出纳岗位职责

1、出纳岗位职责出纳岗位职责根据国家现金管理条例、银行结算办法、会计基础工作规 范等相关财务管理制度，制定具体职责如下。一、现金收付业务（一）、严格按照国家有关现金管理的规定，办理现金收付业 务。出纳根据会计人员编制的会计凭证、或审核的原始凭证（简称付款凭据，下同。）办理现金收付款业务。收付款前复核经办人是否签字，大小写金额是否一致，对收款业务应及时给付款方开具收据。收付款完毕后在凭证、报销单上并加盖“现金收讫”、“现金付讫”记。（二）现金业务要日清月结。每日终了，根据已经办理完毕的现金收付款凭证登记的现金账面余额与实际库存现金进行核对，账实 必须相符，如有差错，要及时向领导汇报并尽快检查处理。每

2、月终了，需与会计人员一起盘点现金库存一次，保证钞账相符，盘点 表应随同会计报表一起存档。（三）不得以“白条”抵充现金，不得私人挪用现金，不得超限存放现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，报告领 导，根据情况进行处理。如有短缺，要负赔偿责任。二、银行存款收付业务（一）严格按照国家有关银行结算的相关规定，办理银行收付款 业务。出纳根据会计人员编制的会计凭证、或审核的原始凭证办理现 金收付款业务。收付款前复核经办人是否签字，大小写金额是否一致, 对收款业务应及时给付款方开具收据。1、对于通过网银办理的收付款业务1）付款业务。当日传递到出纳岗位的付款凭据，要在当日办理 付款业务，当日不能办理

3、的应在3个工作日内办理（月末付款必须在 当月内办理完毕）。付款完毕及时打印和取得网银付款凭据，并在付 款凭证上加盖“银行付讫”戳记。同一笔付款因交易被拒绝需要再 次付款的，出纳需要打印拒绝交易的记录、并加盖“银行付讫”戳 记再由会计人员审核后办理付款。2）收款业务。出纳要在每日査询关注网银账户的进账情况，每 笔进账需在进账当日打印进账单并交给会计做帐。如进账是退款的, 岀纳应尽快査明退款原因。如客户需要收据的，要在银行入账的同时 开具收据，入账联与进账单一并交会计做账。2、对于未通过网银办理的收付款业务需用现金支票、转账支票、承兑汇票、电汇、信汇等方式收付的 业务，出纳根据收付款凭据开具支票或

4、到银行办理收付款，并在收付 款凭证上加盖“银行付讫” 戳记。每项收付款业务完毕后，要及时向银行工作人员索取付款回单、 银行账户利息单、进账单和手续费等单据。3、出纳人员每日都要登录各银行系统，随时关注企业账户收付款情况、和银行存款余额，做到银行存款日清月结。每月及时向 银行索取对账单核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。三、票据、印章的管理（一）票据的管理1、支票的管理1）建立严格的支票领用、注销手续，设立支票领用登记簿对支票逐本、逐号进行登记。2）出纳人员负责支票的购买、空白支票的保管、支票的使用（开具）。3）购买的空白支票需要在支票领用登记簿中按支票号码逐一进行登记。支票的领用要按序依

5、次领用，领用时需逐项登记领用日 期、领用单位、支票号码、用途、金额、领用人等相关信息。支票必 须签发完毕后盖章，不得事先盖章备用。不得签发空白支票、空头支 票、远期支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票。对已签发的支票要催促收款人及时到银行下账以免造成未达账或造 成支票过期作废。对已经作废支票，应及时将该支票收回，与原票头粘贴在一起并 加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废” 字样予以注销。需要到银行注销的支票在同批次支票使用完毕后交回 银行注销、并要求银行人员在支票注销清单上签收。在支票管理过程中发现丢失、短少要立即查找，并及时报告领导。对客户交来的支票，

6、要审查支票内容填写齐全，无涂改，印章清 晰明确，大小写金额相符正确，是在有效期内，方可收受，否则予以退回。收受支票要及时送存银行，取得进账回执单据后粘贴在凭证后并加盖“银行收讫”戳记。2、银行承兑汇票的管理1）建立严格的承兑汇票接受、使用、注销手续，设立银行承 兑汇票登记簿，对银行承兑汇票逐号进行登记。2）使用时需逐项登记领用日期、领用单位、承兑汇票号码、用 途、金额、领用人等相关信息。3）由银行代保管的承兑汇票，要根据银行承兑汇票登记簿 定期与银行进行核对，若核对不上，及时查清原因，并报告领导。3、其他票据的管理1）对有价证券要建立有价证券登记簿，按时间顺序，逐笔登 记接受、转让的金额、对方

7、单位、经办人等相关信息。2）其他银行票据，由出纳按照使用情况，及时购买和保管。3）收据的管理，对作废收据，应及时将该收据收回，与存根联 粘贴在一起并加盖“作废”章；一本收据使用完毕后的存根，要交会 计保管，并以此换领一本空白收据。收据由会计统一编号保管。（二）印章的管理按照会计基础工作规范建立内部牵制制度要求，空白银行支 票、银行承兑汇票与预留印鉴必须实行分管。空白银行支票、银行承兑汇票由出纳保管，预留印鉴由会计人员 保管。对外提供资料要盖印章时，必须取得财务负责人的同意，方可盖 章。严禁在空白支票、收据上盖章。四、其他事项出纳在当月办理完毕所有收付款项业务，次月1号取得各个银行 账户对账单和银行账户余额。对于不能取得正式对账单的账户可先索 取交易明细表以便及时对账。报表日前完成现金、银行承兑汇票的盘 点、完成各个银行账户的对账工作，并编制银行余额调节表提供 给会计。次月跟踪未达账的处理情况。出纳要做好银行对账单、银行对账回执单、现金和银行存款日记 账、支票登记薄和银行承兑汇