适时分类、按季调整。(一)区分类别做好动态调整工作。对自然人贷款和微型企业贷款，要按照安 徽省信用社（银行）金融机构信贷资产风险分类实施细则补充规定和信用社（银行） 金融机构自然人其他及微型企业客户信用等级评定暂行办法的规定要求，按季矩 阵分类，及时调整结果。对所有贷款余额在100万元以上的贷款，无论分类结果是 否变化，必须按季度重新撰写分类底稿和认定表。对于需要下调分类级别的项目或 拟上调分类级别需要重新审批的项目，要按照核心定义重新分类，同时应列出

4、上季 分类理由及本季分类级别调整的主要原因。(二)要加强基层网点电子信息化建设，提高分类工作效率和管理水平。对于贷 款风险分类认定、电子表调整、工作底稿撰写等工作要实行电子化管理，按户建立 电子文档，按季做好调整、统计等工作。为迎接监管部门对贷款五级分类的常规性 检查验收，省联社重新研发了一套电子模板（此电子模板与银监会检查软件接口一 致），各行社要认真指导基层机构，严格按照“电子模板使用说明”的要求，做好 数据移植工作。(三)适时调整，规范操作。各行社应在前期贷款五级分类的基础上，按季对客 户信息收集、更新。对于没有发生余额变化或明显有利(不利)于还款等重大情况变 化而影响分类结果的，可以沿

5、用上季分类结果；对于出现重要风险情况需要调整分 类结果的，应按规定要求对贷款形态及时进行调整；对于应该下调分类结果而不作 调整，或者弄虚作假人为上调分类结果的，一经发现，将严肃处理。三、适时统计和监测贷款风险分类数据各行社要以省联社关于印发贷款五级分类统计表的通知(农信联发212号)及配套的2张统计明细表作为贷款五级分类日常风险统计和监测的主 要工具，指导基层网点做好日常记录、统计工作，按季填报信用社（银行）金融机构信 贷资产分类统计表和信用社（银行）金融机构信贷资产调整明细表。从年第四 季度开始，各行、社按季填报信用社（银行）金融机构贷款风险分类统计表（附件1），于季后八日类报办事处，办事处

6、汇总后于季后十日内报省联社业务管理部。 同时各行、社的具体情况和措施。各行社要认真进行贷款五级分类的季度统计和监测工作，2o07年以后的不良 贷款考核将以五级分类结果为依据）（四级分类指标仍然保留）。省联社将通过定 期现场检查、资料抽查等多种方式，对信用社（银行）金融机构信贷资产风险分类质量、 贯彻执行分类制度情况进行检查。对监督、检查、抽查中发现的问题，要责成各行 社调查核实和整改，并追究相关责任人的责任。检查内容主要包括分类准确性、分类工作组织合规性、分类资料规范性和分类 数据录入准确性等四项内容。分类准确性是指严格按照实施细则的标准和方法进行 分类，分类结果与该类别的核心定义吻合，未低估

7、和高估风险。分类工作组织的合 规性是指按照实施细则规定的程序和权限组织分类工作，没有减程序、逆程序 和超权限分类认定审批等问题。分类资料规范性是指分类所需的资料收集、填写和 撰写符合信贷业务档案管理暂行办法的要求。分类数据录入准确性是指按照系 统管理相关规定准确、及时、完整录入相关分类信息。四、认真测算风险迁徙类指标 风险迁徙类指标是衡量金融机构信贷资产质量风险变化的程度，反映信贷资 产质量从前期到本期的变化比率的重要指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。(一)正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常 贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁

8、徙率和关 注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款 的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额 与关注类贷款之比。(二)不良贷款迁徙率包括次级类贷款迂徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款 迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可 疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。贷款的迁徙率将做作为考核各行社风险管理能力的重要依据，各行社要认真按 季度填好贷款迁徙情况分析表。五、建立企业贷款风险预警机制企业类贷款(含微型企业)金额较大，不确定因素较多，因此要根据其风险状况 及特点，对存在

9、隐患以及制约其发展的因素及时预警，并采取积极有效措施，把贷 款风险降到最低限度。(一)对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。当年新 发生户和与信用社建立业务关系不足一年的企业客户要按月跟踪检查，微型企业贷 款原则上按季进行一次全面跟踪检查。(二)对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安 全的影响。对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保 措施。要实行按季跟踪检查，情况恶化要加大跟踪频率并制定预警方案。(三)对次级类贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，重点监控企 业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企

10、业风险，积极对 借款人第二还款来源进行清偿与保全加强贷款抵质押管理和对贷款保证人的监控， 确保抵押担保的足值与有效，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款规模。 进入次级及以下档次的贷款，不得再增加贷款规模。次级类客户是风险管理的重点 目标客户群，要实行按月跟踪检查，按季进行风险分析。(四)对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使抵押 权，并加强对债务人资产的监控，密切注意与债务人有关的合并、重组、托管等不 确定因素，采取相应的资产保全措施，按月对风险变化、控制情况进行适时跟踪分 析，防止债务人资产的流失，并积极运用各种手段开展清收处置。(五)对损失类贷款，要及时足额申报债

11、权，依法参与破产清算，采取一切必要 的手段清收，尽可能地减少贷款损失，边清收边完善核销手续，损失核销后要按规 定进行账销案存管理。对确实难以收回且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定 和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度减少损 失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理手续，加强己核销贷款的追索、考核 和核算管理。信用社（银行）金融机构贷款风险分类统计表年月日填报单位：单位：万元，%信用社（银行） 金融机构 名称分类资 产数量五级分类结果五级 分类 不良 额五级 分类 不良 率四级分类结果四级 分类 不良 额四级 分类 不良 率( 7 )- ( 13 )( 8 )- ( 14 )正 常关 注次 级可 疑损 失正 常逾 期呆 滞呆 账1234567891011121314填报人:负责人：注:1、表中计算主法：（7）=（4）+（5）+（6），