武汉体育用品项目预算报告

1、武汉体育用品项目预算报告泓域咨询 MACRO一、行业发展宏观环境分析体育用品行业是体育产业的重要组成邠，具体包括体育器材及配件制造、训练健身器材制造、球类制造、运动防护用具制造以及其他体育用品制造等。随着国内居民收入水平的提高，国内体育用品市场需求快速增长的同事，带动国内体育用品行业股民不断扩大。2012-2017年我国体育用品行业销售收入整体上呈现上涨趋势。2012年我国体育用品行业销售收入已突破千亿元。2016年我国体育用品行业销售收入增长至1472.1亿元，同比增长11.65%。到了2017年我国体育用品行业销售收入达到达到1465.47亿元，同比下降0.45%。截止至2018年我国体育

2、用品行业销售收入超1600亿元，达到1613亿元，同比增长10.05%。随着我国体育用品行业的市场规模不断扩大，众多企业家纷纷涌入市场的潮流当中，竞争越来越激烈。从行业的企业家数量来看，2011年我国体育用品行业企业数量已达850家，并呈现逐年增长态势，到了2016年我国体育用品行业企业数量突破千家，截止至2017年我国体育用品行业企业数量增长至1096家，比2014年增加了246家。初步测算2018年我国体育用品行业企业数量达到1141家左右。1995年6月，我国国务院正式颁布全民健身计划纲要。目前，全民健身计划已经推行了20余年，健康概念开始逐步深入人心，越来越多的中国人正式投入到健身热潮

3、之中。随着马拉松赛事的持续火热以及居民对跑步的热衷，未来跑步相关体育用品市场将保持持续快速增长趋势。以跑步为例，近年来，马拉松比赛呈现井喷式发展模式，从2011年22场增长至2017年的1102场，复合增长率高达95.07%，截止2018年11月底，我国马拉松举办赛事为1072场，参赛人数为530万人。当今时代是互联网时代，“互联网+”成为各个领域的发展热潮，“互联网+体育”也借势逐渐发酵起来。相较于传统线下销售模式，“互联网+体育用品”模式具有明显的竞争优势：减少中间环节、提高运转效率、缩短成交时间、简化交易环节、降低交易成本等，“互联网+”成为体育用品行业快速发展的助推剂。近年来，体育产业

4、政策密集出台，对体育用品市场起着很大的促进作用。如2016年6月15日，国务院印发全民健身计划(20162020年)，提出到2020年，群众体育健身意识普遍增强，参加体育锻炼的人数明显增加，每周参加1次及以上体育锻炼的人数达到7亿，经常参加体育锻炼的人数达到4.35亿，群众身体素质稳步增强。全民健身将成为促进体育产业发展、拉动内需和形成新的经济增长点的动力源。未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验，例如智能可穿戴、新材料科技等，互联网+体育便是一种尝试。例如，李宁发布了全球首款智能足球李宁WiCore智能足球，通过内置芯片和蓝牙

5、模块，可实现无线充电，更重要的是，通过智能手机APP在线连接，还可实现足球运动数据分析和显示。除了智能足球之外，智能鞋、智能跑步机、智能健身器材、智能静息检测器、智能羽毛球、乒乓球发球机等装备不断亮相。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服

6、务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股

7、东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。公司正处于快速发展阶段，特别是随着新项目的建设及未来产能扩张，将需要大量专业技术人

8、才充实到建设、生产、研发、销售、管理等环节中。作为一家民营企业，公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大公司的高端人才队伍，提升公司的技术创新能力。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限公司实现营业收入5243.22万元，同比增长9.73%（465.04万元）。其中，主营业务收入为4301.26万元，占营业总收入的82.03%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1101.081468.101363.241310.815243.222主营业务收入903.261204.351118.331075.324301.26

9、2.1体育用品(A)298.08397.44369.05354.851419.422.2体育用品(B)207.75277.00257.22247.32989.292.3体育用品(C)153.55204.74190.12182.80731.212.4体育用品(D)108.39144.52134.20129.04516.152.5体育用品(E)72.2696.3589.4786.03344.102.6体育用品(F)45.1660.2255.9253.77215.062.7体育用品(.)18.0724.0922.3721.5186.033其他业务收入197.81263.75244.91235.499

10、41.96根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额1159.23万元，较2017年同期相比增长169.61万元，增长率17.14%；实现净利润869.42万元，较2017年同期相比增长79.21万元，增长率10.02%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元5243.22完成主营业务收入万元4301.26主营业务收入占比82.03%营业收入增长率（同比）9.73%营业收入增长量（同比）万元465.04利润总额万元1159.23利润总额增长率17.14%利润总额增长量万元169.61净利润万元869.42净利润增长率10.02%净利润增长量万元79.21投资利润率53.57%投资

11、回报率40.18%财务内部收益率29.68%企业总资产万元8549.68流动资产总额占比万元30.10%流动资产总额万元2573.25资产负债率21.28%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公

12、司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析2015年开始，我国体育用品市场逐步走出泥潭，市场整体回暖趋势明显。种种迹象表明，体育用品行业已经度过了行业的滞涨期和衰退期，新一轮掘金时期即将到来。随着体育产业政策红利释放，体育用品作为大众体育产业的重要组成部分，增长将持续。伴随着一系列对体育产业及赛事的指导意见陆续出台及逐步落地，我国大众体育和健身运动诉求也在出现爆发式的增长，作为体育产业重要子行业之一的国内体育用品行业亦因此迎来急剧裂变。

13、2014年，我国体育用品行业增加值达到2418亿元，同比增长15.89%，连续8年保持行业规模持续扩大，自2011年后首次实现两位数增长。2014年中国体育用品行业进出口总额首次突破200亿美元大关，达到200.85亿美元，实现贸易顺差178.59亿美元。从体育用品各主要门类销售数据看：运动服行业主要上市公司累计实现运动服销售收入132.54亿元，同比增长11.0%；运动鞋行业实现销售收入131.77亿元，同比增长17.0%；球类产品制造行业实现销售收入174.35亿元，同比增长9.86%；训练健身器材制造行业实现销售收入为324.34亿元，较上年同期增长14.85%；个人运动防护用品行业销售

14、收入恢复增长，达到129.73亿元，同比增长47.07%。由此可见，我国体育用品行业整体强势复苏，重回快速增长通道。利好政策频出，体育用品行业全新发展平台期已基本形成。中国经济新常态下拐点出现，体育用品业逆势成长。体育用品业实现两位数增长，展现了作为新兴增长领域的活跃特点，同时也表明体育产业在全新战略布局下的巨大发展潜力。数据显示，2011-2015年中国体育用品行业工业总产值逐年增加。其中，2014年我国体育用品行业实现工业总产值1261.32亿元，比上年同期增长15.58%；2015年实现工业总产值1384.34亿元，较上年增长9.75%。随着政策利好、人民体育消费需求的提高，体育用品行业

15、的发展将进入新时期。而随着百姓的健身需求和体育消费需求全面释放，体育用品业将进入新一轮的“黄金十年”。未来，跑步、足球、智能化将成为未来体育用品行业发展的三大趋势。从近期体育用品市场发展大趋势，特别是一些国际新兴体育品牌的快速崛起模式来看，针对运动需求点进行专项领域的运动品类深度开发，成为优秀乃至顶级体育用品品牌的必由之路。体育品牌分别针对消费者的不同需求类型，拓展专项的运动用品市场。特别是跑步、足球两大市场的高速发展，将成为未来体育用品行业发展的新趋势。未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增

16、长。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资2903.65(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1160.041132.06189.042903.651.1工程费用万元1160.041132.066941.951.1.1建筑工程费用万元1160.041160.0427.0

17、4%1.1.2设备购置及安装费万元1132.061132.0626.38%1.2工程建设其他费用万元611.55611.5514.25%1.2.1无形资产万元250.51250.511.3预备费万元361.04361.041.3.1基本预备费万元198.59198.591.3.2涨价预备费万元162.45162.452建设期利息万元3固定资产投资现值万元2903.652903.65（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1387.17万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元6941.952998.754960.706941.956941.9569

18、41.951.1应收账款万元2082.59937.161457.812082.592082.592082.591.2存货万元3123.881405.742186.713123.883123.883123.881.2.1原辅材料万元937.16421.72656.01937.16937.16937.161.2.2燃料动力万元46.8621.0932.8046.8646.8646.861.2.3在产品万元1436.98646.641005.891436.981436.981436.981.2.4产成品万元702.87316.29492.01702.87702.87702.871.3现金万元1735

19、.49780.971214.841735.491735.491735.492流动负债万元5554.782499.653888.355554.785554.785554.782.1应付账款万元5554.782499.653888.355554.785554.785554.783流动资金万元1387.17624.23971.021387.171387.171387.174铺底流动资金万元462.39208.08323.67462.39462.39462.39（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算4290.82万元，其中：固定资产投资2903.65万元，占项目总投资的67.67%；流

20、动资金1387.17万元，占项目总投资的32.33%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1160.04万元，占项目总投资的27.04%；设备购置费1132.06万元，占项目总投资的26.38%；其它投资611.55万元，占项目总投资的14.25%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2903.65+1387.17=4290.82（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元4290.82147.77%147.77%100.00%2项目建设投资万元2903.65100.00%100.00%67.67%2

21、.1工程费用万元2292.1078.94%78.94%53.42%2.1.1建筑工程费万元1160.0439.95%39.95%27.04%2.1.2设备购置及安装费万元1132.0638.99%38.99%26.38%2.2工程建设其他费用万元250.518.63%8.63%5.84%2.2.1无形资产万元250.518.63%8.63%5.84%2.3预备费万元361.0412.43%12.43%8.41%2.3.1基本预备费万元198.596.84%6.84%4.63%2.3.2涨价预备费万元162.455.59%5.59%3.79%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2903.651

22、00.00%100.00%67.67%5建设期间费用万元6流动资金万元1387.1747.77%47.77%32.33%7铺底流动资金万元462.3915.92%15.92%10.78%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入4437.00万元，总成本4082.28万元，利润总额-2960.67万元，净利润-2220.50万元，增值税129.69万元，税金及附加56.54万元，所得税-740.17万元；第二年负荷70.00%,计划收入6902.00万元，总成本5758.74万元，利润总额-3430.10万元，净利润-2572.58万元，增值税201.75万元，税金及附

23、加65.19万元，所得税-857.52万元；第三年生产负荷100%，计划收入9860.00万元，总成本7770.49万元，利润总额2089.51万元，净利润1567.13万元，增值税288.21万元，税金及附加75.57万元，所得税522.38万元。（一）营业收入估算该“武汉体育用品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑体育用品行业设备相对价格变化，假设当年体育用品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入9860.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=288.21万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五

24、年1营业收入万元4437.006902.009860.009860.009860.001.1体育用品万元4437.006902.009860.009860.009860.002现价增加值万元1419.842208.643155.203155.203155.203增值税万元129.69201.75288.21288.21288.213.1销项税额万元1577.601577.601577.601577.601577.603.2进项税额万元580.23902.571289.391289.391289.394城市维护建设税万元9.0814.1220.1720.1720.175教育费附加万元3.896.

25、058.658.658.656地方教育费附加万元2.594.035.765.765.769土地使用税万元40.9840.9840.9840.9840.9810税金及附加万元56.5465.1975.5775.5775.57（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用7770.49万元，其中：可变成本6705.83万元，固定成本1064.66万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1160.041160.04当期折旧额928.0346.

26、4046.4046.4046.4046.40净值232.011113.641067.241020.84974.43928.032机器设备原值1132.061132.06当期折旧额905.6560.3860.3860.3860.3860.38净值1071.681011.31950.93890.55830.183建筑物及设备原值2292.10当期折旧额1833.68106.78106.78106.78106.78106.78建筑物及设备净值458.422185.322078.541971.761864.981758.204无形资产原值250.51250.51当期摊销额250.516.266.266

27、.266.266.26净值244.25237.98231.72225.46219.205合计：折旧及摊销2084.19113.04113.04113.04113.04113.04总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5362.362413.063753.655362.365362.365362.362外购燃料动力费万元364.40163.98255.08364.40364.40364.403工资及福利费万元951.62951.62951.62951.62951.62951.624修理费万元12.815.768.9712.8112.8112.8

28、15其它成本费用万元966.26434.82676.38966.26966.26966.265.1其他制造费用万元347.52156.38243.26347.52347.52347.525.2其他管理费用万元106.7848.0574.75106.78106.78106.785.3其他销售费用万元513.66231.15359.56513.66513.66513.666经营成本万元7657.453445.855360.217657.457657.457657.457折旧费万元106.78106.78106.78106.78106.78106.788摊销费万元6.266.266.266.266.

29、266.269利息支出万元-10总成本费用万元7770.494082.285758.747770.497770.497770.4910.1可变成本万元6705.833017.624694.086705.836705.836705.8310.2固定成本万元1064.661064.661064.661064.661064.661064.6611盈亏平衡点52.05%52.05%达产年应纳税金及附加75.57万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2089.51（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2089.5125.00%=522.38（万元

30、）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2089.51（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2089.5125.00%=522.38（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2089.51万元，缴纳企业所得税522.38万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2089.51-522.38=1567.13（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=48.70%。（2）达产年投资利税率=57.18%。（3）达产年投资回报

31、率=36.52%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入9860.00万元，总成本费用7770.49万元，税金及附加75.57万元，利润总额2089.51万元，企业所得税522.38万元，税后净利润1567.13万元，年纳税总额886.16万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9860.004437.006902.009860.009860.009860.002税金及附加万元75.5756.5465.1975.5775.5775.573总成本费用万元7770.494082.285758.747770.497770.497770.

32、495增值税万元288.21129.69201.75288.21288.21288.216利润总额万元2089.51-2960.67-3430.102089.512089.512089.518应纳税所得额万元2089.51-2960.67-3430.102089.512089.512089.519企业所得税万元522.38-740.17-857.52522.38522.38522.3810税后净利润万元1567.13-2220.50-2572.581567.131567.131567.1311可供分配的利润万元1567.13-2220.50-2572.581567.131567.131567.

33、1312法定盈余公积金万元156.71-222.05-257.26156.71156.71156.7113可供投资者分配利润万元1410.42-1998.45-2315.321410.421410.421410.4214应付普通股股利万元1410.42-1998.45-2315.321410.421410.421410.4215各投资方利润分配万元1410.42-1998.45-2315.321410.421410.421410.4215.1项目承办方股利分配万元1410.42-1998.45-2315.321410.421410.421410.4216息税前利润万元2089.51-2960.

34、67-3430.102089.512089.512089.5117息税折旧摊销前利润万元2202.55-2847.63-3317.062202.552202.552202.5518销售净利润率%15.89%-50.05%-37.27%15.89%15.89%15.89%19全部投资利润率%48.70%-69.00%-79.94%48.70%48.70%48.70%20全部投资利税率%57.18%57.18%57.18%57.18%21全部投资回报率%36.52%-51.75%-59.96%36.52%36.52%36.52%22总投资收益率%36.52%-51.75%-59.96%36.52%

35、36.52%36.52%23资本金净利润率%36.52%-51.75%-59.96%36.52%36.52%36.52%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良

36、好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。undefined项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方

37、案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设

38、区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目

39、产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造

40、成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。体育用品（sportsgoods；sportsrequisites），就是在进行体育教育、竞技运动和身体锻炼的过程中所使用到的所有物品的统称。2006-2011年，我国体育用品行业增加值逐年扩大，年均复合增长率为17.63%。2011年体育用品行业增加值达到1,760亿元，占体育产业比重的80%以上，已成为继美国之后第二大体育用品消费市场，行业竞争力显著提升。2011年中国体育用品市场仍然处于起步阶段，城市居民对体育用品的消费正在向中高档方向发展，

41、已达到小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费，逐步形成新的需求。因此，中国未来体育用品市场，仍具有较大的发展空间。随着社会的发展，生活水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到2020全国将会有40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。这些健身场所和设施的建设大大改善了城乡群众的健身环境，带动了群众健身组织的建设和健身活动的开展。将全民健身运动的普及到乡村和社区。体育用品一词和体育一词的出现是紧密相连的。体育，其英文本是physicaleducation，指的是以身体活动为手段的教育，直译为身

42、体的教育，简称为体育。我国体育历史悠久，但“体育”却是一个外来词。它最早见于20世纪初的清末。1902年左右，一些在日本留学的学生从日本传来了“体育”这一术语。随着西方文化不断涌入我国，学校体育的内容也从单一的体操向多元化发展，课堂上出现了篮球、田径、足球、网球、棒球等。本土体育品牌如今已走到十字路口，市场环境已经不允许企业犯错了。而从几家发布公告的企业来看，都不约而同地采取了审慎的应对策略。特步针对存货过剩问题，已采取多项谨慎措施，并通过调整分销商及加盟商的产品供应，采取审慎的订货方针来保持自己分销渠道的营业表现和盈利能力。并继续整合分销网络，以优化资源分配并提高分销渠道整体营运效率。国内市

43、场发展空间已经很有限，而东南亚等新兴市场机会更多，或将成为这些企业未来发展的一个方向。全民健身热度的不断升温为中国体育产业提供了广阔的市场容量，作为体育产业发展的基础分支的体育用品业也藉此实现快速发展。中国已成为世界最大的体育用品基地，体育用品行业也逐步进入稳定增长的成熟期。据统计，2010年，全国体育用品行业规模以上企业从业人员为32.98万人，实现销售收入830.42亿元，在宏观环境好转、居民消费升级、市场需求复苏及大型体育赛事的刺激下，行业年增长达28.54%。传统实体终端销售模式体育用品零售渠道已经进入多元化渠道模式阶段，大型体育用品商城、体育用品大卖场开始出现。但随着零售实体终端不断

44、增加与市场竞争激烈加剧，体育用品实体终端店因店铺租赁成本上升、库存压力较大等挑战而利润空间下降;网络销售模式得以快速发展，网购商城不断涌现，体育用品网购已渐成趋势。全球体育用品业正朝着大众体育用品、新型体育运动用品及高科技体育用品等方向发展，且各国体育用品均表现不俗，在国民经济中均处于较高地位。在我国，体育用品行业的发展正朝着多元化、多层次化的方向发展，青少年体育用品、老年人体育用品、时尚体育用品等都将是未来最具投资前景的领域，且随着体育用品行业的发展和产品的不断升级，体育用品产业在中国国民经济中的地位也将不断提升。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力

45、降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。undefined（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞

46、争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管

47、理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量

48、的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、

49、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。投资项目具有较强的盈利能力，在促进企业发展、提高职工生活水平的同时必将更好地回报社会，能进一步强化教育和社会福利体系，使学龄儿童有优良的教育环境和教育设施，使老年人和残疾人得到更多的社会关爱，使弱势群体进一步感受社会制度的优越性。2、社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。3、项目适应性分析项目建成投产后不仅向国家上交税收，也为地方政府增加财政收入；项目承办单位将严格按照当地政府的规定

50、，认真规划、设计和施工，项目建成投产后，将成为更加规范、更加先进的现代化企业，能为当地的社会环境、人文环境所接纳。投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。4、社会风险对策分析制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护

51、的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。5、社会风险评价投资项目建成后增加了当地人民群众的就业机会，提高了当地人民的收入，提高了居民的生活水平，为提高社会就业率做出很大的贡献。投资项目符合国家的产业发展政策，符合当地相关“十三五”规划确定的战略目标，对当地社会的经济发展和社会进步具有较明显的推动和示范作用，社会效益显著。我国体育用品产业化始于20世纪的80年代初，经过三十多年的发展，现已成为全球最大的体育用品制造国家。2018年我国体育用品行业销售收入达到1613亿元