国际贸易_6国际货款的收付w11-12

1、Review 1.1. 我国海运最低的险别我国海运最低的险别? ? 2.2. 基本险基本险= =？附加险？附加险= =？ 平安险平安险Free from Particular Average=Free from Particular Average=？ = =自然自然灾害造成的灾害造成的全部全部损失损失 + +意外意外事故造成的事故造成的全部损失或部分损失全部损失或部分损失 + +意外事故和自然灾害先后发生造成的部分损失意外事故和自然灾害先后发生造成的部分损失 + +装卸或转船装卸或转船时货物落海的时货物落海的全部或部分全部或部分损失损失 + +共同海损共同海损 + +施救费用施救费用 + +

2、特殊费用特殊费用 3.3.水渍险水渍险=?=? = =平安险平安险+ +自然灾害的部分损失自然灾害的部分损失 4.4.一切险一切险=?=? = =水渍险水渍险+ +一般附加险一般附加险 5. 5. 偷窃提货不着？偷窃提货不着？ 6. 6. 淡水雨淋险？淡水雨淋险？ 7. CIF7. CIF基本险承保责任的起讫、基本险承保责任的起讫、FOB/CFRFOB/CFR？ 龙岩学院经管院郭佳媛 Review 最低保险加成？最低保险加成？ 保险金额？保险金额？ 保险费？保险费？ CIF=CFR+？ Review 第第 8 讲讲 货款的收付货款的收付 Review: price term FOB US$ 1

3、00 per set Hong Kong 第第7讲讲 货款的收付货款的收付 7.1 7.1 支付工具支付工具 7.2 7.2 汇付、托收汇付、托收、信用证、信用证 7.3 7.3 银行保函银行保函 7.4 7.4 支付支付方式的选用方式的选用及支付条款及支付条款 7.1 7.1 支付工具支付工具: :金融票据金融票据 1 汇票汇票 2 2 本票本票 3 3 支票支票 信用证信用证 不是票据不是票据 有条件的银行担保的付款文书 结算方式（货币支付清偿，现金、转账） 票据票据 付款时间、地点、金额、付款人 无条件付款的流通证券 可转让的债权凭证 我国票据法：我国票据法： 汇票是出票人汇票是出票人(

4、1)(1)签发的，签发的， 委托付款人委托付款人( (受票人受票人) )(2)(2)在见票时或者在指在见票时或者在指 定日期定日期无条件无条件支付确定的金额给收款人或持票支付确定的金额给收款人或持票 人人(3)(3)的票据。的票据。 其他票据法的汇票也有即期和远期两种。其他票据法的汇票也有即期和远期两种。 三个基本当事人三个基本当事人(1)(2)(3)(1)(2)(3)的关系的关系 7.1.1 7.1.1 汇票汇票 (Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft) （1 1）应写明）应写明“汇票汇票”字样。字样。 （2 2）无条件支付）无条件

5、支付委托委托。（有条件者，汇票无效）。（有条件者，汇票无效） （3 3）确定金额。）确定金额。( (我国规定，我国规定，大小写必须一致大小写必须一致，否，否 则票据无效）则票据无效） 壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 亿亿 （4 4）付款人姓名或商号。）付款人姓名或商号。 （5 5）收款人姓名或商号。）收款人姓名或商号。 （6 6）出票日期。）出票日期。 （7 7）出票人签章。）出票人签章。 法定必要项目法定必要项目 （我法明确规定缺一不可，否则汇票无效） （1 1）按照出票人的不同：）按照出票人的不同： 汇票的种类汇票的种类 银行汇票银行汇票 (B

6、anker(Bankers Draft)s Draft) 由银行签发由银行签发 付款人也是银行付款人也是银行 商业汇票商业汇票 (Commercial Draft)(Commercial Draft) 由商号或个人签发由商号或个人签发 付款人可以是商号、付款人可以是商号、 个人和银行个人和银行 （2 2）按照有无附随商业单据：）按照有无附随商业单据： 光票光票 (Clean Draft)(Clean Draft) 不附带商业单据的不附带商业单据的 汇票。汇票。 银行汇票多为光票银行汇票多为光票 跟单汇票跟单汇票 (Documentary Draft)(Documentary Draft) 附带

7、有商业单据的附带有商业单据的 汇票。汇票。 商业汇票多为跟单商业汇票多为跟单 汇票汇票(出票人要提交出票人要提交 约定的跟单，才能约定的跟单，才能 取货款取货款) 汇票的种类汇票的种类 （3 3）按照付款时间不同）按照付款时间不同 汇票的种类汇票的种类 即期汇票即期汇票 (Sight Draft)(Sight Draft) 付款人在提示或付款人在提示或 见票时立即付款见票时立即付款 注明注明“见票即见票即 付付”(at sight)(at sight) 的，为即期汇票。的，为即期汇票。 远期汇票远期汇票 ( (UsanceUsance Bill) Bill) 付款人在某一个付款人在某一个 将来

8、的日期付款将来的日期付款 付款期限（即期付款期限（即期oror远期汇票？）：远期汇票？）： (1)(1)即期付款即见票即付。即期付款即见票即付。 (2) (2)见票后定期付款。见票后定期付款。 (3) (3)出票后定期付款。出票后定期付款。 (4) (4)提单签发日后若干天付款。提单签发日后若干天付款。 (5) (5)确定日期付款。确定日期付款。 由于出票人和付款人不同才要承兑由于出票人和付款人不同才要承兑 汇票的使用汇票的使用 （1 1） 出票出票 (Issue)(Issue) （2 2） 承兑承兑 (Accept(Accept ance)ance) （3 3） 付款付款 (Paymen(P

9、aymen t)t) （4 4） 提示提示 (Presen(Presen tation)tation) （5 5） 背书背书 (Endors(Endors ement)ement) （6 6） 贴现贴现 (Discou(Discou nt)nt) （7 7） 拒付拒付 (Dishon(Dishon or)or) （8 8） 追索追索 (Recour(Recour se)se) 一、出票一、出票(issue)(issue) 出票人签发出票人签发票据并将其票据并将其交付给持票人交付给持票人的行为。的行为。 A A 做成票据做成票据 B B 交付票据交付票据 出票过程出票过程_1._1.出票出票is

10、sueissue (1)出票人填写汇票 (2)交给受款人 . 出票人 受款人 付款人 双方事前有协议 出票过程出票过程_1._1.出票出票issueissue 受款人：受款人： (1)(1)限制性抬头：限制性抬头： pay A only pay A not negotiable（不准流通） (2)(2)指示性抬头指示性抬头： pay to the order of A pay A or order (3)(3)来人抬头：来人抬头： pay Bearer 出票过程出票过程_1._1.出票出票issueissue 二、承兑（二、承兑（acceptanceacceptance） 远期汇票远期汇票付款

11、人付款人承诺到期支付承诺到期支付票据金额的行票据金额的行 为。只有远期汇票才有承兑。为。只有远期汇票才有承兑。 承兑后，承兑后，付款人付款人取代出票人成为取代出票人成为主债务人主债务人。 做法：做法： （1 1）写上）写上“承兑承兑”二字二字, ,签上姓名签上姓名, ,加注具体承兑加注具体承兑 日期日期 （2 2）把经过承兑的远期汇票）把经过承兑的远期汇票交还持票人交还持票人 我国票据法规定，有条件承兑视为拒绝承兑。 年 月 日 承兑 承兑人（付款人）签名 出票过程出票过程_2._2.承兑承兑acceptanceacceptance 三、付款（三、付款（paymentpayment） 对对即期

12、即期汇票，在持票人汇票，在持票人提示提示汇票时，付款人汇票时，付款人 即应即应付款付款； 对对远期远期汇票，付款人经过汇票，付款人经过承兑承兑后，在汇票后，在汇票到到 期期日日付款付款。 出票过程出票过程_3._3.付款付款paymentpayment (1) (1) 承兑提示（远期汇票）承兑提示（远期汇票） (2) (2) 付款提示付款提示 出票人 受款人 付款人 四、提示四、提示(presentation)(presentation) 持票人将票据提交付款人持票人将票据提交付款人要求其付款或承兑要求其付款或承兑的行为。的行为。 出票过程出票过程_4._4.提示提示presentationp

13、resentation 五、背书五、背书(endorsement)(endorsement) 汇票汇票持有人持有人在汇票在汇票背面签背面签上自己的上自己的名字名字，或，或 再加上受让人的名字，并把汇票再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人交给受让人的的 行为。行为。 经背书后，汇票的经背书后，汇票的收款权利收款权利便便转移给受让人转移给受让人。 （1 1）记名背书（）记名背书（SPECIAL ENDORSEMENTSPECIAL ENDORSEMENT）。）。 如：如： PAY TO RICHARD MARXPAY TO RICHARD MARX （2 2）空白背书空白背书（ENDORSEME

14、NT IN BLANKENDORSEMENT IN BLANK）即）即只只 有背书人签名，不记载被背书人。有背书人签名，不记载被背书人。 出票过程出票过程_5._5.背书背书endorsementendorsement 背书的连续性： 指背书转让过程中，前次背书中的被背书人一定 是后次背书的背书人，依次前后衔接。 CDFGE BA H 背书背书 第一背书人 第二背书人 第一被背书人 第三背书人第三背书人 第二被背书人 第四背书人 第三被背书第三被背书 人人 第五背书人 第四被背书人 第五被背书人 前手和后手前手和后手 有条件背书有条件背书 我国票据法第我国票据法第3333条规定：条规定： 背书

15、不得附有条件。背书不得附有条件。 背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上 的效力。即背书行为有效，条件无效。的效力。即背书行为有效，条件无效。 六、贴现六、贴现(discount)(discount) 远期远期汇票汇票承兑后承兑后，尚未到期尚未到期，由银行或贴，由银行或贴 现公司现公司从票面金额中扣减从票面金额中扣减按一定贴现率计算的按一定贴现率计算的 贴现息贴现息后，将后，将余款付给持票人余款付给持票人的行为。的行为。 出票过程出票过程_6._6.贴现贴现discountdiscount 七、拒付（退票）七、拒付（退票）dishonourdishonou

16、r 付款人付款人拒绝付款或承兑拒绝付款或承兑的行为，包括拒绝付的行为，包括拒绝付 款和拒绝承兑。款和拒绝承兑。 付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、 付款人无支付能力，也均属拒付。付款人无支付能力，也均属拒付。 出票过程出票过程_7._7.拒付拒付DishonourDishonour 八、追索八、追索recourserecourse 持票人在票据被拒付时持票人在票据被拒付时向背书人、出票人向背书人、出票人 等前手等前手请求偿还请求偿还的行为。的行为。 可对票据债务人中的任一人、数人或全体可对票据债务人中的任一人、数人或全体 行使追索权，通常直接向出票人追

17、索。行使追索权，通常直接向出票人追索。 再追索：被追索人清偿债务后，可向其前再追索：被追索人清偿债务后，可向其前 手直至出票人行使再追索权。手直至出票人行使再追索权。 出票过程出票过程_8._8.追索追索RecourseRecourse 汇票的使用过程汇票的使用过程 提示提示 追索追索 付款付款 拒付拒付 背书背书 出票出票 贴现贴现 承兑承兑 复习复习 判断题判断题 1.1.一张汇票出票后付款人总是主债务人。（一张汇票出票后付款人总是主债务人。（ ） 2.2.汇票有即期和远期之分。（汇票有即期和远期之分。（ ） 3.3.没有注明付款日期的汇票无效。（没有注明付款日期的汇票无效。（ ） 4.4

18、.根据我国票据法，汇票金额大小写不一致的，根据我国票据法，汇票金额大小写不一致的， 以大写金额为准。以大写金额为准。 （ ） 5.5.商业汇票的付款人是公司而不是银行商业汇票的付款人是公司而不是银行, , 因此商因此商 业汇票属于商业信用。业汇票属于商业信用。 （ ） 我国票据法规定：我国票据法规定： 本票是出票人签发的，本票是出票人签发的， 承诺承诺自己自己在在见票时见票时无条件无条件支付确定的金额给支付确定的金额给 收款人或持票人的票据。收款人或持票人的票据。 其他票据法的本票可以是即期的，也可以是其他票据法的本票可以是即期的，也可以是 远期的。远期的。 两个当事人：两个当事人： 出票人出

19、票人= =付款人、收款人付款人、收款人= =持票人持票人 7.1.2 7.1.2 本票本票 本票本票的绝对必要记载项目的绝对必要记载项目( (我国票据法）我国票据法） 1.1.表明表明本票本票的文字的文字 2 2. .无条件无条件支付承诺支付承诺 3.3.确定金额确定金额 4.4.收款人的名称收款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签字出票人签字 由企业或个人签发的称为商业本票或一般本票，由企业或个人签发的称为商业本票或一般本票， 由银行签发的称为银行本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分，商业本票有即期和远期之分， 银行本票则都是即期的。银行本票则都是即期的

20、。 本票本票的种类的种类 本票本票汇票汇票 当事人当事人 不同不同 两个当事人：两个当事人： 出票人和收款人出票人和收款人 三个当事人：三个当事人： 出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人 承兑承兑 不同不同 出票人是付款人，出票人是付款人， 远期本票无需办理远期本票无需办理 承兑承兑 远期汇票要办理承兑远期汇票要办理承兑 主债务人主债务人 不同不同 在任何情况下，在任何情况下， 出票人都是绝对的出票人都是绝对的 主债务人主债务人 在承兑前，出票人是主债在承兑前，出票人是主债 务人；务人； 在承兑后，承兑人是主债在承兑后，承兑人是主债 务人，出票人是第二债务务人，出票人是第二债务 人。人

21、。 本票与汇票的区别本票与汇票的区别 我国票据法规定：我国票据法规定： 支票是支票是出票人出票人签发的，签发的， 委托委托办理支票存款业务的银行或者其他金融办理支票存款业务的银行或者其他金融 机构在机构在见票时见票时无条件支付确定金额给无条件支付确定金额给收款人或收款人或 者持票人者持票人的票据。的票据。 其他票据法的支票也是即期的。其他票据法的支票也是即期的。 三个当事人三个当事人 7.1.3 7.1.3 支票支票 支票的必要记载项目支票的必要记载项目 1.1.“支票支票” 字样字样 2.2.无条件支付委托无条件支付委托 3.3.确定金额确定金额 4.4.付款银行名称付款银行名称 5.5.出

22、票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章 空头支票空头支票是指出票人签发的支票金额超过是指出票人签发的支票金额超过 其其付款时付款时在付款人处实有的存款金额。在付款人处实有的存款金额。 支票的种类支票的种类 按能否支取现金分为：现金支票、转帐支票。按能否支取现金分为：现金支票、转帐支票。 支票的效期支票的效期 我国规定：同城支票为出票日起我国规定：同城支票为出票日起1010天内提示付天内提示付 款。款。 单项选择题单项选择题 1. 1. A A签发一张汇票，由签发一张汇票，由B B承兑，由承兑，由C C收款。收款。C C背书背书 转让给转让给D D。该汇票应当由（。该汇票应当由（ ）承担主

23、要付）承担主要付 款责任。款责任。 a. A b. B c. C d. Da. A b. B c. C d. D 2 2就汇票出票人的责任而言，（就汇票出票人的责任而言，（ ）的陈述）的陈述 是不正确的。是不正确的。 a. a. 担保承兑担保承兑 b. b. 担保付款担保付款 c. c. 出票人是汇票的主债务人出票人是汇票的主债务人 d. d. 在付款人拒付时接受持票人的追索在付款人拒付时接受持票人的追索 判断题判断题 1 1汇票的承兑不能附有任何条件。附有条件的承汇票的承兑不能附有任何条件。附有条件的承 兑视为拒绝承兑。（兑视为拒绝承兑。（ ） 2 2汇票背书转让次数越多，汇票的信用程度越低

24、。汇票背书转让次数越多，汇票的信用程度越低。 （ ） 3 3背书如果附有条件，条件无效，背书转让有效。背书如果附有条件，条件无效，背书转让有效。 （ ） 4 4承兑是各种票据都有的一种票据行为。（承兑是各种票据都有的一种票据行为。（ ） 5 5汇票、本票和支票的付款时间均可分为即期付汇票、本票和支票的付款时间均可分为即期付 款和远期付款。（款和远期付款。（ ） 6. 6. 远期汇票提示时，付款人要承兑，这叫付款提远期汇票提示时，付款人要承兑，这叫付款提 示。（示。（ ） 1 汇付汇付 2 2 托收托收 3 3 信用证信用证 7.2 7.2 支付方式支付方式 7.2 7.2 支付方式支付方式 支

25、付方式从支付方式从资金的流向资金的流向与与支付工具的传递支付工具的传递方向，方向， 可以分为顺汇和逆汇两种方法。可以分为顺汇和逆汇两种方法。 顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递 方向相同，逆汇相反。方向相同，逆汇相反。 汇付是顺汇，托收是逆汇。汇付是顺汇，托收是逆汇。 7.2.1 7.2.1 汇付汇付 汇付汇付(Remittance)(Remittance)又称又称汇款汇款，指付款人主动通，指付款人主动通 过银行将款项汇交给收款人。过银行将款项汇交给收款人。 有四个当事人有四个当事人 （1 1）汇款人）汇款人(Remitter)-(Remitter)-

26、进口商。进口商。 （2 2）收款人）收款人(Payee)-(Payee)-出口商。出口商。 （3 3）汇出行）汇出行(Remitting Bank),(Remitting Bank),即即受汇款人的委托受汇款人的委托 汇出款项的银行，一般为进口地银行。汇出款项的银行，一般为进口地银行。 （4 4）汇入行）汇入行(Paying Bank)(Paying Bank)，又称解付行，即，又称解付行，即受汇受汇 出行的委托出行的委托将汇款解付给收款人的银行，一般为将汇款解付给收款人的银行，一般为 出口地银行。出口地银行。 汇付的种类汇付的种类 （1 1）电汇）电汇(Telegraphic Transfe

27、r(Telegraphic Transfer，简称，简称T/T)T/T) 指进口方银行（汇出行）受汇款人的委托利用指进口方银行（汇出行）受汇款人的委托利用 电讯方式（如电传、电报等）通知电讯方式（如电传、电报等）通知其在出口地的其在出口地的 分行或代理行（汇入行）将款项解付给收款人的分行或代理行（汇入行）将款项解付给收款人的 汇付方式。汇付方式。 速度快，费用高。速度快，费用高。 汇款人汇款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 资金资金 电电 汇汇 申申 请请 书书 回回 执执 汇汇 款款 通通 知知 书书 收收 款款 人人 收收 据据 解解 付付 电汇电汇委托书委托书 付讫通知付讫通知 电汇业

28、务流程图电汇业务流程图 （2 2）信汇）信汇(Mail Transfer(Mail Transfer，简称，简称M/T)M/T) 指汇款人将货款交给汇出行后，由汇出行指汇款人将货款交给汇出行后，由汇出行 开出一张开出一张“信汇委托书信汇委托书”寄给汇入行，授权汇寄给汇入行，授权汇 入行解付一定金额的款项给收款人的汇付方式。入行解付一定金额的款项给收款人的汇付方式。 速度慢，费用低。速度慢，费用低。 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 资金资金 信信 汇汇 申申 请请 书书 回回 执执 汇汇 款款 通通 知知 书书 收收 款款 人人 收收 据据 解解 付付 信汇信汇委托书委托书

29、付讫通知付讫通知 信汇业务流程图信汇业务流程图 （3 3）票汇）票汇(Remittance by Banker(Remittance by Bankers Demand s Demand DraftDraft，简称，简称D/D)D/D) 指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立 以其分行或代理行为解付行的以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票银行即期汇票， 交交汇款人自行寄送给收款人汇款人自行寄送给收款人的一种汇付方式。的一种汇付方式。 采用汇票，一般情况可流通转让。采用汇票，一般情况可流通转让。 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 银行汇票银行

30、汇票 票票 汇汇 申申 请请 书书 银银 行行 汇汇 票票 银银 行行 汇汇 票票 解解 付付 付讫通知付讫通知 票汇业务流程图票汇业务流程图 汇付特点汇付特点 风险大；风险大； 资金负担不平衡；资金负担不平衡； 手续简便，费用少。手续简便，费用少。 汇付在贸易项下的应用汇付在贸易项下的应用 1.1.预付货款预付货款 2.2.货到付款货到付款 案情案情 我公司出口到美国的一批货物，采用T/T （电汇）的结算方式。结算方法是：我公司出 货前，该客户T/T预付30%的货款；我公司出货 以后，将正本提单传真给该客户，客户见到正 本提单的传真件后，T/T支付其余70%的货款给 我公司；我公司收到所有货

31、款之后，立即把正 本提单快递给客户供他提取货物。 案情案情 我公司顺利收到30%的预付货款后，就按合同 规定出货了，然后将正本提单传真给客户。客户 收到提单传真后，告知当天就电汇了其余货款。 可是我公司等了半个月也没有收到这笔汇款。我 公司到银行去查询，银行人员说没有收到这笔汇 款。但客户坚持说货款已经支付。现在货物很快 就要到港了，我公司需要尽快把正本提单寄给客 户去提货。可是如果收不到全额货款，我公司就 不敢把正本提单寄给客户。客户现在也很不高兴， 认为我公司不信任他们。 问题一: 怎样判断对方是否已经汇款？ 问题二: 仅提供汇款申请书的回执能充分保 证对方已付款吗？ 案情的进展案情的进展

32、 由于这件事情确实急需解决，我公司立即向 客户索取汇出行的支付委托书。发现对方确实 把货款汇出了。我公司之所以没有收到货款， 是因为这次汇出行的付款路线和上次不一样， 可以说是客户填写错误。我公司的开户行是 BANK OF SHANGHAI,而支付委托书上写的是： BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH。客户混淆了 这两家银行，导致货款未汇至我方指定的汇入 行，但是通过查询支付委托书，这笔款项就很 容易找到下落了。 托收托收(Collection)(Collection)是指出口商开立是指出口商开立汇汇 票票委托委托出口地银行通过进口地银行向进出口地银行通过进口地银行向进

33、口商口商收取货款收取货款的一种支付方式。的一种支付方式。 7.2.2 7.2.2 托收托收 托收的各关系方托收的各关系方 （1 1）委托人）委托人(Principal)(Principal)是指委托银行办理托是指委托银行办理托 收业务的一方，通常为出口方。收业务的一方，通常为出口方。 （2 2）托收行）托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)是指接受委托是指接受委托 人的委托，代为办理托收业务的银行，通常为人的委托，代为办理托收业务的银行，通常为 出口地银行。出口地银行。 （3 3）代收行）代收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)

34、是接受托收是接受托收 行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代 收行一般为托收行在国外的分行或代理行。收行一般为托收行在国外的分行或代理行。 (4(4）提示行（）提示行（Presenting Bank)Presenting Bank)是指向付款是指向付款 人作出提示汇票和单据的银行。可以由代收行人作出提示汇票和单据的银行。可以由代收行 兼任。兼任。 （5 5）付款人）付款人(Drawee)(Drawee)即汇票的受票人，也就即汇票的受票人，也就 是付款人，通常为进口商。是付款人，通常为进口商。 委托人委托人付款人付款人 托收行托收行代收行代收行 （提示行

35、）（提示行） 货物货物 托托 收收 申申 请请 书书 结结 汇汇 提提 示示 付付 款款 或或 承承 兑兑 交交 单单 托收指示托收指示 收讫通知收讫通知 跟单托收跟单托收业务流程图业务流程图 托收的性质与特点托收的性质与特点 （1 1）托收的性质是）托收的性质是商业信用商业信用。 （2 2）对卖方而言，是先发货后收款，要承担收）对卖方而言，是先发货后收款，要承担收 不回货款的风险。不回货款的风险。 对买方而言，有利于资金融通。对买方而言，有利于资金融通。 托收的种类托收的种类 （1 1）光票托收）光票托收 光票托收光票托收(Clean Collection)(Clean Collection

36、)是指汇票不是指汇票不 附有商业单据的托收。附有商业单据的托收。 （2 2）跟单托收）跟单托收 跟单托收跟单托收(Collection On Documents)(Collection On Documents)是汇是汇 票附有商业单据的托收。票附有商业单据的托收。 跟单托收的种类： 付款交单 承兑交单 即期付款交单 远期付款交单 跟单托收的几种做法跟单托收的几种做法 买方付款后交买方付款后交 单（单（D/P） D/P at Sight 即期汇票时即期汇票时远期汇票时远期汇票时 买方承兑后买方承兑后 交单交单 D/P after sight D/A ( (1) 1) 付款交单付款交单 （DOC

37、UMENTS AGAINST PAYMENT，D/P） A.A.即期付款交单（即期付款交单（D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT） 当代收行向进口商当代收行向进口商提示汇票和单据提示汇票和单据时，进口商时，进口商立立 即付款即付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商的，代收行在收到货款后将单据交付进口商的 托收方式。托收方式。 应该使用哪种汇票应该使用哪种汇票? ? 即期付款交单程序即期付款交单程序 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同

38、合同 发货取得提单发货取得提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求付款提示汇票要求付款 付款付款 交单交单 B. B. 远期付款交单（远期付款交单（D/P AFTER SIGHT) ) 出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行 一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口 商商提示远期汇票和单据提示远期汇票和单据，进口商随即予以，进口商随即予以签字承签字承 兑兑，代收行收回汇票及单据，代收行

39、收回汇票及单据，待汇票到期时待汇票到期时再向再向 进口商进口商提示提示，要求其，要求其付款付款。代收行在收到货款后。代收行在收到货款后 将单据交给进口商。将单据交给进口商。 远期付款交单程序远期付款交单程序 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取得提单发货取得提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求提示汇票要求

40、承兑承兑 承兑汇票承兑汇票 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款 付款交单付款交单 远期付款交单下远期付款交单下: 1、付款日期早于实际到货日、付款日期早于实际到货日 2、付款日期基本等于实际到货日、付款日期基本等于实际到货日 3、付款日期迟于实际到货日、付款日期迟于实际到货日 远期付款交单，付款日期迟于实际到货日：远期付款交单，付款日期迟于实际到货日： 1 1、进口商提前付款赎单、进口商提前付款赎单 2 2、凭、凭信托收据信托收据向代收行借单提货，汇票到期时向代收行借单提货，汇票到期时 再付款再付款 托收项下的凭信托收据借单提货 指：在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据 到达目的地，

41、而付款期限未到时，进口商为尽早提 货，凭信托收据向代收行借出单据，先行提货，于 汇票到期时再付清货款。 进口商凭信托收据借单提货进口商凭信托收据借单提货 代收行给进口商的融资出口商给进口商的融资代收行给进口商的融资出口商给进口商的融资 （D/P T/R） 信托收据信托收据Trust ReceiptTrust Receipt 是进口商借单市提供的是进口商借单市提供的书面信用担保文件书面信用担保文件 代收行（进口商银行）向进口商提供的信用代收行（进口商银行）向进口商提供的信用，与，与 出口商无关出口商无关 若汇票到期不能收回货款，代收行负责若汇票到期不能收回货款，代收行负责 若出口商主动授权的，则

42、由出口商承担风险若出口商主动授权的，则由出口商承担风险 我某外贸公司与某国我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，商达成一项出口合同， 付款条件为付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过天付款。当汇票及所附单据通过 托收行寄抵进口地代收行后，托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履商及时在汇票上履 行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A 商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。 汇票到期时，汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代商因经营不善，失去偿付能力。代 收行以汇票付款人拒

43、付为由通知托收行，并建议由收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由 我外贸公司直接向我外贸公司直接向A商索取货款。对此，你认为我商索取货款。对此，你认为我 外贸企业应如何处理？外贸企业应如何处理？ 思考思考 1. 托收结算方式下，什么情况采用凭信托收据 借单提货？ 2. 托收项下，凭信托收据借单提货，代收行借 出单据的风险？ (2) (2) 承兑交单承兑交单 ( (DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE, D/A) ) 指代收行以进口商的指代收行以进口商的承兑承兑为条件向进口商为条件向进口商 交单。进口商交单。进口商承兑汇票后即可向代收行索取全承兑汇票后即可向代收行索取全

44、部单据部单据，待汇票到期时再行付款。，待汇票到期时再行付款。 应该使用哪种汇票应该使用哪种汇票? ? 承兑交单程序承兑交单程序 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取的提单发货取的提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑 承兑汇票承兑汇票 交单交单 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款

45、付款付款 三种托收方式的比较：谁的风险最大？ 即期付款交单 “即期汇票、即期付款、即期交单” 远期付款交单 “远期汇票、即期承兑、远期付款、远期交单” 承兑交单 “远期汇票、即期承兑、即期交单、远期付款” 某公司出口一批货物，采用托收方式收款，若寄某公司出口一批货物，采用托收方式收款，若寄 单邮程加上银行正常工作时间为单邮程加上银行正常工作时间为1010天，则：天，则： 支付条款 托收日 期 进口商在 汇票上承 兑日期 进口商 付款日 期 代收行向进 口商交单日 期 D/P at sight 4月10日 D/P at 30 days after sight4月10日 D/A at 30 day

46、s after sight4月10日 即期汇票 无须承兑 4月20日4月20日 4月20日5月20日5月20日 4月20日5月20日4月20日 案例一案例一 我方A公司与美国B公司签订了一份总价100万 美元的商品出口合同。合同规定分三批装运,每 批的出口商品数量以买方的详细订单为准。货款 的结算方式为：买方下订单时先T / T预付该订 单总额的30%，其余的70%采取D / A 60天支付。 （承兑交单，承兑后60天支付） 案例一案例一 不久，B公司发来了第一份订单，总值20万美元。 B公司声称已T /T汇出了该订单项下30%的货款，并传 真发来汇款申请书回执（单上银行印鉴模糊不清）。 但A

47、公司却迟迟未收到B公司的T / T预付款。为此，A 公司几次去电查询，但B公司答复确实已按时汇出， 并解释不能按时收到的原因可能是中美双方银行间渠 道不通的问题，也就是汇出银行与我方银行无直接业 务联系，要通过其他银行中转，因此T/T预付款要一 个月后才能收到。 案例一案例一 一个月后，我方收到B公司第一批订单项下的 T / T货款，接着我方便出运第一批货物。紧接着B 公司又接连发出了该合同项下的第二份订单和第三 份订单，并告知这两份订单的T/T预付款均已汇出， 但所传真的两份汇款申请书回执上的银行印鉴同样 是模糊不清。随后B公司来电称，现在他们销售情 况非常好，希望我方配合尽快交货，以免错过

48、销售 时机。A公司盲目信任B公司，在第一批货物余下的 70%货款未安全收回前，又连续出运了两批货物。 案例一案例一 但是，A公司一直没有收到第二、第三批货物 的30% T/T预付货款。而且到了第一批货物的70% 货款收汇到期时，B公司没有按时支付该承兑货 款。其后A公司多次去电要求对方按期支付这三 笔货款，B公司却对A公司函电始终不予答复，从 此杳无音信。 此时A公司意识到了B公司的诈骗行为。经与 我驻美国商务处联系和请其他的美国客户帮助， 最后得知B公司在美国名声很不好，已经欠下许 多公司的债务了。 案例一案例一 问题：问题：A公司在这个案例中有哪些失误？公司在这个案例中有哪些失误？ 采用托

49、收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题 * * 严格审查客户资信，不宜超过其信用程度。严格审查客户资信，不宜超过其信用程度。 * * 对贸易管理和外汇管制较严的进口国家或地区对贸易管理和外汇管制较严的进口国家或地区 不宜作用托收。不宜作用托收。 * * 了解进口国家的商业惯例，安全收汇。了解进口国家的商业惯例，安全收汇。 * * 贸易术语应争取使用贸易术语应争取使用CIFCIF或或CIPCIP。 如果货物在途中发生损失，买方很可能不接如果货物在途中发生损失，买方很可能不接 受单据和货物。采用受单据和货物。采用CIFCIF或或CIPCIP，卖方尚可向保，卖方尚可向保 险公司索赔。险公司索赔。

50、 单选题单选题 1. TT中文含义为（ ）。 A信汇 B电汇 C票汇 D信托收据 2对于出口商而言，承担风险最大的交单条件（ ）。 A D/P at sight BD/P after at sight C D/A after at sight DT/R 3付款交单凭信托收据借单是（ ）的融资。 A.进口商给予出口商 B.托收银行给予进口商 C.代收行给予出口商 D.代收行给予进口商 4T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（ ）。 A信汇、票汇、电汇 B电汇、票汇、信汇 C电汇、信汇、票汇 D票汇、信汇、电汇 5跟单托收业务中，即期DP、远期DP、DA做 法步骤不同主要发生在（ ）之间。 A委

51、托人与托收行 B委托人与代收行 C托收行与代收行 D代收行与付款人 判断题判断题 1. 汇票和票汇是同一事物的不同称呼。（ ） 2. 货到付款与预付货款刚好相反，是有利于进口商 而不利于出口商的汇款结算方式。（ ） 3托收业务中，代收行收到托收行转来的单据后， 必须审核单据内容，然后根据委托收款通知书， 向进口商收取款项。（ ） 4. 对于出口商而言，采取远期付款交单比采取远期 承兑交单所承担的风险更大。（ ） REVIEW 1. 三种支付工具？三种支付工具？ 汇票汇票draft、本票、本票promissory note、支票、支票check 2. 三种支付方式？三种支付方式？ 汇付汇付rem

52、ittance、托收、托收collection、信用证、信用证Letter of credit 3. 顺汇？顺汇？ 汇付汇付remittance 4. 逆汇？逆汇？ 托收托收Collection和信用证和信用证L/C 汇款人汇款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 资金资金 电电 汇汇 申申 请请 书书 回回 执执 汇汇 款款 通通 知知 书书 收收 款款 人人 收收 据据 解解 付付 电汇电汇委托书委托书 付讫通知付讫通知 电汇业务流程图电汇业务流程图 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 资金资金 信信 汇汇 申申 请请 书书 回回 执执 汇汇 款款 通通 知知 书书 收收 款

53、款 人人 收收 据据 解解 付付 信汇信汇委托书委托书 付讫通知付讫通知 信汇业务流程图信汇业务流程图 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 银行汇票银行汇票 票票 汇汇 申申 请请 书书 银银 行行 汇汇 票票 银银 行行 汇汇 票票 解解 付付 付讫通知付讫通知 票汇业务流程图票汇业务流程图 委托人委托人付款人付款人 托收行托收行代收行代收行 （提示行）（提示行） 货物货物 托托 收收 申申 请请 书书 结结 汇汇 提提 示示 付付 款款 或或 承承 兑兑 交交 单单 托收指示托收指示 收讫通知收讫通知 跟单托收跟单托收业务流程图业务流程图 即期付款交单程序即期付款交单程序

54、委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取得提单发货取得提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求付款提示汇票要求付款 付款付款 交单交单 远期付款交单程序远期付款交单程序 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行）

55、付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取得提单发货取得提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求提示汇票要求承兑承兑 承兑汇票承兑汇票 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款 付款交单付款交单 承兑交单程序承兑交单程序 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取的提单发货取的提单 交单提货交单提货 托收

56、申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑 承兑汇票承兑汇票 交单交单 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款 付款付款 何谓信用证结算？何谓信用证结算？ 出口商出口商 对方会付款付款吗？ 不愿意先发货发货 进口商进口商 对方会发货发货吗？ 不愿意先付款付款 为解决该烦恼而 产生了 7.2.3 7.2.3 信用证付款信用证付款 信用证信用证(Letter of Credit(Letter of Credit，简称，简称L/C)L/C) 是指是指开证银行开证银行应进口方的要求

57、应进口方的要求向出口向出口方开立方开立的的 载有一定金额、在一定的期限内凭规定的单据载有一定金额、在一定的期限内凭规定的单据付付 款款的书面保证文件。的书面保证文件。 银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 但是，若但是，若出口商出口商未能未能提供提供符合信用证条款的符合信用证条款的 单据单据，则，则“付款保证付款保证”无效。无效。 第一付款人？第一付款人？ 案例案例 我公司按CIF条件出口货物一批，由买方通 过当地银行开来不可撤销的即期信用证，规定 八月份装船。七月底，我公司通过在当地的其 他客户了解到买方资金困难濒临破产倒闭。问 在这种情况下，我公司还

58、能继续发货吗？货款 收回有无保障？ （1 1）开证申请人）开证申请人(Applicant)(Applicant)，又称开证人，又称开证人 (Opener)(Opener) （2 2）开证银行）开证银行(Opening Bank, Issuing (Opening Bank, Issuing Bank)Bank) （3 3）通知银行）通知银行(Advising Bank, Notifying (Advising Bank, Notifying Bank)Bank) （4 4）受益人）受益人(Beneficiary)(Beneficiary) （5 5）议付银行）议付银行(Negotiating

59、Bank)(Negotiating Bank) （6 6）付款银行）付款银行(Paying Bank, Drawee Bank)(Paying Bank, Drawee Bank) 信用证的当事人信用证的当事人 信用证的业务流程信用证的业务流程 信用证的开立信用证的开立 装船装船 出口商结算出口商结算 进口商结算进口商结算 货物领取货物领取 出口商出口商进口商进口商 进口商银行进口商银行 = =开证行开证行 出口地银行出口地银行 =通知行通知行 买卖合同买卖合同 申请开证申请开证 开立信用证开立信用证 通知通知 Society for Worldwide Interbank Financial

60、 Telecommunication，SWIFT 银行间的国际金融交易数据通信系统，由世界各国的金融机构加盟，被广泛利用于客户 汇款、银行间的资金结算、证券交易、信用证等方面。 信用证结算的流程信用证结算的流程：信用证的开立：信用证的开立 出口商出口商进口商进口商 开证行开证行 出口地银行出口地银行 买卖合同买卖合同 申请开证申请开证 信用证传送信用证传送 通知通知 船公司船公司船公司船公司 装船装船 领取领取B/LB/L 海上运输海上运输 信用证结算的流程信用证结算的流程：装船：装船 出口商出口商进口商进口商 开证行开证行 出口地银行出口地银行 = =议付行议付行 买卖合同买卖合同 寄送信用