加强项目透明化管理经验材料

1、加强项目透明化管理，推进项目责任成本管理规范化 京平项目部“责任成本，质量管理”现场会经验汇报材料 工程项目概况 京平高速公路12合同段，起讫桩号为 K45+600- K49+900,全长 4.3 公里。中标时间 2006 年 7 月，中标金额 10584 万元，合同工期 18 个月，合同要求竣工日期为 2007 年 10 月。项目业主为北京首都公路发 展有限责任公司，项目监理是北京仕邦监理工程有限公司。 全线有路基填筑93万M3路基挖方30万M3浆砌片石近2万M3; 路面基层15万M2北部货运互通式立交一处；治超检查站和隧道监控 所一处;有大桥 1 座，分离式立交桥 3 座，通道桥 2 座，

2、匝道桥 1 座， 跨线桥1座，梁总长745M有1-4*3M箱式通道1座，计长80米；3-4*3M 盖板涵 3 座，计长 92 米;圆管涵 26 座，计长 820 米。 本项目计划开工日期为 2006 年 7 月 20 日，由于征地拆迁不到位， 到 9 月 3 日才开始陆续进地施工。开工 8 个月以来，项目部紧紧围绕首 发公司提出的“干满时间，占满空间”的指示精神和“以工程进度促拆 迁”的要求，主动出击，多方联系，在拆迁缓慢的情况下，项目部通过 自身的努力，已累计完成产值 5678 万元，占合同价的 53.65%。已进地 施工的路基工程基本成型，具备了边坡防护和基层施工条件。桥梁工程 除 1 座

3、通道桥未进地外，其余 7 座桥梁下部结构已经全部完成，目前已 转入了桥面系及附属工程施工。 京平项目部自进场以来，严格按照公司颁布的工程项目管理实施 细则的具体要求和管理程序运行，认真贯彻落实集团公司“十字”发展战略和公司“精揽、重管、求效”六字方针，强化项目管理，发扬团 队精神，坚持“超前谋划，协调有序，高效运作”的管理理念，在施工 中，项目部以严格管理和精细成本控制为核心，狠抓责任成本管理，提 高全员成本管理意识，取得了较好的经济效益，实现了项目整体运行有 序可控。现将基本做法汇报如下。 一、进行工程量清单核算，为项目部的各项目管理活动提供 数量依据 由于中标的工程量清单中的工程量，仅作为

4、投标时的共同基础， 与施工现场实际完成的工程量是不一致的。为此，项目部在接到两阶段 施工图设计图纸并经图纸会审后，即安排施工科、计划科两部室有关人 员，按照招标文件的计量与支付规则，分路基（含防护、排水）、路面、 桥梁、涵洞并依据设计图纸，同时进行详细地工程量核算（核算表样见 工程量核算表）。两部室核算完毕后，进行核算结果的对比，直至核算结 果达到一致，以确保工程量核算成果的准确性。具体流程见图一工程 编号: 量核算流程。 清单编号项目名称 清单量 图纸量核算量变化量 计算式 计算简图（表明：桩号、部位及图号） （可附表） 桩号： 部位： 图号： 计算 复核 日期： 京平高速公路第 12合同段

5、工程量核表 图一、工程量核算流程 通过工程量核算，可以实现： 1、 为确定项目预期总收入和计划总成本，建立项目预前评估体系提供 数量依据； 2、 明确项目中各专业工程的比重及工程量的大小，为编制项目实施规 划或实施性施工组织设计提供数量依据； 3、 发现设计图纸中有而清单中没有的应计量工程细目，明确应新增单 价的工程细目，提出单价变更申请。 4、根据公司工程项目管理实施细则，生成各专业的工程数量台帐、 工程计量台帐以及项目内部验工计价数量台帐。 5、确定项目部采购的钢筋、商品砼的总量，为编制物资采购总计划、 建立各类物资台帐和进行物资公开招标提供依据； 6、为开展责任成本核算，进行经济活动分析

6、提供数量依据。 二、建立项目预前评估体系，明确盈亏方向及金额 凡事“预则立，不预则废” 。开工伊始，项目部根据北京公路建筑现 场特点，通过图纸会审、现场踏勘、市场环境了解、地方资源分布调查， 对施工进度计划、劳动力安排、机械设备的调配、物资材料的需求计划 以及运输方式、施工现场的平面及空间布置、施工方案、安全文明施工、 各种技术组织保证措施等内容进行了较为详尽的经济技术比较，科学合 理地编制了实施性施工组织设计，描绘了项目未来运行的整体框架，使 项目管理有了清晰的思路和方向。 施工组织设计确定后，项目部即根据工程量核算的数量成果和公司 下达给项目部的责任成本目标，结合北京公路建筑市场行情，按照

7、工程 量清单顺序，对完成每一工程细目所需的预计成本进行了认真分析，确 定每一工程细目的单位计划成本，据以计算项目预期总成本和项目实施 期间某阶段已完成的计划总成本 （经济活动分析周期） ，即建立项目预前 评估体系，初步判定项目预期获利能力。具体计算如下： 项目预期总收入=刀（工程细目中标单价X核算工程量） 项目预期总成本=刀（工程细目单位计划成本X核算工程量） 项目预期毛收益额 =项目预期总收入项目预期总成本 项目预期毛收益率二项目预期毛收益额/项目预期总收入X 100% 项目预期净收益额 =项目预期毛收益额项目本级预算管理费 税金其他费用 项目预期净收益率二项目预期净收益额/项目预期总收入X

8、 100% 从以上各项指标可以看出，项目预期净收益率是项目经理责任书 中的上交综合收益率的根本保证。预前评估时当： 项目预期净收益率上交综合收益率，则说明项目实施期间有一 定的经营风险储备，控制得当，上交综合收益率是可以实现的； 项目预期净收益率二上交综合收益率，则说明项目实施期间相对于 确保上交而言，项目自身已经没有了一定的经营风险储备，实现上交 综合收益率已变得比较困难； 项目预期净收益率V上交综合收益率，则说明项目不能保证上交 综合收益率的实现。此时项目部应向公司详细报告本项目的预期总成 本构成及合理的单位计划成本组成分析，并邀请公司相关部门来项目 部进行实地考察和重评估。 通过以上计算

9、过程，京平项目部对预期收益率进行了分析，并用 早节 项目名称 合同 金额 预计 总收入 计划 总成本 收益 收益额 收益率 第100章 总则 第200章 路基工程 第300章 路面工程 第400章 桥梁涵洞 1 海子南干渠桥 2 夏贤路分离立交桥 3 夏各庄分离立交桥 4 夏各庄通道桥 5 北部货运通道A匝道桥 6 涵洞通道 第100章至第400章小计 税金 项目管理费 其他费用 以上合计 以下表格样式综合反映了项目的预期收益水平及清单各章节对预期收 益的贡献。结果显示，项目预期收益率为17.01%，略大于上交综合收 益率16.68%,其中200章路基工程的贡献最大，路面工程的贡献最小。 考虑

10、到路面工程的获利受本身特点所决定及在总体构成中的比例较 小，结合桥梁工程施工工序多，施工资源投入大，占总体的比重较高 的特点，项目部将桥梁工程作为成本控制的重点。 由于项目实施是一个动态的管理过程，预前评估时的计划成本不 一定完全符合实际情况，这就要求在项目实施期间，应根据客观变化 了的情况适时对构建的预评估体系进行调整，随时掌握项目总成本的 动态变化及其对预期收益率的影响。预前评估体系的调整应与经济活 动分析周期同步，一般每月或每季进行一次。 项目预前评估体系的建立，不但使项目预期总收益水平得以合理 体现，而且可以清晰地从总量上、从构成上看到项目各专业工程、各 工程细目获益水平的大小。通过对

11、预前评估体系的再分析，再观察， 还能够从总体上明确成本控制的重点，从经济角度找出主动提出工程 变更的方向，以利工程实施期间及时把握主动变更契机，实现创收增 效的目的。 三、定期进行经济活动分析，根据项目部责任成本目 标，明确重点控制方向 由项 京平项目部为严格成本管理， 专门成立了成本核算领导小组， 目经理任组长，计划、财务、施工技术、物资等部门负责人为成员组 成，并明确了各部门在成本管理过程中需重点控制的内容及环节，做 到了真控制、真分析，严格按照公司要求，认真开展经济活动分析， 使项目部的成本控制取得了初步成效。 1、经济活动分析时间：一般为每个月进行一次。 2、基础数据提供的分工 1 、

12、计划科负责提供累计实现合同收入、累计完成计划总成本， 施工队伍验工计价，施工队伍主要材料（钢筋、砼）应耗量； 累计完成计划成本计算表 截止日期：2007年4月25日 工程项目 单位 累计完成 工程量 开工累计完成产值 开工累计计划成本 单价 金额 单价 金额 第100章 232369 232369 1、保险费 按合同条款规定，提供建筑工程一切险 总额 1 232369 232369 232369 232369 钢筋应耗量计算汇总表（开工累计） 截止日期：2007年4月25日 型号 施工队伍、 28 25 22 20 18 应耗数量 钢筋一队 合计 2、物资科负责提供物资收支存统计，提供各施工队

13、伍主要材料的 库存数量。为准确掌握钢筋消耗动态，加强大宗物资管理，增强项目 经济活动分析的准确性和可靠性，项目部成立了库存材料盘点小组， 根据料点分布情况及工作量的大小，共设立4个小组。小组成员由科 室负责人和现场技术负责人组成，每月末在同一时间平等进行盘点。 具体分工如下。 小组 划分 小组 成员 盘点范围 备注 第一组 汪存斌 王日照 夏贤路分离立交桥 夏各庄分离立交桥 1、 表中人员根据工作进展情况可每月23 日前进行调整，并通知相关人员； 2、各小组不能界定是否列入完工产品或库 存材料的，盘点当日需向小组长明确； 3、各小组盘点结束后，应及时复核表中数 据。确认无误后签字，于盘点当日将

14、原件 交财务科； 4、工作小组应在次月 3日前，将整理汇总 后的准确盘点结果向项目经理报告，并将 盘点结果交由物资科保存。复制件由财务 科附在每月的经济活动分析中。 第二组 陈俊 桑胜民 夏鱼路分离立交桥 夏各庄通道桥 第三小组 孙冬梅 赵忠杰 A匝道桥 跨线桥 大台路通道桥 第四小组 范丰波 韩立章 周学志 钢筋厂 现浇箱涵 盖板涵 海子南干渠桥 要求小组成员以高度负责的态度，认真进行盘点，盘点表中的各项 数据必须填写全面、准确。盘点结果整理如下。 京平12合同段项目部 库存材料盘点数量汇总表 （盘点日期：2007年4月25日） 施工 队伍 库存材料 钢筋型号（不含网片） 总计 II钢筋 I

15、级钢筋 估重0 32 28 小计 0 25 0 16 小计 钢筋 工班 原材料 已安半成品 未安半成品 已下料未加工 废料 小计 总计 3、施技科提供已完工工程量和工程数量台帐。 4、财务科负责实际发生成本的归集，负责经济活动分析的整理、汇 总、分析，并形成经济活动分析最终成果。 2、经济活动分析分析的内容： （1）经营成果分析。包括累计实现收入，累计完成计划总成本、 实际发生成本、实现的合同毛利以及累计实现的综合效益率。 （2）经营消耗分析。主要是人员工资、材料消耗、机械台班消耗、 管理费用、财务费用成本分析。 （ 3）主要指标执行情况分析，包括 资金筹集、支出、结存情况分析； 产值、成本、

16、效益情况分析； 成本费用节超分析，主要从计划成本与实际成本对比、主要材 料节超分析、间接费用节超分析； 施工队伍计量与拨款情况分析； 项目部通过详细的经济活动分析，比较客观地反映了项目部一定 时期内所取得的管理成果，比较真实地查找出了在管理过程中存在的 不足，明确提出今后需重点改正的问题和需注意的管理漏洞，为项目 管理的整体良性运行保驾护航。 四、紧紧依据合同条款，重视工程变更和索赔工作， 开辟创收增效途径 工程施工过程中，或因设计不详、或因客观条件变化，不可避免 地要进行工程变更。工程变更一般分为主动变更（施工单位提出的变 更）和被动变更（设计提出的变更） 。不论何种情况变更，京平项目部 均

17、严格按照监理下发的工程变更流程图规定的程序执行。对于主 动变更，更是项目部主动寻求创效途径的有效方式。 京平项目部 K49+150-K49+900 段为山岭重丘区填方路基，而其他 段落均为平原区填方路基，施工图设计两段填方路基的防护形式不一 样。平原区为网格护坡，山岭重丘区为浆砌片石拱形骨架护坡。由于 北京地区环境保护要求高，所有片石场均停止开采，外地片石价格高 且质量一般。项目部经过技术经济比较，发现将拱形骨架护坡改为网 格护坡后，业主不但减少了33000元投资，项目部还增加收益85000 元，而且收益率明显高于拱形护坡，详见下表分析。 K49+165-K49+900段边坡防护变更金额估价表

18、 支付编 号 项目名称 单 位 单价 变更前 变更后 变更增减 数量 金额 数量 金额 数量 金额 208-1 级浆砌片石护坡 -b 护坡道 m3 211.19 847.81 179049 -847.81 -179049 -c 坡脚防护 m3 205.31 949.65 194973 -949.65 -194973 -d 踏步 3 m 255.58 503.63 128718 -503.63 -128718 208-2 预制块护坡 -a 网格护坡 46.34 8478.1 392875 8478.1 392875 -b 上坡角 m 41 872.84 35786 872.84 35786 -d

19、 C20现浇混凝土基础 m 360.74 112.6 40619 112.6 40619 合计 502740 469280 -33460 通过分析，该变更不但使防护类型得到了统一，降低了材料采购 风险，项目部从中还可以增加一定的收益。为此项目部联合相邻标段 并积极地与业主、监理沟通，目前该变更申请已基本上获得了认可。 通过与设计方的积极沟通与交流，借用“他山之石”，实现“可以 攻玉”的目的，让实质上的主动变更转化为形式上的被动变更，是京 平项目部在变更过程中非常注重采用的一种手段和策略。京平项目部 北部货运互通区A匝道桥原设计为4-25M现浇预应力砼箱梁，墩柱形 式与其他桥梁也不一致，且标段内

20、仅这一座桥梁结构是现浇箱梁，其 余均为预制预应力砼 T梁。由于现浇箱梁工程量较小，周转性材料投 入大而且不能周转，墩柱模板需一次性投入，施工费用高，从费用和 施工进度分析，该桥原设计对项目部而言，并不经济。项目部经过认 真分析和研究，主动提出了将原设计改为4-25M预应力T梁的优化设 计方案，项目部将此方案多次与设计方进行沟通与交流，最终取得了 设计变更的成功，为项目部节约费用近20万元。 K49+165-K49+900段边坡防护变更收益比较表 支付编 号 项目名称 单 位 单价 合同价 成本价 收益 单价 金额 单价 金额 收益额 收益率 208-1 级浆砌片石护坡 -b 护坡道 m3 84

21、7.81 211.19 179049 170 144128 34921 19.50% -c 坡脚防护 m3 949.65 205.31 194973 170 161441 33532 17.20% -d 踏步 3 m 503.63 255.58 128718 170 85617 43101 33.48% 合计 502740 391186 111554 22.19% 208-2 预制块护坡 -a 网格护坡 8478.1 46.34 392875 24.5 207713 185162 47.13% -b 上坡角 m 872.84 41 35786 31.5 27494 8292 23.17% -d

22、 C20现浇混凝土基础 m 112.6 360.74 40619 330 37158 3461 8.52% 合计 469280 272365 196915 41.96% 由于地方政府规划调整，导致了京平项目部变更较多，如桥梁加 跨、在已填筑路基上增加结构物、桥梁变宽、增设雨水管、线路纵断 高程调整等。由于工程变更，导致了已施工工程的废弃、已定做加工 的模板不能使用、暂停施工、桩长不变而桩顶标高降低而增加的成孔、 已成型路基二次深基坑开挖、路基绑坡等索赔因素的产生。为此，项 目部依据合同文件和监理下发的 工程索赔管理工作程序，及时地将 索赔意向提交给监理工程师，客观准确地表述索赔的原因和依据以及

23、 索赔费用所涉及的项目。同时，项目部为跟踪记录索赔过程，专门建 立了工程索赔台帐。目前，提交的 6 份索赔意向书已获批准，正在上 报索赔费用文件，索赔金额近 100 万元。要想索赔成功，应该注意做 到： 1、 熟悉合同文件，善于发现索赔机会并及时把握。索赔的时效 性很强，索赔机会出现了若不及时把握，就很难按正常索赔程序获 得经济补偿。但并不是说就得不到补偿了。合同约定：如果承包人 提出的索赔要求未能遵守本条中的各项规定， 则承包人无权得到索 赔或只限于索赔由监理工程师按当时记录予以核实的那部分金额。 或者仍可依据合同规定进入合同纠纷程序， 寻求解决。 但这样以来， 使原本并不很复杂的问题复杂化了，增加了不少的谈判难度。 2、 提供的索赔证据真实、全面、系统。索赔证据必须是在合同 履行过程中确实存在的和实际发生的，能经得起推敲和论证。索赔 的证据应相互支持和解释，不能零乱，不能把无关资料进行简单的 堆集。要求证据能从时间上、空间上、原因上、过程与结果上系统 地反映索赔事件的全体。 3、索赔费用计算有理有据，计算准确，单价合理，不能随意扩 大。其一：业主和监理最不愿看到的是承包商在弄虚作假，让人感 觉没有真心和诚意。 其二：经不起最终的结算审计， 很容易引起 “城 门失火，殃及池鱼”的不利局面。 4、有理有节，据理力争。索赔是一种正当