Selected内部控制评价报告模板x

1、Important & Selected Documents 附件七、内部控制评价报告模板 XX 公司 内部控制评价报告 XX公司20XX 年度内部控制评价报告 XX单位全体股东： 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求， 结合XX公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控 制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司内部控制的有效性进行 了评价。 一、董事会（或相应决策机构，下同）声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误 导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担 个别及连带责任 Important & Selected Doc

2、uments Important & Selected Documents 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任； 监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督； 经理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、 资产安全、 财务 报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计机构 或其他专门机构 负责内部控制 评价的具体组织实施工作， 内部审计机构编制了评价工作计划， 其中 包括纳入评价范围的子公司和业务流

3、程， 评价工作的具体时间表和人 员分工，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价 描述评价工 作的组织领导体制， 一般包括评价工作组织结构图、 主要负责人及汇 报途径等。 公司制定了内部控制评价工作计划， 包括工作任务， 计划完成时 间及责任人。公司 是/ 否聘请了专业机构 中介机构名称 提供内部控 制咨询服务；公司 是/ 否聘请了专业机构 中介机构名称 协助开展内 部控制评价工作；公司 是/ 否聘请会计师事务所 会计师事务所名称 对公司内部控制进行独立审计； 公司 是/ 否按照要求披露内部控制审 Important & Selected Documents Important & Selec

4、ted Documents 计报告 三、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事 项列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等 ，重点关注 下列高风险领域： 列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”风险 纳入评价范围的单位包括： 纳入评价范围单位 行业性质 / 业务类型 所属层级 描述纳入评价范围的单位名称、单位的行业性质、层级等 纳入评价范围的业务和事项包括 （根据企业内部控制应用指引 以及公司内部控制管理手册， 结合企业实际情况进行调整， 未尽事项 可以充实）： Important & Selected Documents Important

5、& Selected Documents 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面， 不 存在重大遗漏。 （如存在重大遗漏） 公司本年度未能对以下构成内部控制重要方 面的单位或业务（事项）进行内部控制评价： 逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项） ，包括单位 或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整 性产生的影响等 四、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、 评价指引及公司内部控制 评价手册规定的程序 描述公司开展内部控制评价工作的基本流程 。 评价过程中，公司采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿 行测试、实地查验、抽样和比较分

6、析）等适当方法，广泛收集公司内 部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、 识别内部控制缺陷 说明评价方法的适当性及证据的充分性 。 五、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、 评价指引对重大缺陷、 重要缺陷和一 Important & Selected Documents Important & Selected Documents 般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受 度等因素， 研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 包 括定性标准和定量标准，并与以前年度保持了一致 参见公司内部控 制手册关于内部控制缺陷的定性及定量标准 ，或作

7、出了调整 描述具 体调整标准及原因 。对发现的缺陷进行评价， 编制缺陷评价汇总表， 同时提出整改建议，编制整改任务单。 根据上述认定标准， 结合日常监督和专项监督情况， 我们发现报 告期内存在 数量个缺陷，其中重大缺陷 数量 个，重要缺陷 数量 个。 缺陷类型 缺陷数量（个数） 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 重大缺陷分别为： 对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关 控制目标的影响程度 六、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的内部控制缺陷 （含上一期间未完成整改的内 部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施 描述整改措施的具体内容 Important & Selected Documents

8、 Important & Selected Documents 和实际效果 。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显 示，与重大缺陷 描述该重大缺陷 相关的内部控制设计且在 90 天内运 经过整改，公司在报告期末仍存在 数量 个缺陷，其中重大缺陷 数量 个，重要缺陷 数量个。 缺陷类型 整改后缺陷数量（个数） 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 重大缺陷分别为： 对重大缺陷进行描述 针对报告期末未完成整改的重大缺陷， 公司拟进一步采取相应措 施加以整改 描述整改措施的具体内容及预期达到的效果 。 七、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求， 对公司截至

9、20 xx 年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了 评价。根据内部控制评价工作编制内部控制评价报告。 存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在内部控制设计与运行 Important & Selected Documents Important & Selected Documents 方面存在尚未完成整改的重大缺陷 描述该缺陷的性质及其对实现相 关控制目标的影响程度 。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生 产经营带来相关风险 描述该风险 。 （不存在重大缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价范围的业 务与事项均已建立了内部控制， 并得以有效执行， 达到了公司内部控 制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 是 / 否 发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 如存在， 描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施 。 内部控制应当与公司经营规模、 业务范围、 竞争状况和风险水平 等相适