南昌智能锁项目财务分析报告

1、一、项目发展背景随着互联网与物联网技术的高速发展，智能家居与智能生活理念逐渐走进人们的生活，智能门锁的市场也是前景无限，但是智能门锁的价格还是让很多消费者望而却步的。随着科技时代发展，锁也发生了多次的更新换代，智能锁是指区别于传统机械锁，在用户识别、安全性、管理性方面更加智能化的锁具。智能锁是门禁系统中锁门的执行部件。目前国内市场销售的还有机械锁、感应锁、密码锁、指纹锁等几种门锁，每个产品的功能原理和技术运用都各有差异。目前老百姓用的最多的就是普通机械锁。感应锁和密码锁经常应用在商务和公众空间，酒店房间用的门卡锁就是感应锁，而不少企业公司选择了密码锁来进行门控管理。核心部件包括有：锁芯、弹簧、

2、弹子、锁舌等物理组件(插钥匙用)，主板和离合器加以指纹采集器附上特有的密码技术以及微处理器CPU，和智能芯片和嵌入式程序等几大核心组成部分。是否每天出门都要确认下有没有带手机和钥匙?当然没带的后果就是，进不了自己的家门。为了避免这种情况，智能门锁诞生了，作为智能家居安防方面的基础设备，其重要性不言而喻。据相关报告显示，目前我国锁具行业的总产值达600亿元以上，其中智能门锁行业总产值在2016年将超过60亿元。如此庞大的市场，也导致了不少智能家居企业，纷纷推出了自己的智能门锁产品，宣称各种最新智能技术、不用带卡带钥匙，方便老人家使用等卖点优势。智能门锁也一时成为各商家争夺智能家居入口的重要切入点

3、产品。应用场所逐渐广泛，但也有酒店负责人表示，合作的门锁团队并不成熟。在安装了1000多把门锁后，云端的服务器居然崩溃了。正常情况下，在用手机开门时，耗时较长，甚至要30多秒，这给酒店客户带来很差的体验感受。虽然说价格高是无奈之举，但产品的价格是取决于市场需求，和产品质量等条件的。而无论是电商平台的买家留言、智慧社区用户的评价，都反映了，智能门锁仍存在重大的漏洞不足：稳定性。智能门锁需要超低功耗、实时连接，但在实际应用中，由于WiFi、ZigBee等协议的穿墙能力、功耗、覆盖力等方面都不足以支撑智能门锁的功能实现，目前也有大型的智能家居企业团队专门针对这些漏洞不足，推出各种解决方案或者升级改造

4、，智能门锁的安装成本也逐渐降低。有智能家居企业表示，智能门锁其实是一个入口级的产品，更看重的还是门锁背后延伸的多元化智能家居场景服务，以及未来在物联网领域长期的行业创新上。未来将不断加大研发力度，增加智能门锁等产品的稳定性、性价比。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资9455.49(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2406.18万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资11861.67万元，其中：固定资产投资9455.49万元，占项目总投资的79.71%；流动资金2406.18万元，占项目总投资的20.29%。2、固定资产投资及其

5、构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3558.54万元，占项目总投资的30.00%；设备购置费3702.63万元，占项目总投资的31.22%；其它投资2194.32万元，占项目总投资的18.50%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9455.49+2406.18=11861.67（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入13147.80万元，总成本11061.41万元，利润总额9711.95万元，净利润7283.96万元，增值税418.61万元，税金及附加205.94万元，所

6、得税2427.99万元；第二年负荷75.00%,计划收入16434.75万元，总成本13233.93万元，利润总额12304.69万元，净利润9228.52万元，增值税523.26万元，税金及附加218.50万元，所得税3076.17万元；第三年生产负荷100%，计划收入21913.00万元，总成本16854.79万元，利润总额5058.21万元，净利润3793.66万元，增值税697.68万元，税金及附加239.43万元，所得税1264.55万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入

7、21913.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=697.68万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用16854.79万元，其中：可变成本14483.45万元，固定成本2371.34万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加239.43万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5058.21（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5058.2125.00%=1264.55（万元）。（六）利润及利润分配1、

8、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5058.21（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5058.2125.00%=1264.55（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5058.21万元，缴纳企业所得税1264.55万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5058.21-1264.55=3793.66（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=42.64%。（2）达产年投资利税率=50.54%。（3）达产年投资回报率=31.98%。5、

9、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入21913.00万元，总成本费用16854.79万元，税金及附加239.43万元，利润总额5058.21万元，企业所得税1264.55万元，税后净利润3793.66万元，年纳税总额2201.66万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.63年。本期工程项目全部投资回收期4.63年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率42.64%，投资利税率50.54%，全部投资回报率31.98%，全部投资回收期4.63年（含建设期），表明本期工程项目利润空

10、间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。七、市场预测分析据统计，我国智能锁销量约占全球智能锁销量30%，且仍在增加。从全球销量来看，智能锁2016年全球市场智能锁产业规模达到1100万套。其中日本达到150万套，韩国达到170万套，欧美市场达到250万套，中国达到350万套，其它等市场约200万套。国内市场来看，2016年国内智能锁销售规模达到350万套，2017增至70

11、0万套，集中于华北、华南区域，呈高速增长态势，预计到2020年智能门锁销量将突破3200万套，20162021年销量复合增速达73.9%。以平均售价来估计智能锁行业规模，则对应从2016年83亿元增至2018年的279亿元左右，且20162021年复合增速预计也达65.2%。智能门锁销售渠道主要分为线下零售、线上渠道和工程渠道，以往销售主要主要依托线下渠道和工程渠道进行，但是如今伴随着互联网的发展，面向终端消费者的线上渠道也发展的如火如荼，工程市场基本稳定。据易观分析统计，目前国内智能锁线下渠道销量占比约50%，主要依靠经销商进行销售。线上渠道销量占比约10%，主要依赖京东、天猫以及自有商城。

12、随着近两年互联网和线上销售的迅速发展，线上零售的增长速度明显快于线下零售。工程渠道占总销量40%，主要需求来自于写字楼、银行、机场建设。2016年我国锁具行业的总产值达到600亿元以上，其中智能门锁行业总产值约为60亿元。传统机械锁占有大部分市场份额，智能门锁还没有完全走入家庭，普通消费者对智能锁的认知度还不高，处于适应阶段。在2016年智能锁销量大约销售350万套，2016年开始行业进入高速发展阶段，据统计，至2017年国内智能渗透率仍仅3%左右，明显低于全球渗透率水平，且预计未来将持续快速提升，至2020年渗透率有望达到19.8%。中国约有4亿家庭，其中70%以上的家庭是三人及以上的家庭，

13、随着人口老龄化的加剧及二胎生育政策的放开，老人、儿童占人口比例进一步提高，在2015年已超过37%。而智能门锁相对于传统门锁，更为适合老年人及儿童使用，避免传统的丟失钥匙等行为。因此97%的家庭都存在从机械锁更新为智能锁的需求，加之每年新增住房数仍将保持相对较高的活力。据艾瑞咨询报告显示，在智能家居知识普及下，居民对智能锁的购买意向高达75%，且安全性以61.4%的占比成为消费购买时最为主要的考虑因素。中国14亿人口人口基数庞大，中国目前约有6亿扇大门，一个锁的寿命10年左右，每年有超过5000万的锁需要更换。以前囿于硬件技术、生产成本等因素，智能锁的价格一直居高不下，所以受众人群基本上集中在

14、高端小区等场所。如今，伴随着价格优势凸显，智能锁已经逐渐走入大众消费的视野。早期智能锁售价为30004000元/把，而到了2015年初，尚能保持2500元的售价，但下半年售价就降到了2000元/把。据艾瑞咨询报告显示，约55%的消费者购买智能锁预算在10002999元之间。2017年，智能锁整体单价更是要突破1000元/把下限，线上部分品牌售价更是低至399元/把，较传统门锁100200元的价格竞争力凸显。随着行业的逐步成熟和技术进步，智能锁平均售价亲民化是趋势，且凭借其安全便捷等性能，未来有望进一步替代传统的机械锁，成为民用锁具市场的主角。八、行业发展趋势目前智能锁行业的参与者已经涉及众多行

15、业，互联网公司、家电巨头、智能家居创企以及传统门锁或五金企业。行业的急速发展，也衍生了很多问题，产品同质化、售后服务跟不上、用户体验差等等。尤其是互联网企业的入局，以价格战为主，更加剧了智能门锁行业的竞争激烈程度，让行业陷入一种市场混乱。技术门槛低，并不意味着智能门锁的技术难度小，而是目前行业的标准化分工导致智能门锁的产品化过程非常的简单，简单一点说，由专业的智能锁方案公司出PCBA线路板的设计方案，由专业的指纹芯片公司提供指纹算法给成品方案公司、模具厂能够提供全套的锁具内外部结构的模具，因此创业公司在传统机械锁的基础上叠加一些电子器件就变成一把智能锁，所以，现在很多小微智能锁企业，或者说小作

16、坊式智能锁企业从不同的厂家采购线路板、方案、指纹头、算法、面板、锁体等零部件，再加上一个公模，经过简单的组装成了自己的产品。而这样的产品怎能有质量保证。首先，如果没有研发和设计实力，只是通过简单的组装，很难做到品质的统一性、系统的协调性，很难将机械、电子、指纹模块等不同零部件完美的融合；其次，智能锁的售后要求比手机高，上门安装及故障快速响应和维修都是对每一个智能锁企业的考验。由于智能门锁行业的急速发展，厂家在很多方面均不够透明，比如锁面的材质、成分、相关报告、锁体的材质、电机的材质、锁芯的材质和等级等，均未有明确的公示，只凭厂商自觉，这就促使了产品的行业规范和标准急需要快速的制定并得以规范和落

17、实下来，2019年有望出台第一个智能门锁领域的行业规范，需要整个行业和媒体的力量进行推动，行业亟需客观独立且权威的评定机构，给予智能锁行业强制性的约束和规范。简舒智能门锁厂家坚持以产品质量与精准营销并驾齐驱，帮助简舒代理商在本城市激烈的智能门锁本地市场中立于不败之地。提及智能门锁，绕不开的行业痛点之一就是安全性，安全性是用户最为担心的一个点，据艾瑞咨询报告显示，目前，我国居民对智能锁的购买意向已高达75%，且安全性以61.4%的占比成为消费购买时最为主要的考虑因素。简舒智能锁获得国家公安部认证，是消费者值得信赖的品牌。智能锁常常被当做智能家居未来入口之一，并在此基础之上加上了语音留言，自有AP

18、P等五花八门的功能，但对于智能门锁本身来说，功能多，设计复杂，固然可以为产品造势，但安全性与可靠性就会大大降低，因此当落实到选择产品时，特别是对于中小企业来说，唯一能靠得住就是产品口碑。曾国潘曾言：“结硬寨，打呆仗”。智能锁没有太多模式可言，企业的首要目标还是扎扎实实把产品做好，实现稳步快速前进。不过，现在已是“酒香也怕巷子深”的时代，在提升产品品质与安全性的同时，企业的精准宣传也是决胜的重要手段。智能锁作为新生事物，正像智能手机的发展历程一样，第一批的尝鲜者永远是学习能力强，对新事物感兴趣的年轻人。目前90后的年轻群体已经成为越来越重要的一股消费力量，利洁时上海中国区跨境电商总监刘虎认为：“

19、通过读消费者的了解，我们看到了两个很明显的关键词：一个是年轻化，一个是个性化。”相较于60后和70后，年轻人有着买房、换房的需求，在体验过智能门锁的方便之后，第一套自住房，选择智能门锁的概率将大大提高，而企业的品牌形象则是年轻人在考虑智能门锁的影响最大的因素之一。在当下的企业发展阶段，一个生动，有趣的企业形象会带来极大的传播效应，不断创造经济效益。所以，瞄准年轻人，打出年轻、时尚的招牌，可以说是精确打击。整体来说，目前智能门锁市场还有待进一步打开，尚不足以支持。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3913.465217.944845.234658.

20、8818635.512主营业务收入3709.624946.164592.874416.2217664.872.1智能门锁(A)1224.181632.231515.651457.355829.412.2智能门锁(B)853.211137.621056.361015.734062.922.3智能门锁(C)630.64840.85780.79750.763003.032.4智能门锁(D)445.15593.54551.14529.952119.782.5智能门锁(E)296.77395.69367.43353.301413.192.6智能门锁(F)185.48247.31229.64220.818

21、83.242.7智能门锁(.)74.1998.9291.8688.32353.303其他业务收入203.83271.78252.37242.66970.64上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元18635.51完成主营业务收入万元17664.87主营业务收入占比94.79%营业收入增长率（同比）27.44%营业收入增长量（同比）万元4012.55利润总额万元3966.87利润总额增长率25.95%利润总额增长量万元817.31净利润万元2975.15净利润增长率26.59%净利润增长量万元624.91投资利润率46.91%投资回报率35.18%财务内部收益率23.86%企业总资产万元2

22、0306.40流动资产总额占比万元34.86%流动资产总额万元7078.32资产负债率34.99%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米38926.1258.36亩1.1容积率1.141.2建筑系数76.90%1.3投资强度万元/亩162.021.4基底面积平方米29934.191.5总建筑面积平方米44375.781.6绿化面积平方米3230.59绿化率7.28%2总投资万元11861.672.1固定资产投资万元9455.492.1.1土建工程投资万元3558.542.1.1.1土建工程投资占比万元30.00%2.1.2设备投资万元3702.632.1.2.1设备投资占比31

23、.22%2.1.3其它投资万元2194.322.1.3.1其它投资占比18.50%2.1.4固定资产投资占比79.71%2.2流动资金万元2406.182.2.1流动资金占比20.29%3收入万元21913.004总成本万元16854.795利润总额万元5058.216净利润万元3793.667所得税万元1.148增值税万元697.689税金及附加万元239.4310纳税总额万元2201.6611利税总额万元5995.3212投资利润率42.64%13投资利税率50.54%14投资回报率31.98%15回收期年4.6316设备数量台（套）10717年用电量千瓦时1037986.0618年用水量

24、立方米13830.8919总能耗吨标准煤128.7520节能率28.80%21节能量吨标准煤36.3122员工数量人408区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元166397.24同期产值万元144179.22同比增长15.41%从业企业数量家696规上企业家45从业人数人34800前十位企业产值万元81663.48去年同期73346.04万元。1、xxx（集团）有限公司（AAA）万元20007.552、xxx有限责任公司万元17965.973、xxx实业发展公司万元10616.254、xxx集团万元8982.985、xxx有限责任公司万元5716.446、xxx有限责任公司万元5308

25、.137、xxx实业发展公司万元408.328、xxx集团万元3348.209、xxx有限责任公司万元3184.8810、xxx有限责任公司万元2449.90区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元30539.441.1同期增加值万元26079.801.2增长率17.10%2行业净利润万元17819.992.12016年净利润万元14997.472.2增长率18.82%3行业纳税总额万元18811.553.12016纳税总额万元16067.263.2增长率17.08%42017完成投资万元50248.334.12016行业投资万元10.81%区域内行业市场预测（单位：万元）序

26、号项目2018年2019年2020年1产值194065.63220529.13250601.282利润总额52117.4159224.3367300.373净利润26393.9429993.1134083.084纳税总额15459.9917568.1719963.835工业增加值73179.7483158.7994498.636产业贡献率12.00%16.00%17.60%7企业数量83510191304土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程21163.4721163.4731930.3731930.372816.581.1主要生产

27、车间12698.0812698.0819158.2219158.221746.281.2辅助生产车间6772.316772.3110217.7210217.72901.311.3其他生产车间1693.081693.081851.961851.96168.992仓储工程4490.134490.138089.528089.52518.972.1成品贮存1122.531122.532022.382022.38129.742.2原料仓储2334.872334.874206.554206.55269.862.3辅助材料仓库1032.731032.731860.591860.59119.363供配电工程2

28、39.47239.47239.47239.4717.283.1供配电室239.47239.47239.47239.4717.284给排水工程275.39275.39275.39275.3915.464.1给排水275.39275.39275.39275.3915.465服务性工程2843.752843.752843.752843.75182.435.1办公用房1387.561387.561387.561387.5683.705.2生活服务1456.191456.191456.191456.1995.226消防及环保工程802.24802.24802.24802.2457.906.1消防环保工程

29、802.24802.24802.24802.2457.907项目总图工程119.74119.74119.74119.74-173.657.1场地及道路硬化7858.591224.651224.657.2场区围墙1224.657858.597858.597.3安全保卫室119.74119.74119.74119.748绿化工程3530.67123.57合计29934.1944375.7844375.783558.54节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤128.751.1年用电量千瓦时1037986.061.2年用电量吨标准煤127.571.3年用水量立方米13830.891.4年用

30、水量吨标准煤1.182年节能量吨标准煤36.313节能率28.80%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元8456.771.1完成比例71.29%2完成固定资产投资万元6170.882.1完成比例72.97%3完成流动资金投资万元2285.893.1完成比例27.03%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2771.2人均年工资万元5.651.3年工资额万元1226.462工程技术人员工资2.1平均人数人612.2人均年工资万元5.372.3年工资额万元382.833企业管理人员工资3.1平均人数人163.2人均年工资万元6.943.3年工资额万元11

31、2.264品质管理人员工资4.1平均人数人334.2人均年工资万元5.784.3年工资额万元167.745其他人员工资5.1平均人数人215.2人均年工资万元4.145.3年工资额万元114.046职工工资总额万元2003.33固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3558.543702.63162.029455.491.1工程费用万元3558.543702.6313767.621.1.1建筑工程费用万元3558.543558.5430.00%1.1.2设备购置及安装费万元3702.633702.6331.22%1.2工程建设其他费用

32、万元2194.322194.3218.50%1.2.1无形资产万元1127.531127.531.3预备费万元1066.791066.791.3.1基本预备费万元439.62439.621.3.2涨价预备费万元627.17627.172建设期利息万元3固定资产投资现值万元9455.499455.49流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元13767.629857.7110452.8813767.6213767.6213767.621.1应收账款万元4130.292478.173097.714130.294130.294130.291.2存货万元619

33、5.433717.264646.576195.436195.436195.431.2.1原辅材料万元1858.631115.181393.971858.631858.631858.631.2.2燃料动力万元92.9355.7669.7092.9392.9392.931.2.3在产品万元2849.901709.942137.422849.902849.902849.901.2.4产成品万元1393.97836.381045.481393.971393.971393.971.3现金万元3441.912065.142581.433441.913441.913441.912流动负债万元11361.44

34、6816.868521.0811361.4411361.4411361.442.1应付账款万元11361.446816.868521.0811361.4411361.4411361.443流动资金万元2406.181443.711804.632406.182406.182406.184铺底流动资金万元802.05481.24601.54802.05802.05802.05总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11861.67125.45%125.45%100.00%2项目建设投资万元9455.49100.00%100.00%79.71%2.1工

35、程费用万元7261.1776.79%76.79%61.22%2.1.1建筑工程费万元3558.5437.63%37.63%30.00%2.1.2设备购置及安装费万元3702.6339.16%39.16%31.22%2.2工程建设其他费用万元1127.5311.92%11.92%9.51%2.2.1无形资产万元1127.5311.92%11.92%9.51%2.3预备费万元1066.7911.28%11.28%8.99%2.3.1基本预备费万元439.624.65%4.65%3.71%2.3.2涨价预备费万元627.176.63%6.63%5.29%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元9455

36、.49100.00%100.00%79.71%5建设期间费用万元6流动资金万元2406.1825.45%25.45%20.29%7铺底流动资金万元802.068.48%8.48%6.76%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13147.8016434.7521913.0021913.0021913.001.1万元13147.8016434.7521913.0021913.0021913.002现价增加值万元4207.305259.127012.167012.167012.163增值税万元418.61523.26697.68697.68697.

37、683.1销项税额万元3506.083506.083506.083506.083506.083.2进项税额万元1685.042106.302808.402808.402808.404城市维护建设税万元29.3036.6348.8448.8448.845教育费附加万元12.5615.7020.9320.9320.936地方教育费附加万元8.3710.4713.9513.9513.959土地使用税万元155.70155.70155.70155.70155.7010税金及附加万元205.94218.50239.43239.43239.43折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五

38、年1建(构)筑物原值3558.543558.54当期折旧额2846.83142.34142.34142.34142.34142.34净值711.713416.203273.863131.522989.172846.832机器设备原值3702.633702.63当期折旧额2962.10197.47197.47197.47197.47197.47净值3505.163307.683110.212912.742715.263建筑物及设备原值7261.17当期折旧额5808.94339.82339.82339.82339.82339.82建筑物及设备净值1452.236921.356581.536241

39、.715901.895562.074无形资产原值1127.531127.53当期摊销额1127.5328.1928.1928.1928.1928.19净值1099.341071.151042.971014.78986.595合计：折旧及摊销6936.47368.01368.01368.01368.01368.01总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11442.396865.438581.7911442.3911442.3911442.392外购燃料动力费万元777.69466.61583.27777.69777.69777.693工资及福利

40、费万元2003.332003.332003.332003.332003.332003.334修理费万元40.7824.4730.5940.7840.7840.785其它成本费用万元2222.591333.551666.942222.592222.592222.595.1其他制造费用万元710.25426.15532.69710.25710.25710.255.2其他管理费用万元324.40194.64243.30324.40324.40324.405.3其他销售费用万元1072.28643.37804.211072.281072.281072.286经营成本万元16486.789892.0712365.0816486.7816486.7816486.787折旧费万元339.82339.82339.82339.82339.82339.828摊销费万元28.1928.1928.1928.1928.1928.199利息支出万元-10总成本费用万元16854.7911061.4113233.931