垃圾清扫车项目财务分析报告

1、一、项目发展背景随着国家城市化进程的不断发展，环卫行业作为我国环保事业的重要组成部分，是维护城市环境、践行“无废城市”、“智慧城市”的重要力量。2020年3月20日，为推进城市环卫工作的健康发展，住建部办公厅印发了关于进一步做好城市环境卫生工作的通知，其中明确将全面推进环卫各项工作。目前，我国环卫市场化进程不断加快，数据显示，2019年“北上深”环卫行业的市场化程度最高;2020年，“智能化、一体化、机械化、市场下沉”是环卫行业的发展趋势。2020年是我国“十三五”规划的收官之年，也是污染防治攻坚战的决胜年。随着国家城市化进程的不断发展，环卫行业作为我国环保事业的重要组成部分，是维护城市环境、

2、践行“无废城市”、“智慧城市”的重要力量。我国环卫服务此前主要是由政府管理和实施的，市场化改革大致分为三个阶段，即政府行政职能主导阶段、市场化试点阶段和市场化推广发展阶段。环卫市场开标项目的服务金额情况能一定程度上反映我国环卫行业的市场化程度。数据显示，2016年，我国环卫市场开标项目的服务金额约297亿元，同比增长近87.6%，标志着我国环卫市场化进入高速发展阶段。2018年，开标项目的服务金额创新高，达491亿元。2019年上半年，环卫服务开标服务金额为264亿元，据前期增速测算，2019年全年的开标项目服务金额约513亿元。根据环境司南统计数据显示，2019年我国环卫市场化城市排行榜(按

3、开标环卫服务项目金额排序)中，开标环卫服务项目的服务金额超过10亿元的城市有10个，其中，北京市、上海市和深圳市的服务金额最高。根据发达国家经验，环卫市场化率若达到80%属于较高的市场化水平，而我国在2016-2018年间，环卫市场化率从25%增长至57%，增速迅猛。未来，随着城市化进程加快和物联网技术的迅速发展，在考虑到环卫现状和技术发展趋势的前提下，我国环卫行业将呈现四大趋势：智能化、一体化、机械化、市场下沉。其中，环卫智能化能提升环卫作业质量，降低环卫运营成本，提高突发事件应急能力;环卫一体化将有效集合垃圾分类、收集、清运和处理业务，并有效整合环卫行业的上下游产业链;环卫机械化表现为机械

4、化率的提升和人工参与数量的减少;市场下沉表现为县区、乡村将成为巨大的环卫服务潜力市场。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资17031.51(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金4284.43万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资21315.94万元，其中：固定资产投资17031.51万元，占项目总投资的79.90%；流动资金4284.43万元，占项目总投资的20.10%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4806.14万元，占项目总投资的22.55%；设备购置费4892.25万元，占项目总投资

5、的22.95%；其它投资7333.12万元，占项目总投资的34.40%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=17031.51+4284.43=21315.94（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入17278.80万元，总成本14579.32万元，利润总额8952.10万元，净利润6714.08万元，增值税565.21万元，税金及附加295.22万元，所得税2238.03万元；第二年负荷80.00%,计划收入23038.40万元，总成本18273.85万元，利润总额12565.74万元，净利

6、润9424.31万元，增值税753.62万元，税金及附加317.83万元，所得税3141.43万元；第三年生产负荷100%，计划收入28798.00万元，总成本21968.38万元，利润总额6829.62万元，净利润5122.22万元，增值税942.02万元，税金及附加340.44万元，所得税1707.40万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入28798.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=942.02万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算

7、，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21968.38万元，其中：可变成本18472.64万元，固定成本3495.74万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加340.44万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6829.62（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6829.6225.00%=1707.40（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6829.62（万元）。2、达产年应纳企

8、业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6829.6225.00%=1707.40（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6829.62万元，缴纳企业所得税1707.40万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6829.62-1707.40=5122.22（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=32.04%。（2）达产年投资利税率=38.06%。（3）达产年投资回报率=24.03%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入28798.00万元，总成本费用21968.38万元，税金及附加340.44万元，利润总

9、额6829.62万元，企业所得税1707.40万元，税后净利润5122.22万元，年纳税总额2989.86万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.66年。本期工程项目全部投资回收期5.66年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率32.04%，投资利税率38.06%，全部投资回报率24.03%，全部投资回收期5.66年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。适应新形势，大胆探索开发建设新思路，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，

10、分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。七、市场预测分析为了对大气污染，中央先后出台了重点区域大气污染防治十二五规划、国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知、京津冀及周边地区落实大气污染防治行动计划实施细则等多个文件，均提出大力提高道路机械化清扫率，并明确规划了力争到2015年一般控制区城市建成区主要车行道机扫率达到70%以上，重点区域控制在90%以上。作为落实执行部门，地方政府也纷纷出台类似政策，提高道路机扫率。随着大气治理政策的进一步落实，今后几年扫路车和洒水车将在这轮大气污染治理过程中受益匪浅，而相关的环卫车企业也将迎来巨大商机。受政策影响，新能源市政环卫车将成为今后几年的

11、发展趋势。我国第一轮新能源汽车示范推广数量截至2013年3月，总计已经超过4万辆，但距离节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020年)规定中的2015年50万辆规划目标尚有很大缺口。此外，新能源汽车私人消费环境尚未成熟，国内新能源汽车推广还主要是公共领域。因此，继北京、上海等城市要求环卫车政府采购额度达到一定比例之后，国内其他城市的环卫车采购也将呈现新能源化。方式促进了充分竞争，达到了降低成本的目标。当前国内一些大型城市已经开始尝试实施环卫车的集中采购，上海等地政府已将环卫车采购纳入了政府集中采购目录，环卫车集中采购将是大势所趋。当前各地环卫车采购的标准尚不明确，包括环卫车采购的资金来源

12、标准，环卫车采购主体的标准以及省一级城市、市一级城市、当前我国环卫车市场竞争逐渐加剧，且环卫车使用环境千差万别，统一模式的产品在未来市场竞争中将处于弱势。环卫车各车型未来市场将趋于产品细分，即个性化的需求是今后环卫车的一大亮点，比如城市新型渣土车、餐厨垃圾车、雾霾喷雾车、吸污净化车等，虽属小众和新品，但有需求，也必会得到发展。针对城市中人行道、公共广场等区域保洁的需要，上海市环境工程设计科学研究院、上海电机学院、上海市容环境质量监测中心正联合中联重科、烟台海德、福建龙马、上航车辆等高校、主管部门和企业，开展集清扫清洗除污清运于一体的新型紧凑型液压驱动单发动机保洁车辆，车辆宽度小于1400mm，

13、清扫宽度大于2000mm，百公里油耗不低于60L，具有作业状态的数据采集、信息储存、信息化监控等功能。目前已完成4辆样车研制，正在开展测试工作，已有企业接到意向订单。由于环卫车市场细分程度高，目前的环卫车辆采购项目多是各自为战，很难整合资源，从而难以发挥集中采购的优势。假如政府对环卫车采购需求进行合理整合，可以最大限度发挥集采优势，大大降低了采购成本。例如天津市容环境综合整治清融雪专用设备购置项目已经进行了3批，环卫车购置项目进行了4批。大批量的采购需求吸引了众多企业参加，公开采购的县一级城市配备环卫车的数量标准和价格标准等，这导致了不同区域的环卫车车辆档次差异大，对于地区而言极不公平。因此，

14、推行环卫车政府采购标准化建设将是环卫车采购的发展趋势，政府采购标准化不仅包括理论的标准化、程序的标准化、工作机制的标准化等宏观层面的采购，还包括环卫车等特种车采购的微观层面。只有在各个层面都有标准可依、有标准可执行，政府采购工作才能在标准化道路规范有序开展。建立垃圾收运体系的信息化管理系统将逐步成为大多数城市的共识，近年来国内不少城市启动环卫车信息化监管系统建设。2014年，佛山市首期建设投入近150万元建设环卫信息化监管系统，该系统包含五大子系统，分别为环卫车辆智能监管子系统、保洁质量考核系统、综合视频监管系统、可视化集成平台以及统计分析系统。2014年，莱阳市基本完成“智慧环卫”数字化监控

15、平台搭建，城区27辆环卫车全部安装GPS定位系统。该平台涵盖了垃圾清运监控和评价、机械化清扫电子扫盘仪监控和评价、以及远程监控，形成了巡查人员监管，车辆监管，基础信息管理，事件管理等智能核心管理系统。数字化管理系统建立后能实时掌握区域内垃圾的产生情况、清运情况、处理情况，为管理部门提供管理依据，为财政部门提供准确科学的支付依据，为领导决策提供数据支持，便于区域内合理调度、统筹管理。信息化的尝试使得生活垃圾收运系统能够更加稳定、低成本、高效运行，是未来国内的各大中城市收运系统的发展方向。八、行业发展趋势环卫车（Sanitationvehicle）环卫车是用于城市市容整理、清洁的专用车辆。环卫车主

16、要分为洒水车系列和垃圾车系列为主。包括水灌车,拉圾车,洒水车,单桥垃圾车、双桥垃圾车、平头垃圾车、尖头垃圾车,洒水车，吸污车，吸粪车，垃圾车，高压清洗车、扫路车等。受政策影响，新能源市政环卫车将成为今后几年的发展趋势。我国第一轮新能源汽车示范推广数量截至2013年3月，总计已经超过4万辆，但距离节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020年)规定中的2015年50万辆规划目标尚有很大缺口。此外，新能源汽车私人消费环境尚未成熟，国内新能源汽车推广还主要是公共领域。因此，继北京、上海等城市要求环卫车政府采购额度达到一定比例之后，国内其他城市的环卫车采购也将呈现新能源化。环卫机械设备包括路面保洁

17、设备、垃圾运输设备和其他设备。本章主要涵盖洒水车、扫路车、车厢可卸式垃圾车、压缩式垃圾车、渣土车等环卫车辆。继2013年国家财政部、科技部、工业和信息化部、国家发展改革委发布了关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知(【2013】551号)，要求政府机关、公共机构等领域车辆采购要向新能源汽车倾斜，新增或更新的公交、公务、物流、环卫车辆中新能源汽车比例不低于30%后，国内不少城市重点推广新能源环卫车。统计数据显示，2014年典型环卫车总产量(洒水车、扫路车、车厢可卸式垃圾车、压缩式垃圾车)达5.41万辆，同比下降11.46%。各类车型产销量差异较大，自卸式垃圾车、实现了正增长，同比增长率分别为1

18、.12%，其他典型车型均为负增长，洒水车同比下降6.74%，扫路车同比下降在30%，车厢可卸式垃圾车同比下降35.45%，压缩式垃圾车同比下降6.25%，。从环卫车车型结构看，洒水车是环卫车中的最主要车型，占比超过33.27%。从环卫车细分结构看，以中重型环卫车为主，整体占比超过90%。其中，重型环卫车比例呈现出扩大的趋势，而中型环卫车市场份额受到挤压，所占比例呈现下降趋势。从环卫车企业竞争格局看，产量前10名企业所占比例呈现较小幅度的波动变化趋势，份额维持在75%以上，市场集中度相对较高。排名前三的中联重科、东风汽车与湖北程力市场份额优势明显。湖北省成为洒水车的重要生产集聚地，湖北程力专用汽

19、车有限公司、东风实业(十堰)车辆有限公司、湖北新中绿专用汽车有限公司、随州市东正专用汽车有限公司、厦工楚胜(湖北)专用汽车制造有限公司、湖北成龙威专用汽车有限公司、东风汽车股份有限公司等湖北企业已经连续3年进入产量前10位。湖北程力已经成为洒水车行业的第一，2014年市场份额达到37.87%。2014年，车厢可卸式垃圾车前10家企业的占比仅有48.03%，比2013年下降了7.38个百分比。北汽福田的产量由2013年的485辆提升到1006辆，同比增长107.42%。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4340.905787.875374.4551

20、67.7420670.952主营业务收入3824.915099.884735.604553.4618213.842.1垃圾清扫车(A)1262.221682.961562.751502.646010.572.2垃圾清扫车(B)879.731172.971089.191047.304189.182.3垃圾清扫车(C)650.23866.98805.05774.093096.352.4垃圾清扫车(D)458.99611.99568.27546.422185.662.5垃圾清扫车(E)305.99407.99378.85364.281457.112.6垃圾清扫车(F)191.25254.99236.

21、78227.67910.692.7垃圾清扫车(.)76.50102.0094.7191.07364.283其他业务收入515.99687.99638.85614.282457.11上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元20670.95完成主营业务收入万元18213.84主营业务收入占比88.11%营业收入增长率（同比）8.81%营业收入增长量（同比）万元1673.69利润总额万元5041.93利润总额增长率32.99%利润总额增长量万元1250.68净利润万元3781.45净利润增长率26.50%净利润增长量万元792.19投资利润率35.24%投资回报率26.43%财务内部收益率23

22、.76%企业总资产万元53112.35流动资产总额占比万元28.76%流动资产总额万元15275.91资产负债率41.70%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米56848.4185.23亩1.1容积率1.061.2建筑系数51.52%1.3投资强度万元/亩199.831.4基底面积平方米29288.301.5总建筑面积平方米60259.311.6绿化面积平方米3129.34绿化率5.19%2总投资万元21315.942.1固定资产投资万元17031.512.1.1土建工程投资万元4806.142.1.1.1土建工程投资占比万元22.55%2.1.2设备投资万元4892.252

23、.1.2.1设备投资占比22.95%2.1.3其它投资万元7333.122.1.3.1其它投资占比34.40%2.1.4固定资产投资占比79.90%2.2流动资金万元4284.432.2.1流动资金占比20.10%3收入万元28798.004总成本万元21968.385利润总额万元6829.626净利润万元5122.227所得税万元1.068增值税万元942.029税金及附加万元340.4410纳税总额万元2989.8611利税总额万元8112.0812投资利润率32.04%13投资利税率38.06%14投资回报率24.03%15回收期年5.6616设备数量台（套）10817年用电量千瓦时67

24、8348.3418年用水量立方米26508.5119总能耗吨标准煤85.6320节能率25.71%21节能量吨标准煤22.7622员工数量人595区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元142876.92同期产值万元119352.54同比增长19.71%从业企业数量家988规上企业家26从业人数人49400前十位企业产值万元59504.19去年同期50767.16万元。1、xxx实业发展公司（AAA）万元14578.532、xxx投资公司万元13090.923、xxx公司万元7735.544、xxx投资公司万元6545.465、xxx科技公司万元4165.296、xxx有限公司万元386

25、7.777、xxx公司万元297.528、xxx投资公司万元2439.679、xxx科技公司万元2320.6610、xxx有限公司万元1785.13区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元57630.301.1同期增加值万元52281.871.2增长率10.23%2行业净利润万元16463.852.12016年净利润万元14399.032.2增长率14.34%3行业纳税总额万元46606.903.12016纳税总额万元39882.683.2增长率16.86%42017完成投资万元48163.954.12016行业投资万元17.76%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目20

26、18年2019年2020年1产值166554.23189266.17215075.192利润总额53227.3760485.6568733.693净利润18231.6120717.7423542.894纳税总额12513.9914220.4416159.595工业增加值57274.8965085.1073960.346产业贡献率7.00%10.00%12.43%7企业数量118614471852土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程20706.8320706.8341232.8341232.833617.501.1主要生产车间124

27、24.1012424.1024739.7024739.702242.851.2辅助生产车间6626.196626.1913194.5113194.511157.601.3其他生产车间1656.551656.552391.502391.50217.052仓储工程4393.244393.2412367.2112367.21789.102.1成品贮存1098.311098.313091.803091.80197.282.2原料仓储2284.482284.486430.956430.95410.332.3辅助材料仓库1010.451010.452844.462844.46181.493供配电工程234

28、.31234.31234.31234.3116.823.1供配电室234.31234.31234.31234.3116.824给排水工程269.45269.45269.45269.4515.044.1给排水269.45269.45269.45269.4515.045服务性工程2782.392782.392782.392782.39177.535.1办公用房1356.931356.931356.931356.9372.255.2生活服务1425.461425.461425.461425.46105.976消防及环保工程784.93784.93784.93784.9356.346.1消防环保工程7

29、84.93784.93784.93784.9356.347项目总图工程117.15117.15117.15117.1526.467.1场地及道路硬化7744.691388.981388.987.2场区围墙1388.987744.697744.697.3安全保卫室117.15117.15117.15117.158绿化工程3067.28107.35合计29288.3060259.3160259.314806.14节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤85.631.1年用电量千瓦时678348.341.2年用电量吨标准煤83.371.3年用水量立方米26508.511.4年用水量吨标准煤

30、2.262年节能量吨标准煤22.763节能率25.71%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元14305.801.1完成比例67.11%2完成固定资产投资万元8998.262.1完成比例62.90%3完成流动资金投资万元5307.543.1完成比例37.10%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人4051.2人均年工资万元5.171.3年工资额万元1780.672工程技术人员工资2.1平均人数人892.2人均年工资万元5.862.3年工资额万元503.933企业管理人员工资3.1平均人数人243.2人均年工资万元7.873.3年工资额万元159.454

31、品质管理人员工资4.1平均人数人484.2人均年工资万元5.154.3年工资额万元280.725其他人员工资5.1平均人数人295.2人均年工资万元5.375.3年工资额万元224.216职工工资总额万元2948.98固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4806.144892.25199.8317031.511.1工程费用万元4806.144892.2521937.781.1.1建筑工程费用万元4806.144806.1422.55%1.1.2设备购置及安装费万元4892.254892.2522.95%1.2工程建设其他费用万元73

32、33.127333.1234.40%1.2.1无形资产万元3743.623743.621.3预备费万元3589.503589.501.3.1基本预备费万元2074.482074.481.3.2涨价预备费万元1515.021515.022建设期利息万元3固定资产投资现值万元17031.5117031.51流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元21937.7812420.9215938.4421937.7821937.7821937.781.1应收账款万元6581.333948.805265.076581.336581.336581.331.2存货万元

33、9872.005923.207897.609872.009872.009872.001.2.1原辅材料万元2961.601776.962369.282961.602961.602961.601.2.2燃料动力万元148.0888.85118.46148.08148.08148.081.2.3在产品万元4541.122724.673632.904541.124541.124541.121.2.4产成品万元2221.201332.721776.962221.202221.202221.201.3现金万元5484.443290.674387.565484.445484.445484.442流动负债万

34、元17653.3510592.0114122.6817653.3517653.3517653.352.1应付账款万元17653.3510592.0114122.6817653.3517653.3517653.353流动资金万元4284.432570.663427.544284.434284.434284.434铺底流动资金万元1428.13856.891142.511428.131428.131428.13总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元21315.94125.16%125.16%100.00%2项目建设投资万元17031.51100.0

35、0%100.00%79.90%2.1工程费用万元9698.3956.94%56.94%45.50%2.1.1建筑工程费万元4806.1428.22%28.22%22.55%2.1.2设备购置及安装费万元4892.2528.72%28.72%22.95%2.2工程建设其他费用万元3743.6221.98%21.98%17.56%2.2.1无形资产万元3743.6221.98%21.98%17.56%2.3预备费万元3589.5021.08%21.08%16.84%2.3.1基本预备费万元2074.4812.18%12.18%9.73%2.3.2涨价预备费万元1515.028.90%8.90%7.

36、11%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元17031.51100.00%100.00%79.90%5建设期间费用万元6流动资金万元4284.4325.16%25.16%20.10%7铺底流动资金万元1428.148.39%8.39%6.70%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元17278.8023038.4028798.0028798.0028798.001.1万元17278.8023038.4028798.0028798.0028798.002现价增加值万元5529.227372.299215.369215.369215.363增值税万元

37、565.21753.62942.02942.02942.023.1销项税额万元4607.684607.684607.684607.684607.683.2进项税额万元2199.402932.533665.663665.663665.664城市维护建设税万元39.5652.7565.9465.9465.945教育费附加万元16.9622.6128.2628.2628.266地方教育费附加万元11.3015.0718.8418.8418.849土地使用税万元227.39227.39227.39227.39227.3910税金及附加万元295.22317.83340.44340.44340.44折旧

38、及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4806.144806.14当期折旧额3844.91192.25192.25192.25192.25192.25净值961.234613.894421.654229.404037.163844.912机器设备原值4892.254892.25当期折旧额3913.80260.92260.92260.92260.92260.92净值4631.334370.414109.493848.573587.653建筑物及设备原值9698.39当期折旧额7758.71453.17453.17453.17453.17453.17建筑物及

39、设备净值1939.689245.228792.058338.887885.717432.544无形资产原值3743.623743.62当期摊销额3743.6293.5993.5993.5993.5993.59净值3650.033556.443462.853369.263275.675合计：折旧及摊销11502.33546.76546.76546.76546.76546.76总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元13804.048282.4211043.2313804.0413804.0413804.042外购燃料动力费万元919.89551.

40、93735.91919.89919.89919.893工资及福利费万元2948.982948.982948.982948.982948.982948.984修理费万元54.3832.6343.5054.3854.3854.385其它成本费用万元3694.332216.602955.463694.333694.333694.335.1其他制造费用万元883.93530.36707.14883.93883.93883.935.2其他管理费用万元856.35513.81685.08856.35856.35856.355.3其他销售费用万元1631.71979.031305.371631.711631.711631.716经营成本万元21421.6212852.9717137.3021421.6221421.6221421.627折旧费万元453.17453.17453.17453.17453.17453.178摊销费万元93.5993.5993.5993.5993.5993.599利息支出万元-10总成本费用万元21968.3814579.3218273