财政工作计划收入预算

1、2012 年财政工作计划收入预算安排XX 年年财政收入预算安排国税安排一、个人利息所得税XX 年底银行储蓄存款余额44 亿，比上年同期增长5.8 亿，增长率为 15% ，去年储蓄存款利息税完成1280 万，今年按15%增长为1280 X115% =1472万元；存款中活期占17%左右，一年定期占 50% 左右，其他占 33% ，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要原因是缴税环节在取款结息时，不是预提制， 按活期年利率0.72% ， 定期一年 2.52% ， 半年 2.25% ，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高值1700 万元，按 1500 万

2、元安排较可靠，县级部分为 600 万元。二、新增企业所得税去年国税在房地产上征收新办企业所得税80 万元，今年安排 150 万元；县级部分60 万元。三、增值税乡镇:乡镇去年全额完成5539 万元，其中乡镇征收 2768 万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计 2771 万元，正常征收部分按 25% 的增速增长， 主要是地税按20% 增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按10% 增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长过多寄托于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法计划。

3、按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25% ，达到 1575 万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1700 万元，但目标为 XX 万元，今年维持上年目标任务； 老店去年目标为 340 万元， 今年全县倾力扶持华康，维持340 万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、 八里营年底外地协调税50 万元， XX 年已取消的公司入 38 万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成 数或略增。国税三项收入合计安排 3215 万元，比上年预算增 34.8 ，比上年决算增 21.05 。地税安排一、主要项目阿深高速全长 42.131 公里，合同总金额91231.7 万元，

4、其中一期58122 万元， 二期工程 33109.7 万元， 扣除工程监理费 522.6万元，三个增值税一般纳税人工程款1914.3 万元，工程应税总金额 88794.8 万元。全部收足：应征营业税 88794.8 X3%=2663.84万元城建税 2663.84 X1%=26.63 万元教育附加2663.84 X3%=79.91 万元从 XX 年以来，已征：营业税XX 年 1000 万元， XX 年 277万元， XX 年 1221.72 万元，共计2498.72 万元。XX 年年安排营业税： 2663.84 2498.72=165.12 万元。 相应安排城建税1.65 万元，教育附加4.9

5、5 万元。济东高速1 、资源税：总土方170 万元，应税总金额85 万元， XX 年 已征 55 万元， XX 年年安排 30 万元。2、营业税：总长度14.281 公里，一期合同总金额19314万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计工程金额11192万元（ 14.281/42.131 X33019=11192 万元） 。两期应税工程总金额30506 万元。应缴营业税总额 30506 X3%=915.18 万元XX年已征营业税 233.98 万元，还剩 915.18 -233.99 = 681.19 万元，城建、教育附加相应安排。307 线西延工程： （按初步设计

6、测算， 最后以招标价格为准） ， 全长 43.095 公里 （对外称 48.429 公里， 主要是为了批收费站） ， 建筑安装工程共计11744 万元 （对外称 13196.9 万元） 。其中： 一期路基、 桥涵、 交叉及沿线设施、 施工技术装备费，计划利润和税金等 3844 万元。二期路面工程： 7900 万元。安排税收：1 .资源税：设计土方74万方，应征资源税74 X0.5=37万元2 .营业税：一期3844万元X 3% = 115.32万元，城建、教附随征。二期工程7900万元X3%=237万元。据公路局预测XX年年 5 月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，根据近年可比较的工

7、程的工期估计，最快今年安排税收假设按土方上齐，一期工程完成50% 的程度推测。 XX 年年所安排资源税按 30 万元 （保守安排） ， 一期工程营业税总额115.32万元，按 50 的工程建设，为 57.66 万元。新区道路新区 8 条路，投资总额8262.5 万元。应征营业税247.87万元，所得税136.33 万元，城建税12.4 万元。教育附加8.74 万元；难题是所得税，华通路桥（碗国端）工程占工程投资 5950 万元，其应纳所得税98.2 万元。年前初步接触，地税分局调查其有外出施工证明，按规定所得税不在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴，如果能够全部交到我县，新区道路税收：

8、营业税247.87+ 所得税 136.33+城建税 12.39=396.59 万元。扣除：大三路XX 年已交 43万元， 人民南路 XX 年已交 21.6 万元， 43+21.6=64.6 万元。XX 年年可安排营业税247.87 64.6=183.27 万元。滑兴中路全长 1920 米，合同价格738.25 万元。应征营业税738.25X3%=22.1万元，城建税、教育附加随征。大寨、桑村四升三工程全长 15 公里，投资每公里55 万元，共计825 万元，其中上级每公里拨25 30 万元， 其余自筹， 应征营业额总额825万元X3%=24.25 万元，所得税13.6万元，城建、教育附加随征，

9、为保险起见，对上级资金安排，按每公里30 万元，总投资 450 万元安排税收， 根据实际投资额据实征收， 测算营业税 13.5 万元， 所得税 7.43 万元， 城建、 教育附加随征。新区建设项目据排查，新区共有 27 个项目，理论上测算应征营业税879万元，所得税484 万元，城建税44 万元，教育附加26 万元，共计 1433 万元。由于一是新区项目多数进展情况不可预测，二是投资多为垫资，三是企业建厂投资方本身投资在建设期资金紧张，四是所得税是否能在我县交纳尚不可确定，诸多因素变数较大， XX 年年安排预算时，按营业税实现 30 、为263 万元，所得税实现20 、为92 万元，城建税随营

10、业税征收、为 13 万元，合计税收安排372 万元，县级部分 314 万元。城区房地产县直：财政预计总额应收 880 万元，税务预计应为 570 万元，扣除前二年应征的 379 万元，财政部门认为，遗留还有501 万元，按税务部门测算还有190 万元，数据差距较大，主要是投资额认定有差距，税种认定有差距，同时我们测算的较足，但不管怎么说，应在190 万元以上。道口镇：道口镇情况于县直一样，财政部门认为还有1000万元以上， 地税部门认为只剩 168 万元， 需进一步核对数据和政策。城关：城关方面总的分歧不大，财政测算认为遗留还有 186万元。二、县乡面上安乡镇:1 、综合地税部门统计和财政部门

11、调查的一次性因素，作为乡镇税收中基本可参考的一次性因素，乡镇去年实际完成分成稳定征收和一次性征收两部分，稳定征收部分主要是工商个体户、企业和稳定的行业，下一步重点应该调整税负、加强征管以及正常的经济发展来支撑增长， 按 20 平均增长速度计算；一次性税源为修路、建桥、建房等小项目税收，很难区分是否属真正的一次性，考虑经济发展、投资扩大、上级加大农村建设力度支持等因素，乡镇所谓的一次性因素还会有，无非是有的项目尚未下达，有的税源尚未排查，有的怕追加任务汇报时有所隐瞒， 这部分按 10 的速度增长， 尽管对个别乡镇考虑不一定十分周全，但作为整个乡镇级来说，应该是完全可以的，两项合计作为 XX 年年

12、任务。2、对个别乡镇略作调整，其中城关、小铺、王庄主要是砖瓦窑业的因素，这个行业肯定会有减收，但主要取决上级取缔黏土砖的力度，减收程度不好预计，今年安排比去年略增 或持平。县直：1 、正常税收按20 的速度增长，主要靠房地产和新的项目支撑，县直的压力不轻。2 、金融保险营业税去年完成325 万元，其增长主要取决于金融单位放贷规模和速度的增长，很难预料，以目前金融贷款的态势，今年安排350 万元，增长8 3 、土地使用税去年全额完成82 万元，县乡各半。今年全额安排 100 万元，县乡各50 万元。地税全额和县级的形成1 、 1 ） 乡镇去年征收企业所得税624 万元， 个人所得税804万元，

13、合计 1428 万元， 乡镇剔除公路建设因素后完成 3172万元，占比例为 45 ，今年安排乡镇3556 万元，按 45 的比例，两项所得税应为1600 万元，考虑到道口、城关等遗留的所得税占比重大，XX 年年按所得税占48 ，应为1706万元（ 3556万元X48%）,因此，乡镇正常安排总额为 3556 万元，县级为 2533 万元 .2 ）安排公路建设和交通货运税收 1398 万元，县级1393万元。2、县直去年全额1952 万元（不含金融保险） ，其中所得税369 万元， 占 20 ， 今年按 22 预计， 两项所得税为 2304万元X22% =506万元，县直县级部分为2304 506

14、 X60%=XX万元。3、新区（ 1 ）新区道路安排全额332 万元，县级250 万元。（ 2 ）新区建设项目全额372 万元，县级314 万元。地税全额安排8362 万元，县级为 6890 万元，比上年预算增 19 ， 比上年决算增 12.95 。 用于弥补去年一次性入库1800 万元的措施有：一是乡镇公路建设安排989 万元；二是老庙交通货运企业安排404 万元； 三是新区道路安排250万元；四是新区建设项目安排 314 万元，合计1597 万元。财政部门安排1 、耕地占用税去年预算200 万元，决算完成 241 万元，今年安排 300 万元。2 、契税去年预算500 万元，决算完成 648 万元，今年安排550 万元。3600 万元， 决算完成