南昌休闲食品项目预算报告

1、南昌休闲食品项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析近年来，我国休闲食品产业进入不断创新和发展新阶段，市场规模呈几何级的速度增长，目前已经接近万亿元。随着我国旅游行业的兴旺发展，休闲食品市场地位日益重要。另外一方面，虽然我国休闲食品行业总产值不断增长，但中国休闲食品产量与国外发达国家还有所差距。随着我国经济水平及人们消费水平、购买能力的不断提高我国休闲食品行业在未来具有巨大的发展潜力。预计我国休闲食品市场规模仍将会以10%以上的速度增长，在2016年将会突破万亿元，到2021年将会达到17000亿元。我国休闲食品万亿的市场发展前景将带来良好的产业投资机会，吸引了大批投资者加入其中。休闲

2、食品市场仍将持续扩大，产品品种将进一步丰富，逐渐朝健康化方向发展。全球的休闲食品生产厂商正在宣传休闲食品可以成为健康平衡膳食的一部分即低热量、低脂肪、低糖的休闲食品。在西方国家，低油马铃薯食品和以水果蔬菜为原料的休闲食品受到青睐，销售势头越来越好，天然健康休闲食品市场持续扩大。健康类休闲食品发展潜能巨大。调查数据显示，58.4%的人对新品牌和新产品兴趣浓厚，会经常尝试。尤其在食品的营养和健康方面，他们更关注食品的绿色、天然和健康，此外对富含维生素及具有其他功能特性的食品也非常感兴趣。休闲食品一直以来是以口味为主要卖点的，如果我国休闲食品企业能在口味创新的同时，兼具到营养和健康两个因素，这一市场

3、空间释放出的销售势能将是不可估量的。目前，我国休闲食品大致可分为八大类，即谷物膨化类、油炸果仁类、油炸薯类、油炸谷物类、非油炸果仁类、糖食类、肉禽鱼类、干制蔬果类。其中，糖果、蜜饯、膨化、谷物类是休闲食品行业起步最早，也是发展最为成熟的品类，已经形成了强势的领导品牌梯队。但在广阔的消费市场里，中国休闲食品创新空间还很大，很多品类还有待进一步细分。以往传统手工作坊型休闲食品，将逐渐淡出消费者的视野，取而代之的将是越来越多的品类和口味，现代工艺和生产技术将会全面释放中国休闲食品的市场能量。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表

4、要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司是按

5、照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负责质量管理工作，同时，注重研制、开

6、发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各地用户好评。公司秉承“科技创新、诚信为本”的企业核心价值观，培养出一支成熟的售后服务、技术支持等方面的专业人才队伍，建立了完善的售后服务体系。快速的售后服务，有效地提高了客户的满意度，提升了客户对公司的认知度和信任度。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，

7、有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。（二）公司经济指标分析2018年xxx集团实现营业收入23114.41万元，同比增长19.48%（3769.31万元）。其中，主营业务收入为20654.94万元，占营业总收入的89.36%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4854.036472.036009.75

8、5778.6023114.412主营业务收入4337.545783.385370.285163.7320654.942.1膨化食品(A)1431.391908.521772.191704.036816.132.2膨化食品(B)997.631330.181235.171187.664750.642.3膨化食品(C)737.38983.18912.95877.833511.342.4膨化食品(D)520.50694.01644.43619.652478.592.5膨化食品(E)347.00462.67429.62413.101652.402.6膨化食品(F)216.88289.17268.5125

9、8.191032.752.7膨化食品(.)86.75115.67107.41103.27413.103其他业务收入516.49688.65639.46614.872459.47根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额6238.28万元，较2017年同期相比增长946.88万元，增长率17.89%；实现净利润4678.71万元，较2017年同期相比增长545.61万元，增长率13.20%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元23114.41完成主营业务收入万元20654.94主营业务收入占比89.36%营业收入增长率（同比）19.48%营业收入增长量（同比）万元3769.31利

10、润总额万元6238.28利润总额增长率17.89%利润总额增长量万元946.88净利润万元4678.71净利润增长率13.20%净利润增长量万元545.61投资利润率54.29%投资回报率40.71%财务内部收益率25.49%企业总资产万元36633.09流动资产总额占比万元33.23%流动资产总额万元12174.71资产负债率25.73%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策

11、和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析膨化食品又称挤压食品、喷爆食品、轻便食品等，以谷物、豆类、薯类、蔬菜等为原料，经膨化设备的加工，制造出品种繁多，外形精巧，营养丰富，酥脆香美的食品，独具一格地形成了食品的一大类。随着膨化技术的发展，膨化食品行业迅

12、速发展，产品种类也得到了进一步的丰富，按照加工方式、用途类型及膨化原料的不同可以划分为不同的类型。膨化食品作为国内休闲零食第三大品类，在休闲零食中市场份额占比为10%，从2015-2020年各主要休闲零食大品类复合增速来看，其中膨化食品增速为16.6%，排名第二，仅次于休闲卤制品，行业发展潜力大。随着食品工业的发展和人们生活水平的提高，消费方式逐渐向休闲化、多元化发展，人们对休闲食品的需求日益增加，膨化食品市场零售额也不断增长。数据显示，2018年中国膨化食品市场零售额达411亿元，同比增长7.6%。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配

13、。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13531.59(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4929.804769.94173.6613531.591.1工程费用万元4929.804769.9426147.531.1.1建筑工程费用万元4929.804929.8028.00%1.1.2设备购置及安装费万元4769.944769.9427.09%1.2工程建设其他费用

14、万元3831.853831.8521.77%1.2.1无形资产万元1718.721718.721.3预备费万元2113.132113.131.3.1基本预备费万元1109.761109.761.3.2涨价预备费万元1003.371003.372建设期利息万元3固定资产投资现值万元13531.5913531.59（二）流动资金预算预计新增流动资金预算4073.72万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元26147.5311632.2017359.3626147.5326147.5326147.531.1应收账款万元7844.263529.9254

15、90.987844.267844.267844.261.2存货万元11766.395294.878236.4711766.3911766.3911766.391.2.1原辅材料万元3529.921588.462470.943529.923529.923529.921.2.2燃料动力万元176.5079.42123.55176.50176.50176.501.2.3在产品万元5412.542435.643788.785412.545412.545412.541.2.4产成品万元2647.441191.351853.212647.442647.442647.441.3现金万元6536.882941

16、.604575.826536.886536.886536.882流动负债万元22073.819933.2115451.6722073.8122073.8122073.812.1应付账款万元22073.819933.2115451.6722073.8122073.8122073.813流动资金万元4073.721833.172851.604073.724073.724073.724铺底流动资金万元1357.89611.06950.531357.891357.891357.89（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算17605.31万元，其中：固定资产投资13531.59万元，占项目

17、总投资的76.86%；流动资金4073.72万元，占项目总投资的23.14%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4929.80万元，占项目总投资的28.00%；设备购置费4769.94万元，占项目总投资的27.09%；其它投资3831.85万元，占项目总投资的21.77%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13531.59+4073.72=17605.31（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17605.31130.11%130.11%100.00%2项目建设投资万元13531.59100.

18、00%100.00%76.86%2.1工程费用万元9699.7471.68%71.68%55.10%2.1.1建筑工程费万元4929.8036.43%36.43%28.00%2.1.2设备购置及安装费万元4769.9435.25%35.25%27.09%2.2工程建设其他费用万元1718.7212.70%12.70%9.76%2.2.1无形资产万元1718.7212.70%12.70%9.76%2.3预备费万元2113.1315.62%15.62%12.00%2.3.1基本预备费万元1109.768.20%8.20%6.30%2.3.2涨价预备费万元1003.377.42%7.42%5.70%

19、3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13531.59100.00%100.00%76.86%5建设期间费用万元6流动资金万元4073.7230.11%30.11%23.14%7铺底流动资金万元1357.9110.04%10.04%7.71%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入16785.45万元，总成本15502.54万元，利润总额13375.73万元，净利润10031.80万元，增值税539.28万元，税金及附加272.60万元，所得税3343.93万元；第二年负荷70.00%,计划收入26110.70万元，总成本21461.66万元，利润总额21328.37

20、万元，净利润15996.28万元，增值税838.88万元，税金及附加308.56万元，所得税5332.09万元；第三年生产负荷100%，计划收入37301.00万元，总成本28612.60万元，利润总额8688.40万元，净利润6516.30万元，增值税1198.40万元，税金及附加351.70万元，所得税2172.10万元。（一）营业收入估算该“南昌休闲食品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑膨化食品行业设备相对价格变化，假设当年膨化食品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入37301.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1198.

21、40万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16785.4526110.7037301.0037301.0037301.001.1膨化食品万元16785.4526110.7037301.0037301.0037301.002现价增加值万元5371.348355.4211936.3211936.3211936.323增值税万元539.28838.881198.401198.401198.403.1销项税额万元5968.165968.165968.165968.165968.163.2进项税额万元2146.393338.834769.76476

22、9.764769.764城市维护建设税万元37.7558.7283.8983.8983.895教育费附加万元16.1825.1735.9535.9535.956地方教育费附加万元10.7916.7823.9723.9723.979土地使用税万元207.89207.89207.89207.89207.8910税金及附加万元272.60308.56351.70351.70351.70（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用28612.60万元，其中：可变成本23836.48万元，固定成本4776.12万元，具体测算数据详见

23、总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4929.804929.80当期折旧额3943.84197.19197.19197.19197.19197.19净值985.964732.614535.424338.224141.033943.842机器设备原值4769.944769.94当期折旧额3815.95254.40254.40254.40254.40254.40净值4515.544261.154006.753752.353497.963建筑物及设备原值9699.74当期折旧额7759.79451.59451.59451.594

24、51.59451.59建筑物及设备净值1939.959248.158796.568344.977893.387441.794无形资产原值1718.721718.72当期摊销额1718.7242.9742.9742.9742.9742.97净值1675.751632.781589.821546.851503.885合计：折旧及摊销9478.51494.56494.56494.56494.56494.56总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元18651.348393.1013055.9418651.3418651.3418651.342外购燃料动

25、力费万元1350.53607.74945.371350.531350.531350.533工资及福利费万元4281.564281.564281.564281.564281.564281.564修理费万元54.1924.3937.9354.1954.1954.195其它成本费用万元3780.421701.192646.293780.423780.423780.425.1其他制造费用万元1070.56481.75749.391070.561070.561070.565.2其他管理费用万元695.64313.04486.95695.64695.64695.645.3其他销售费用万元1539.8869

26、2.951077.921539.881539.881539.886经营成本万元28118.0412653.1219682.6328118.0428118.0428118.047折旧费万元451.59451.59451.59451.59451.59451.598摊销费万元42.9742.9742.9742.9742.9742.979利息支出万元-10总成本费用万元28612.6015502.5421461.6628612.6028612.6028612.6010.1可变成本万元23836.4810726.4216685.5423836.4823836.4823836.4810.2固定成本万元47

27、76.124776.124776.124776.124776.124776.1211盈亏平衡点42.61%42.61%达产年应纳税金及附加351.70万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8688.40（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8688.4025.00%=2172.10（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8688.40（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8688.4025.00%=2172.10（万

28、元）。3、本项目达产年可实现利润总额8688.40万元，缴纳企业所得税2172.10万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8688.40-2172.10=6516.30（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=49.35%。（2）达产年投资利税率=58.16%。（3）达产年投资回报率=37.01%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入37301.00万元，总成本费用28612.60万元，税金及附加351.70万元，利润总额8688.40万元，企业所得税2172.10万元，税后净利润6516.30万元，年纳

29、税总额3722.20万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元37301.0016785.4526110.7037301.0037301.0037301.002税金及附加万元351.70272.60308.56351.70351.70351.703总成本费用万元28612.6015502.5421461.6628612.6028612.6028612.605增值税万元1198.40539.28838.881198.401198.401198.406利润总额万元8688.4013375.7321328.378688.408688.408688.408应

30、纳税所得额万元8688.4013375.7321328.378688.408688.408688.409企业所得税万元2172.103343.935332.092172.102172.102172.1010税后净利润万元6516.3010031.8015996.286516.306516.306516.3011可供分配的利润万元6516.3010031.8015996.286516.306516.306516.3012法定盈余公积金万元651.631003.181599.63651.63651.63651.6313可供投资者分配利润万元5864.679028.6214396.655864.67

31、5864.675864.6714应付普通股股利万元5864.679028.6214396.655864.675864.675864.6715各投资方利润分配万元5864.679028.6214396.655864.675864.675864.6715.1项目承办方股利分配万元5864.679028.6214396.655864.675864.675864.6716息税前利润万元8688.4013375.7321328.378688.408688.408688.4017息税折旧摊销前利润万元9182.9613870.2921822.939182.969182.969182.9618销售净利润率%

32、17.47%59.76%61.26%17.47%17.47%17.47%19全部投资利润率%49.35%75.98%121.15%49.35%49.35%49.35%20全部投资利税率%58.16%58.16%58.16%58.16%21全部投资回报率%37.01%56.98%90.86%37.01%37.01%37.01%22总投资收益率%37.01%56.98%90.86%37.01%37.01%37.01%23资本金净利润率%37.01%56.98%90.86%37.01%37.01%37.01%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本

33、、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业

34、政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围

35、的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。市场需求预测因素分析：项目

36、产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；

37、投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。undefined2018年中国休闲食品行业的子行业中，膨化食品行业前五大品牌集中度CR5为69.4%，居于子行业的首位;其次是糖果巧克力行业前五大品牌集中度CR5为48%;休闲卤制品行业的CR5为20.2%;

38、烘焙糕点与坚果炒货行业品牌集中度相对较低，在17%左右的水平。2018年中国膨化食品行业的前五大品牌中旺旺的市占率最高，达到21%;其次是百事，市场占有率为16%;排在第三位的是达利，市场占有率为15%。前五大品牌占有率总计为69.4%，行业集中度较高，进入的行业壁垒较高。目前国内膨化食品原料包括谷物(玉米、小麦、全麦、燕麦、大米等)、豆类(荷兰豆、红豆、鹰嘴豆等)以及薯类(马铃薯、红薯、紫薯等)为主要原料，龙头企业以不断的推出新品类、新口味，创新的营销方式来获得市场份额。由于新产品的跟随难度低，出现爆款新品后其他企业往往采取跟随策略，行业同质化高。截至2018年，烘焙糕点行业的CR5仅为17

39、.3%，相比日本烘焙行业的CR5=88%，烘焙业内尚未出现龙头。至2018年，桃李面包在面包市场及短保类面包市场中成为龙头，而达利园则在长保面包品类的市场份额中占比最多。饼干市场上，CR10为63.7%，其中前两名分别为亿滋和徐福记，分别占据14.4%和8.9%的市场份额。截至2018年，糖果食品行业的CR5为48%，玛氏市场占有率高达22%，位居榜首。至2018年，国际糖果巨头企业在中国糖果巧克力市场占据绝对主导地位，且完成商超渠道的覆盖，行业与集中度较高，形成较高的行业进入壁垒。坚果炒货主要龙头包括三只松鼠、洽洽、良品铺子、百草味、来伊份，18年零售端CR5为17.2%，行业集中度较低。截

40、止到2018年末，绝味、周黑鸭依靠全国连锁的业务模式和可复制的经营策略，处于休闲卤制品行业龙头位置，CR2为13.1%，CR5为20.2%，龙头集中度尚低。目前，休闲食品市场容量的增长速度虽然较快，但现存厂家竞争程度激烈，并且各个竞争厂家之间的产品同质化严重。因为食品行业技术和投资门槛低，所以越来越多的厂家进入行业参与竞争。同时经济全球化带来的影响就是很多外资企业向国内进军，吸引了很多国外的休闲食品进入国内市场。休闲食品作为消费品，在中低端休闲食品市场相关产品的替代性较强。而高端休闲食品市场由于过多的是追求的一种消费心理和消费层次，且高端休闲食品掌控了品牌资源优势，而高端休闲食品的消费者对休闲

41、食品的依赖度较高，因此对中高档休闲食品行业的替代性相对较弱。休闲食品行业的上游主要是农产品原料供应商和生产加工厂商等。其中，坚果、干果等休闲食品的主要原材料属于农产品，其价格波动受供求关系、国家宏观调控、天气等因素影响，存在一定价格波动。生产加工类企业的加工费用则主要受加工工序影响，相对较稳定。休闲食品行业的购买者主要是自然人客户(B2C模式为主)和企业客户(团购等业务)。由于公司下游行业十分分散，且休闲食品在消费模式和习惯的不断改变下逐渐成为生活必需品之一，因此市场需求较为稳定，但不同的档次的休闲食品表现出不同的特征。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响

42、，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。项目承办单位应用的工艺

43、技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新

44、和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程

45、度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可

46、以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。2、社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用

47、，不用对环境产生污染。投资项目的建设有利于强化地区景观建设，提升当地品位，提高地区知名度，对改善项目建设地的投资环境，建设和谐社会具有重要的推动作用。3、项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。项目适应性分析主要是分析和预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系；项目建设区域附近居民及各

48、级政府等人群是项目的直接受益者，项目区域的环境条件将得到改善，有利于社会与经济的发展，有利于提高相关人群收入，改善人民的生活环境，因此，得到各级政府的积极支持，当地的居民积极参与项目的实施，项目所在地的社会环境、人文条件适应项目的建设与可持续发展；项目承办单位在征地过程中，就未来的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风险性很小。投资项目的建成将改善项目区域交通条件，使得区域内外物流运输通道沟通顺畅，有利于项目建设地的招商引资，对周边及当地经济稳步增长有极大的拉动作用；运营期间，交通运输业者、沿线

49、区域商业经营者、旅游从业者及沿途群众将从中受益；因此，与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营持支持态度并会积极参与。4、社会风险对策分析投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发

50、展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。5、社会风险评价投资项目的实施能有效带动当地上下游企业及其他行业（如运输业、服务业）的发展，从而促进当地经济的快速发展。膨化食品又称挤压食