第五章-托收(Collection)PPT课件

1、2021/6/71 第五章第五章 托收托收(Collection) 一、托收概述一、托收概述 二、托收的分类二、托收的分类 三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范 四、托收中的融资四、托收中的融资 五、五、托收统一规则托收统一规则 2021/6/72 第一节第一节 托收概述托收概述 一、托收定义一、托收定义 托收（托收（Collection）是银行根据委托人）是银行根据委托人 的指示处理金融单据和的指示处理金融单据和/或商业单据，目或商业单据，目 的是在于取得承兑或付款，并凭承兑或付的是在于取得承兑或付款，并凭承兑或付 款或凭其他条件交付单据的行为。通俗的款或凭其他条件交付单据的行为。通俗的

2、 讲，托收是债权人出具债权凭证委托银行讲，托收是债权人出具债权凭证委托银行 代为收款的一种结算方式，是一种商业信代为收款的一种结算方式，是一种商业信 用。用。 2021/6/73 二、托收的特点二、托收的特点 托收是建立在托收是建立在商业信用商业信用基础之上的一种结算方式，其最基础之上的一种结算方式，其最 大特点就是大特点就是“收妥付汇、实收实付收妥付汇、实收实付”(对银行而言对银行而言)。出。出 口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一 种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结 算

3、方式对进出口商双方来说，利益风险并不平衡。对出算方式对进出口商双方来说，利益风险并不平衡。对出 口商而言，其风险要更大一些。口商而言，其风险要更大一些。 托收方式是托收方式是逆汇方式逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连即出票法，是出口方开出汇票，连 同货运单据同货运单据(即跟单汇票即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，委托银行要求进口方付款， 进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方 付款。结算工具付款。结算工具(汇票汇票)的走向与货款的流向是逆向的。的走向与货款的流向是逆向的。 国际贸易项下的托收经常是国际贸易项下的托收经常是跟单托收

4、跟单托收，即附有代表物权，即附有代表物权 的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟 单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信 用。用。 2021/6/74 三、托收的当事人三、托收的当事人 委托人委托人(Principal or Drawer/Consignor)(Principal or Drawer/Consignor) 托收行托收行(Remitting Bank(Remitting Bank，也称寄单行，也称寄单行) ) 代收行代收行(Collecting Bank)(Coll

5、ecting Bank) 付款人付款人(Drawee)(Drawee) 提示行提示行(Presenting Bank) (Presenting Bank) 需要时的代理需要时的代理(Customers (Customers Representative in Case of Need)Representative in Case of Need) 2021/6/75 托收的当事人关系图托收的当事人关系图 付款人付款人 （进口商）（进口商） 代收行代收行/ /提示行提示行 托收行托收行 委托人委托人 （出口商）（出口商） 买卖合同买卖合同 (1)发货发货 (2)委托 委托 (3)委托委托 (4)

6、提示 提示 (5)付款或付款或 承兑承兑 (6)付款付款 (7)结汇 结汇 2021/6/76 四、托收当事人的责任四、托收当事人的责任 1 1委托方委托方（Principal Principal or Drawer/Consignoror Drawer/Consignor ） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就 是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以 也称出票人也称出票人(drawer)(drawer)。他的身份是多重的，可以是。他的身份是多重的，可以是 exporter,seller,c

7、onsignor,payeeexporter,seller,consignor,payee。 委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任：下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任： （1 1）填写）填写托收申请书托收申请书，指示明确；，指示明确； （2 2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示； （3 3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。 2021/6/77 四、托收当事人的责任四、托收当事人的责任 2 2托收行（托收行（Remitting BankRem

8、itting Bank） 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就 是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而 委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提 示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理 银行，所以托收行也称寄单行。它可以作为托收银行，所以托收行也称寄单行。它可以作为托收 汇票的收款人，也可以作为托收汇票的被背书人。汇票的收款人，也可以作为托收汇票的被背书人。 托收行责任：托收行责任： （1 1）审查托收申请书，核

9、对单据；）审查托收申请书，核对单据； （2 2）缮制）缮制托收指示托收指示； （3 3）按常规处理业务，并承担过失责任）按常规处理业务，并承担过失责任。 2021/6/78 四、托收当事人的责任四、托收当事人的责任 3代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货接受托收行的委托代为提示汇票、收取货 款的银行就是代收行。它可以作为托收汇款的银行就是代收行。它可以作为托收汇 票的收款人，也可以作为托收汇票的被背票的收款人，也可以作为托收汇票的被背 书人。书人。 代收行的责任：代收行的责任： （1 1）审查托收指示，核对单据；）

10、审查托收指示，核对单据； （2 2）代收行有保管好单据的责任；）代收行有保管好单据的责任； （3 3）及时反馈托收情况；）及时反馈托收情况； （4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。 2021/6/79 三、托收当事人及其责任三、托收当事人及其责任 4 4付款人（付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票 款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务 5. 5. 提示行提示行(Presenting Bank)

11、(Presenting Bank)。指跟单托收项下向。指跟单托收项下向 债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下， 向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。 如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期 收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付 款人的往来银行充当提示行。款人的往来银行充当提示行。 2021/6/710 三、托收当事人及其责任三、托收当事人及其责任 6. 6. 需要时的代理需要时的代理(Customers

12、Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付。在托收业务中，如发生付 款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人 代为代为在货物运出目的港时所有有关货物存仓、在货物运出目的港时所有有关货物存仓、 保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个 代理人必须由委托人在委托书中写明，称作代理人必须由委托人在委托书中写明，称作 “需要时的代理需要时的代理”（a representative to act as case-of-need ） 。 2021/6/711 图示 委托人委托人 （出口商）（

13、出口商） 付款人付款人 （进口商）（进口商） 托收行托收行代收行代收行 债权债务关系债权债务关系 委托代理关系委托代理关系 委托代理关系委托代理关系 无契约关系无契约关系 2021/6/712 托收申请书托收申请书(collection application) 1、定义：、定义： 托收申请书是委托人与托收银行之间关于托收申请书是委托人与托收银行之间关于 该笔托收业务的契约性文件，也是银行进该笔托收业务的契约性文件，也是银行进 行该笔托收业务的依据。行该笔托收业务的依据。 2021/6/713 托收申请书托收申请书(collection application) 2、主要内容：、主要内容： （

14、1）托收的交单条件。）托收的交单条件。 （2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（信汇（M/T）或电汇（）或电汇（T/T）。）。 （3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 （4）银行费用如何处理。）银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付 款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。 （5）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。）如果付款人拒绝付款或承

15、兑，是否要做成拒绝证书。 （6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 （7）付款时间的附加规定。）付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是 否给予贴息等等。否给予贴息等等。 （8）关于指定代收行的意见。）关于指定代收行的意见。 2021/6/714 托收指示托收指示(collection instruction) 1、定义：、定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完

16、全和准确的条款。授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托所有托收单据必须附带托收指示，除非托 收指示另有授权，代收行将不理会除向其收指示另有授权，代收行将不理会除向其 发出托收的一方发出托收的一方/银行以外的任何一方银行以外的任何一方/ 银行的任何指示。银行的任何指示。 2021/6/715 托收指示托收指示(collection instruction) 2、内容、内容 托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包，并应包 括以下各项适用的内容：括以下各项适用的内容： （1）托收银行、委托人、付款人、提示

17、行（如有）的情况。）托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。 包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。 （2）托收的金额和货币种类。）托收的金额和货币种类。 （3）单据清单和每项单据的份数。）单据清单和每项单据的份数。 （4）取得付款或承兑的条款和条件。）取得付款或承兑的条款和条件。 交单条款。交单条款。 （5）要求收取的费用是否可以放弃。）要求收取的费用是否可以放弃。 （6）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 （7）付款的方式和付款通知书的形式。）付款的方式和付款通知书的形式。 （8）发生不符

18、款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。）发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。 2021/6/716 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 托收行在缮制托收指示书时，应将托收行在缮制托收指示书时，应将收款指示收款指示 明确、清楚地表达出来。收款指示是托收明确、清楚地表达出来。收款指示是托收 行对代收行在款项收妥后如何划拨头寸的行对代收行在款项收妥后如何划拨头寸的 指示。指示。 2021/6/717 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托 收行账户收行账户 进进 口口 代代 收收 行行 出出 口口 托托

19、 收收 行行 开户行开户行账户行账户行 OC/collection advice-When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us. 贷记报告单贷记报告单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记 2021/6/718 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户 进进 口口 代代 收收 行行 出出 口口 托托 收收 行行 账户行账户行开户行开户行 OC/collection advice-pleas

20、e collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your a/c with us. 支付委托书支付委托书-我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我行账户 借记报单借记报单-你行账户已被借记你行账户已被借记 2021/6/719 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银银 行开立账户时，代收行将收妥款项汇交行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行银行，贷记托收行 账户账户 帐帐 户户 行行 X

21、 X 出出 口口 托托 收收 行行 开户行开户行 账户行账户行 OC/collection advice-please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us. 贷记报单贷记报单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记 进进 口口 代代 收收 行行 款项汇至你款项汇至你 行贷记托收行贷记托收 行账户行账户 2021/6/720 第二节第二节 托收的种类托收的种类 一、光票托收（一、光票托收（Clean collection）

22、1概念概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运 单据）的托收。单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单 据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。 由于光票托收不涉及货权的转移和货物的处理，所以业务比较由于光票托收不涉及货权的转移和货物的处理，所以业务比较 简单。光票托收对出口商风险较大。我国一般只用于收取出口简单。光票托收对出口商风险较大。我国一般只用于收取出口 货款的尾数、样品

23、费、佣金、代理费及其他贸易小额费用货款的尾数、样品费、佣金、代理费及其他贸易小额费用 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际 业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 2021/6/721 2021/6/722 2光票托收的程序光票托收的程序 (1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行； (2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)对即期汇

24、票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款， 付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行 将汇票交与付款人入账。将汇票交与付款人入账。 (4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示 承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后， 代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应 付款。付款。 (5)如遇付款人拒付，除

25、非托收指示另有规定，代收行应在法如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法 定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。 2021/6/723 二、跟单托收（二、跟单托收（Documentary Collection ） 指附有商业单据的金融单据托收，或者纯指附有商业单据的金融单据托收，或者纯 粹商业单据托收。粹商业单据托收。 实质要件：代表货权的运输单据实质要件：代表货权的运输单据。 2021/6/724 跟单托收的条件跟单托收的条件 1、付款交单、付款交单 (documents against payment,D/P) 指托收

26、行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。指托收行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。 即期付款交单即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单远期付款交单(D/P atdays after sight) 缺点是容易出现货物已经到港，付款日期未到从而不缺点是容易出现货物已经到港，付款日期未到从而不 能取得单据，无法提货，易遭受损失或罚款。所以能取得单据，无法提货，易遭受损失或罚款。所以 URC522URC522不鼓励这样做。不鼓励这样做。 2、承兑交单、承兑交单 (documents against acceptance,D/A) 2021/6/725 委托人

27、委托人 (出口方出口方) 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求付款提示汇票要求付款 付款付款 交单交单 (一一)即期付款交单程序即期付款交单程序 合同合同 2021/6/726 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行

28、）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取得提单发货取得提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑 承兑汇票承兑汇票 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款 付款交单付款交单 (二二)远期付款交单程序远期付款交单程序 2021/6/727 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合

29、同合同 发货取的提单发货取的提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求付款提示汇票要求付款 承兑汇票承兑汇票 交单交单 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款 付款付款 (三三)承兑交单程序承兑交单程序 2021/6/728 三、托收的特点三、托收的特点 1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全 2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用 银行三不管：钱银行三不管：钱 单单 货货 3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡 4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇

30、款的手续稍多、费用稍高 2021/6/729 第三节第三节 托收的风险及防范托收的风险及防范 一、不同交单条件下的托收风险一、不同交单条件下的托收风险 从信用角度看，托收是出口商凭进口商的从信用角度看，托收是出口商凭进口商的 信用收款，属于商业信用。信用收款，属于商业信用。 不同的托收种类其风险和损失的程度是不不同的托收种类其风险和损失的程度是不 同的。同的。 2021/6/730 从跟单托收看，从跟单托收看，付款交单风险较小。付款交单风险较小。因为付因为付 款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭 证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。证仍掌握在代收行手

31、中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口但是，这并不等于没有风险损失。如果进口 商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸 多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）； 双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）； 在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费 用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时 处理而带来的价格损失、银行费用等等。处理而带来的价格损失、银行费用等等。 付款交单付款交单 2021

32、/6/731 承兑交单承兑交单 承兑交单风险最大。承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出因为承兑交单对于出 口商来说在收到货款之前已经失去了对货口商来说在收到货款之前已经失去了对货 物所有权的控制，将完全要依靠进口商的物所有权的控制，将完全要依靠进口商的 信用来收取货款了。信用来收取货款了。 承兑交单的风险损失有：货款的损失、出承兑交单的风险损失有：货款的损失、出 口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费 用、办理各种单证的费用、银行费用等等。用、办理各种单证的费用、银行费用等等。 假如托收委托书允许远期付款交单假如托收委托书允许远期付款交单凭信托凭信托 收据收据

33、借单，则风险损失如同承兑交单。借单，则风险损失如同承兑交单。 光票托收的风险损失是托收款和银行费用。光票托收的风险损失是托收款和银行费用。 2021/6/732 二、托收风险的来源二、托收风险的来源 托收风险主要来自于：托收风险主要来自于： 1、市场风险。、市场风险。 2、进口商经营能力的风险。、进口商经营能力的风险。 3、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。 2021/6/733 三、托收风险的防范三、托收风险的防范 1、了解进口国有关政策规定。、了解进口国有关政策规定。 这些政策与托收业务关系密切的主要是进口这些政策与托收业务关系密切的主要是进口 国的银行（代收行）是否做远期付款

34、交单业国的银行（代收行）是否做远期付款交单业 务以及如何处理这类业务的；进口国海关方务以及如何处理这类业务的；进口国海关方 面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；面在进口手续、港口管理等方面的有关规定； 进口国外汇管制方面的有关规定。进口国外汇管制方面的有关规定。 2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、 经营规模等等。经营规模等等。 2021/6/734 第四节第四节 托收当中的资金融通托收当中的资金融通 一、对出口商的融资一、对出口商的融资 1、托收出口押汇、托收出口押汇 (collection bills purchased) 是指托收行有追索权

35、地买入出口商开立的跟单汇票及是指托收行有追索权地买入出口商开立的跟单汇票及/ 或装运单据。或装运单据。 出口商向银行融资的主要方式。出口商向银行融资的主要方式。 出口押汇的特点：出口押汇的特点： 以全套货权单据为质押，有追索权。以全套货权单据为质押，有追索权。 2、贷款、贷款 托收项下贷款相当于部分货款作押汇托收项下贷款相当于部分货款作押汇 2021/6/735 一、对出口商的融资一、对出口商的融资 3 3、融通汇票融资（、融通汇票融资（accommodation billaccommodation bill） 用在途货物提单及商业汇票作抵押，出口商与托收用在途货物提单及商业汇票作抵押，出口商

36、与托收 行签订承兑信用额度协议（行签订承兑信用额度协议（acceptance credit acceptance credit agreementagreement）开立以托收行为受票人，出口商为收开立以托收行为受票人，出口商为收 款人的远期汇票款人的远期汇票托收行承兑托收行承兑贴现公司贴现贴现公司贴现。 2021/6/736 融通汇票融资流程融通汇票融资流程 2021/6/737 二、对进口商融资二、对进口商融资 1 1、凭银行担保提货、凭银行担保提货 2 2、凭信托收据借单、凭信托收据借单 代收行征得托收行同意，允许进口商在付代收行征得托收行同意，允许进口商在付 款前开立款前开立信托收据（

37、信托收据（T/RT/R）交给代收行，交给代收行， 凭以借出货运单据先行提货，以便出售，凭以借出货运单据先行提货，以便出售， 待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。 2021/6/738 信托收据的效力信托收据的效力 1、信托人（代收行）的权利：、信托人（代收行）的权利： 可随时取消信托，收回借出商品；可随时取消信托，收回借出商品； 可随时向受托人收取已售出货款；可随时向受托人收取已售出货款； 如因此项信托而受损，可向受托人索赔；如因此项信托而受损，可向受托人索赔； 如受托人倒闭清理，对该项货物及货款有优先债权。如受托人倒闭清理，对该项货物及货款有优先债权。

38、 2、受托人在信托收据下的责任和义务：、受托人在信托收据下的责任和义务： 信托收据项下货物和其他货物分开保管；信托收据项下货物和其他货物分开保管； 售得货款须如数交给银行，或暂时代为保管，但在账目上售得货款须如数交给银行，或暂时代为保管，但在账目上 须与自有资金分开；须与自有资金分开； 该项货物不得抵押他人该项货物不得抵押他人 2021/6/739 2021/6/740 第五节第五节 托收统一规则托收统一规则 托收统一规则托收统一规则(国际商会出版物第国际商会出版物第522号出号出 版物版物)是托收业务使用的国际惯例。是托收业务使用的国际惯例。 国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以国际商

39、会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以 利商业和金融活动的开展，于利商业和金融活动的开展，于1967年拟定年拟定商商 业单据托收统一规则业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。，并建议各国银行采用。 以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名 为为托收统一规则托收统一规则。 其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构， 提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费 和开销以及其他条款等共和开销以及其他条款等共26个条款。个条款。 2021/6/741 规则所涉及的部分内容规则

40、所涉及的部分内容 1 1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否 与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。 但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办 时，应立即通知发出委托书的一方。时，应立即通知发出委托书的一方。 2 2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代 收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行 为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承为收货人，该行无义务提取货物，仍

41、由发货人承 担货物的风险和责任。担货物的风险和责任。 3 3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭 承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付 款后交单。款后交单。 2021/6/742 规则所涉及的部分内容规则所涉及的部分内容 4 4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概 不负责。不负责。 5 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限 不负责任。不负责任。 6 6、托收费用应由付款人或由委托人负担。、托收费用应由付

42、款人或由委托人负担。 7 7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任 所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职 责。责。 8 8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进 一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书 后后6060天内未接到指示，可将单据退回托收行，而天内未接到指示，可将单据退回托收行，而 提示行不再承担进一步的责任了。提示行不再承担进一步的责任了。 2021/6/743 案例解析 1 1、国内某公司以、国内某

43、公司以D/PD/P付款交单方式出口，并付款交单方式出口，并 委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行 转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行 破产收不到货款，该公司要求退回有关单破产收不到货款，该公司要求退回有关单 证却毫无结果，请问托收银行应付什么责证却毫无结果，请问托收银行应付什么责 任？任？ 2021/6/744 解析 托收银行不负任何责任。托收银行不负任何责任。 理由如下：理由如下： 根据根据托收统一规则托收统一规则的在托收方式下，银行只作为卖方的在托收方式下，银行只作为卖方 的受托人行事，为实现委托的指示，的受托人行事

44、，为实现委托的指示，托收银行可选择委托托收银行可选择委托 人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代 收行收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给 代收行。但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或代收行。但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或 单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、 电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误，电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误， 以及由于不可抗力、暴动、内乱

45、、战争或其他所不能控制以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制 的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担 义务义务 或责任。或责任。 所以，在本案例中，所以，在本案例中，托收银行只要尽到托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从遵守信用，谨慎从 事事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的 差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也 无法收回，不负何法律责任。无法收回，不负何法律责任。 2021/6/745 案例解析 2 2、天津

46、、天津M M出口公司出售一批货给香港出口公司出售一批货给香港G G公司，价格公司，价格 条件为条件为CIFCIF香港，付款条件为香港，付款条件为D DP P见票见票3030天付款，天付款， M M出口公司同意出口公司同意G G公司指定香港港汇丰银行为代收公司指定香港港汇丰银行为代收 行行，M M出口公司在合同规定的装船期限内将货装出口公司在合同规定的装船期限内将货装 船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和 商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G G公司公司 收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因 当时该商品的行市看好，当时该商品的行市看好，G G公司凭信托收据向汇公司凭信托收据向汇 丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。 不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G G 公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。 你认为你认为M M公司应如何处理此事，并说明理由。公司应如何处理此事，并说明理由。 2021/6/746 分析：分析： M M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。公司应通过中