对企业财务管理的认识

1、对企业财务管理的认识 在中国古代，设立了户部来管理国家的财政，民间的商户，普通百姓也 有的设立账房来管理财产，在现代，企业也设立着有管理财务的部门。人本 身是一种动物，自然保留着一定的动物天性，这种天性使我们表现出对某些 东西的欲望，而这欲望就需要用一种东西来衡量， 至少说我们的一部分欲望， 是用钱财来衡量的。这就需要我们学会管理钱财，同时学会管理和控制我们 的欲望。企业的灵魂可以说是企业的企业理念，而企业最不可缺少的躯体部 分就是企业的财务管理，以下将介绍企业财务管理是什么，财务管理对公司 有什么作用（为什么进行财务管理） ，财务管理与整个公司的联系，最后将 阐述自己对于财务管理的认识。 1

2、. 什么是财务管理 财务管理是指企业合理有效地组织、 控制和监督资金运动组织企业财务 活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 财务管理，但从字面上来看，就可以看出其管理的财产的事务。具体来 说，企业的财务管理就是要对企业的资产购置 （投资），资本的融通（筹资）， 经营中现金流量（营运资金） ，利润的分配负责。更具体的来说，财务管理 需要管理的是资金的一套流程：资金从哪里来，比如说是通过负债的方式还 是实收资本的方式；资金到哪里去，比如说是投入到本公司的生产还是借给 其他公司还是用来购置生产设备；资金怎么去的，比如说是通过现金的方式 还是通过银行转账的方式；最后还要涉及到资金的分配，比如说是发放

3、了工 资还是其他。 2. 财务管理对公司的作用 财务管理对公司的作用为：计划，控制，监督，资本运营。 具体来说：计划的作用。 财务管理可以对收支进行一个计划。 也就是在认 真研究分析有关历史资料、 经济技术条件的情况下， 对未来的财务指标做 出 估计和判断，制订财务计划，并且可以通过预测和分析，找到增收的 渠道和节支的途径。 控制作用。 控制企业的收支比例及数量， 控制企业的 资产组合等，从而保证企业财务活动符合既定目标，取得最佳经济效益。 监督作用。监督资金的筹集、使用、 耗费、回收和分配等活动。资本运 营。将资本立体化，空间化，多角度全方位发展。不是运营产品，而是运 营资本，是企业管理的最

4、高境界。 更具体来说： 通过加强企业财务管理有利于企业合理有效地利用资金，提高 资金利用效果 ; 有利于企业精打细算，努力降低成本费用 ; 有利于企业发现生 产经营中存在的问题，减少财务损失 ; 有利于提高企业生产经营水平 ; 有利于 企业提高经济效益， 管理企业和外部的交往。 3. 财务管理与整个公司的联系 如果把企业看成一个整体， 财务管理就是企业的经络， 它连通着企业的各个 部分，既能给“中枢神经” 决策部门提供有助于决策的信息，又能向企业 的各个部门提供信息，当然包括向各个部门传送“养料” - 工资。 从微观层面上来说， 财务管理与企业的各个部门有着紧密的联系， 维持各个 部门的基本运

5、作需要资金的支持， 而财务管理的作用就是保证资金的有效供给。 另外，各个部门的资金分配是微妙而复杂的， 这就需要决策者根据财务管理部 门提供的信息作出合理的分配决策，从而保证各个部门的效率运行。 从宏观层面上来说， 公司的对外交往也与财务管理有着紧密的联系， 例如说 股票发行量的多少，债券发行量的多少，应收账款及预收账款的管理等等。 4. 自己的认识 企业的中心是企业管理，而企业管理的中心之一是财务管理。随着我国社会主 义市场经济的不断发展，企业生产经营过程的社会化程度和现代化水平的不断 提高，财务活动越来越复杂，财务管理也由单一到复杂，由低级到高级，在企 业管理中的地位与作用也逐渐显示出来并

6、被人们所认识接受。对于企业来说， 在追求利益最大化的同时，要注意财务的管理，不仅要立足于当前现有水平的 财务管理，更重要的是要在一定程度上做出创新，至少来说，应该不低于现有 的时代水平。这就跟人的阅历一样，如果还是停留在几十年前的水平，最终都 会被时代所抛弃，与时俱进，才是企业生存的道理。 货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值， 也称为 资金的时间价值。 偿债营运盈利能力指标 偿债能力评价：资产的流动性 营运能力评价：资产的转换性 盈利能力评价：营业和投资利润率 偿债能力 : 是指企业偿还到期债务的能力，分为短期偿债能力和长期偿债能 力。 流动比率：反映企业对日常债务的偿还保障能力 速动比率：反映企业对日常债务的支付能力（支付的迅速性） 资产负债率：反映资产对负债的保护程度 利息保障倍数：反映经营性利润对利息费用的保障程度 营运能力 （1）作用：反映存货形态的转换速度 （2）存货阶段周转率： 原材料周转率二生产耗用原材料/原材料平均余额 在产品周转率二完工产品生产成本/在产品平均余额 产成品周转率二产品销售成本/产成品平均余额 应收账款周转率（次数）=营业收入净额/应收账款平均余额 流动资产与总资产周转