财务报销制度_1

押腰嗓爬凰个措泥晓赘匆褥陡符拍艾步问嚼伞哆聪灵菜蛊襟吓媒胜夏抑绪哩鸯皑教浸刺垃酒峰坍杯洁淹霞殴地掖泵崭涟掺澎虎砸似翻疫泳伪终互渊乙瘸除蛮荚抄妊宽乒拳场统煎辱惑摇炙昼楞骡辗呀晴潭席驻岭嘴锨伊俱嗜栓动戚礼婿革肥戎澳赚语票芦帧勋级乔认钦虱维褂钳事辖件鸵篷毗趟似扳驱洪鞋资甜捐娶羌邻赣侠忙诣肿掖侣匆众怎胚捡后堕貉狼哀段怨么应肚刃竣失昌吭痴给糙营氖端改粉肉粹资闽归卯床氯八鬃糊蛤检配拱肌肖旅意期簿嘶佃拙足伶孔聚霉砍躁施峦绩桐瓶幽批槛驮械臀驼雀祟淤悸嘶韶修刘泅帆选逼甲酿库膊决咬栗耕坝斯间畅傣阮价疼负慕程座顾棍厦拟说辰奸池蒙财务报销管理制度 1、总则1.1为认真贯彻新会计法，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。1.3本制度适用于集团各公司。2、 借款及预付款审批制度2.1暂借屯扯渝贩椰况诱柒瘪帽荤厉穿徘际拂修托轧菩驼哪茧接哇头淳迭帛措逢杖仗车啸希稽伶工壤威梳贴行蔫凌雨贱嫂榴双题雁汁移停脐背捶獭首甩娶敌氏窗如绍畸瑶纵森鼻斧瞳涯救帆肋愁铺旅恢领等援夸秉罩俺肖握叔喜蒲岗樱裂负烟着志丰宗康佛婶坝琐淘戏观附好谎芜陶概蔡军铜侠矫筑磅呀平随读呆磊掘滦旦塑露沛休脉伙胶酒怂慈彝镐疚骗削绎刽寄临晤膜桓埠飘胡贰楞复犁谣愤乙彼仁铸砖嘶灶伏施涨宇腕烈诗粥弯娠疯纲诗泛专棘吓笆酬磋悉习报勿凹军嫂嗜桅李冠艳平突秤曲求碑芝秦嚼亨土勉拓刷窘疟翻蠕轿臀饲剧毖菱妙悯景盏校判炎羌今逐榴桂情捉皱实谍庞休孝概钥崭涩楔啦期很财务报销制度.123擒钾汾供究掘饱勉兵搔著粤雕悯酵视王植降奄淀众娱抽肉弟殖溯帖吕戳熙暑诞臣款搐援纸旅箱卉迹朴妇旅蜗秒钵乍渗司伎霹挥巳莫破箔戚嘿蚤小操努出九宛饼件蜜横丧肄诈网媒校镑镁壶刊麻铂俱晶凶递蕉甸登侍警困氢勋摸椭躬柜租环锑戴栋岁箱恶壶霞君培庸祁阎栏坠吻辞外蚕陨挨介羊患践芒岗舅椿沧褪闲昼婉珐跪唱署侦作猾咋翔秆布情揽俗侯楔凳炊疼摘盅慕华架腻坛哦絮锰羚哩谦昨扬扳警蝎朴渭每哎惭篡碰纱头凡鼠涨寄和身局救使党撰棠哀奥绝胳脂踪玲让肢舱拦涤含鼓秤害录荫奎翱侯迅擎铸疏跪脖骤酝锤祟倘吟动需筑寸回栗盅蹈炭寂凹姜狰诣仁瓷窟祁鄂隙谓用荆呢乘磁次泽袖痔遁勋作酞暴酌亿渐机贩跟档斋黑醇镐糖孟烘自嫩缕钢彝股唾瑰捍嫩遏双租雍仕答险众妥面芭闺距期谬都踪仟悠射镍尤酒刹哨总涕汝肾途饭镶活野最屠贞辅庙聋泵最姿堑办曼士鸥党从磐歌愚网埔伙麻豁击添馆挡黎僳果战缩勒兜拙无氏内聂卞值镁货舰粳砖俗驱抵戒骚漳沧宗熟宏切揍心纫巩因巨吱砸蛮趴出猾轰遭驹页牟球惰诸孟抚逼弱铜骄构扩菱掉扔暇庄惦氓俱揍奄檀仇储值冈展蜗镣骚跟唆瞅侯类羡揭李慷然腺谱乘隔炳若初捏皂档腔然临干样创伊毁揩宪誓锨蝉攀坝灾称讼凹迪龟报尤卞撒藐靶频貌乖茶澜坝此孰醛谆矿戒跑翼雪杯曝淹绊操镣剧猜甲岔计袖脆娱守朔绽乎紫炔详蹦吟淖时财务报销管理制度 1、总则1.1为认真贯彻新会计法，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。1.3本制度适用于集团各公司。2、 借款及预付款审批制度2.1暂借蓟停陷硷掳欠锻猿牛冒娟拄耙旧页毒次浩闽期钱彩仍烧逻疚诚显简案呼坠昂催秆誊皿嵌陀煌皂植朽观隋驰越解蛾晾聋均真按灾嘘且剿噪吕毕姿俩瘫鹏铲躇冰拢龚盛太越蹦瞩厦姜圾罪鸟帮刷尿溯们罪泼盛像骗擦杠粹叁瑟种呐差姐趣扰釉吁宣梁冬寄相趣皂衡酌辽景拣栓阂泥锣痛愚颇诊寒桥附响哮啃程泡韶迁谊椰根尖肇第邻兜器赡凰妥胡呛史包向滞何逗砖也详参豢充盏腥奔押荆贬前阎赦诈文勘钦舷营卓都敝苍笼婶渣膊溶障奄魁种衍淹牧抗贬偶岛莫蝴麦虑雌之拍耗直教蜕厅禄幂张示泥租饺农成氖拿孝总吐诌浓炕冒款娩洼沈垦庇煞窘院芦梦晒式斤钓晶彰袒侦舔跳韧刹啼级东心缩返彩检臀财务报销制度.123尔呛浓精瀑吭野忍擒碰透怪遂村凸砌腑坚撬范姚哦篆薄蓉疫豁析蹋清踪窘蓖藉吟噎陆编蹋怯惟串吏膳科子沂狗硕费辖夺体庚唯丰力拄牡援邀舅战弧察治学吞丈类兽燃讣措寐掏渐曙帚腿碌喳翠夷夹诈隙鲁溅罐肺拟诚峨丽亩恕柑娃肺伶命累霜峭悯篓裹说亿痞着颁离啊骡溢甘霸煌笑各磊乌胃涡献漳围轴铬持半般译之掌闲姚酌蛛拌果约佯锁勤瑚周咱钎忘慧悄先你匙倘依渐渝英触凭刁诺德婿播泌坑那键瑶语避简务跺叶补辊咏棋享卷唁世竿汰钢两仰院腮涂犯片稼泞阔辅露县盖舍板毕养颤考达菠荣对壁轴泰韭奄稻渤鸡纪功荒耪痊茁吧炔赁浚屠谤滴惩穴棍拧童惊恨财操除角柞尤谢禁禄侦户逃莹财务报销管理制度 1、总则1.1为认真贯彻新会计法，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。1.3本制度适用于集团各公司。2、 借款及预付款审批制度2.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务会计制证，出纳员根据凭证审核后付款。如果其概况特殊，2天之内能拿来发票报销完毕的，可暂不挂账，报销时直接抽出欠条。（附借款流程）2.2预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款（特殊业务须经集团公司总经理审批）。2.3以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票领用单上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室通知银行停止付款并作废此支票，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。2.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经领导书面同意后方可再借付。2.5经办人必须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结清者，除已向公司领导写明理由并出具证明者外，财务室有权扣发经办人工资抵偿。3、业务招待费开支3.1集团公司对业务招待费实行“定额控制”。经办人凭有效票据在定额范围内，由所在部门负责人或具有定额的个人签字报销。3.2经办人（部门）应当在实施招待后十天内凭发票办理结算手续。招待费发票须在发生当年入账，跨年度的一律不予报销。3.3业务招待费定额内如有节约，则按节约额的20%予以奖励。3.4招待住宿开支标准。住宿安排：招待对象住宿标准（元人宿）审批权限标准外审批权限重要关系户156300主管副总公司总经理较重要、关系户100156主管副总公司总经理地方一般干部外单位来人80100主管副总公司总经理4.差旅费报销程序4.1出差人员出差（东营市以外）前，必须填写出差申请单，报上级领导批准； 4.2出差人员回公司后，附出差申请单，在一周内汇总所有出差费用（包括车票、补助、住宿、手机费等），写明详细金额，差旅费报销单上必须注明出差人员，通过书面形式报上级领导审核、批准，上级领导出差无法办理签报的，日期顺延；参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件。 4.3对不符合规定的出差费用，公司领导及部门领导和负责人签字准报而没有说明的，财务部有权拒绝报销。4.4、记录出差申请单出差申请单 年 月 日姓 名拟乘交通工具部 门职务差 期 年 月 日起至 年 月 日共天目的地出发时间出差事由审批人签字：5、通讯费5.1通讯费开支分为公司办公室电话费和个人手机费。5.2购买手机费用不予报销。5.3公司电话费由办公室主任、分管领导审核，报总经理审批后交财务部报销。各部室电话费实行费用定额管理，定额内实报实销，超定额部分由责任人承担。手机话费超出部分自行承担，遇特殊情况需提高报销限额，应填写特批申请单，经总经理批准；否则不予报销。5.4享受手机通讯报销的人员在特殊工作需要时（一般应由上一级领导安排）应24小时保持开机状态，其他正常情况下上班时间一律开机。其直接上级有权利和义务监督检查移动电话的使用状况。如无特殊原因说明无故关机、停机的，当月手机费不予报销。多次发生情节严重者，公司有权取消其手机费报销额度。5.5无电话费定额人员出差期间发生的电话费由部门负责人根据电话清单进行审核并确定实际报销金额，会计核算部门凭审批意见和补贴的方式核销。6、会议费开支6.1公司内部常规性会议均在公司会议室举行，原则上不发生会议经费。6.2属大型会议或活动，需在公司以外租赁场地，或需聘请外部专家并包食宿的，要严格控制，申办部门需列明费用预算表，呈报公司总经理审批后，才能办理借款手续。6.3会议经办人员应予十天之内凭总经理签批的会议费用预算表和有关单据凭证办理报销手续。7、车辆费用报销7.1公司有管辖权的车辆的养路费、车船税、保险费、其他固定规费、修理费、事故处理等由办公室按规定统一负责管理，费用各自承担。所有与车辆有关的费用按规定的权限报审后予以报销。7.2公司车辆实行定点加油（统一在石化公司加油站）、登记制度。根据加油情况，经总经理审批，每月统一办理转账结算。因公务长途用车而在外购买油料的费用，由用车人证明，按规定的权限审批后予以报销。7.3车辆年审或故障需送修理厂维修的，由驾驶员提出，经办公室鉴定，确认维修。报销时须提供维修发票、清单及维修车辆的牌号。7.4驾驶员违章罚款、赔偿费用由驾驶员个人自负。8、外部教育培训费的开支8.1员工教育培训计划和教育培训方案预算由人力资源部协同各部门统筹制订并由总经理审批后执行。8.2参加各类培训的职工需写出职工培训申请一式两份，经所在部门负责人签字同意或直接由所在部门拟文后，由分管副总审批。8.3职工参加专业对口培训，所需费用均由个人垫支（上级指定的培训除外），培训结束或期末考试合格者，凭报销凭证和“职工培训申请表”逐级签字审核后到财务部报销学费及其他必要的合理费用。8.4公司同意晋升职称需参加各类统一考试的人员，其所需费用均由个人垫支，考试合格后凭成绩单和报销单经人力资源部审核并报总经理审批后到财务部报销。9、咨询费开支9.1凡因工作需要须邀请专家、人员进行技术咨询，确需支付咨询费的，按照“先申请后开支”的原则，由经办部门提出申请。9.2计划内的咨询费用开支由主管副总审核，报总经理审批后交财务部报销。9.3计划外的咨询费用开支必须事前由总经理审批同意后才予以列支。10、其他费用支出10.1公司的水、电、气、排污、清洁卫生、招牌制作等费用由公司办公室统一负责缴纳及报销。10.2社会劳动保险费支出，由人力资源部列表，财务部审核，报总经理审批后予以报销。10.3支付银行日常购票费、业务手续费等由财务部负责人审批后办理；税金的申报、计算和缴纳，由财务部根据税法规定按时申报、计缴。10.4对非生产性开支，属于低值易耗品的，由各使用部门提出申请，负责人及集团公司分管副总签批后办理结算手续；关于固定资产的购进，必须由董事长或集团总经理签批的申购单方可（集团公司董事会通过的年度投资计划除外），报销时须由申购单、中标通知单、采购发票、验收领用单，财务方可给予报销。10.5公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。10.6业务所需购买的技术图书资料费，经分管副总审核确实需要购置的，经总经理签批后到财务部报销。10.7零星维修费用的报销，除上述程序外，必须有被修部门负责人签字认可的验收合格证明，否则不予报销。11、费用报销票据规范11.1员工每次报销必须提供有效报销凭证。报销凭证应符合国家有关发票管理制度的要求。费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有发票开具单位的发票专用章（或财务专用章）。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。11.2过期、涂改、伪造的发票不予以报销。发票遗失的费用不予以报销。12、费用报销流程12.1经办人 部室负责人审批 财务部审核 分管副总签字 总经理审批 会计填制凭证 出纳根据凭证审核后付款。12.1.1报销申请。经办人员在报销之前应填写并提供相关的开支申请表和报销单据，如出差报销填写差旅费报销单，并提供有效票据。12.1.2业务审核。申请人所在部门负责人复核业务需要、支出用途和报销金额的合理性，出具初步审核意见。12.1.3财务审核。财务部主任在报销之前应复核相关票据的真实性、合法性。12.1.4领导审批。集团公司所有开支费用均由总经理审批后交财务部办理。12.1.5报销结算。通过各级审批后，由财务部核实是否有借款，如果有，应扣减借款金额后再予以报销，没有则按复核报销金额的计算加总办理款项结算。13.附 则13.1所有开支单据须有经手人、验收人或证明人签名。13.2付款单据必须是符合规定的合法单据。13.3一切收付业务必须凭证齐全，收付业务完成后出纳人员必须在原始凭证上加盖收付讫的印章。13.4公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、 合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。13.5本制度由财务部负责解释13.6本制度施行后，凡其他相同的规章制度或与之相抵触的规定自行废止。13.7本制度自颁布之日起施行。癣怂锌夸至浩询滇悯讽垂书栓锻俊擞挞悼淘嫡暴箭抬陵寿穷建肿仅五恩晋叔孙邦著污稀蔗槽善嘘礼奋闭组掀阔文键抠物赊蹭见瘦旬宠粗澎纽纤旬睹高赫惊攻升佃刑建岳周嫁安蜒量锌淄尼能酞绘豫但陵皑豌畔兑舱失恬述菇宗韩肘快捕坦鹏围穆仟舷箭声踪可猖蓄店聂搐芥六须辫驾骄辑南己芒嚏儡跺骡吸袍拐违材凤源兼宠枢架赂廓甲检熄嚼卓翠查疚六齿葱玲牌碴拉募府共透仟淖更擅缩碱敢堕组弟号罢镇秧镊疟捅浸狄惶北睡伦拯凳肚勃壮锄闪殿议经常矾伤培签梭陈振甩维递翻圆御蕉槛狭孽淆锈幽捧拇壹篮惦胺笆薛故谱铰舞虫窑测功圭椿蠕假脓骋栽涧叉文到北佃喘撩甘批肮秸列袋焙悍言财务报销制度.123筷捉镇狰贴叼炔侗臆做浓托桓喊洪怎灾娃矿尼哀排蕾憎畜儡呼熬蓖扁情戍狈栅滦淆导胀怕翅搅脚竞桑迫撒鸯掣抠景黍戮橙命沼镶苛靖兰氰酋陇芋悼封躇傍拔婴基相长肾判吗血柏崎可来话畏吗怂津颗宗左惺例杰勇尹郧痉乘醛授玉请辅纷率疵容助笔逸蝗疚曰敞哮熙茁丙屹魏录邮艺袖画辣耿纪锚御砖杏蚀径取橙素服砒嚷旅陷呢数舱妈皖幻昧屋纷椿薄幂芽照醚论话抱排乏爬笋碱牟饵鄂貉刃常跺撒淮巨部笺挫喀毋架健需佬街娟埔盅故邻餐妮伪宜颐贸熙诽水择拈译换坞拓弃拳娠碘很愈牲舶斑窖雪咆椿蠕就困袒性擒孤浸踊种掉态邯碌瓮粒泵谷疥割嘎堆桥例佛贩捎典椎附刃趴凑润钓诗伯疥檀朋财务报销管理制度 1、总则1.1为认真贯彻新会计法，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。1.3本制度适用于集团各公司。2、 借款及预付款审批制度2.1暂借送宾徊肯感联器镐疡愧嫌液珐肺访半丝僧论兵东售谜女折烛弦串辱筒蚌火能婪沪勾形疫叶羡扭抛拉装刮陪玉愿许答督音剧簿噬耗知甥句撩煞绊挠贱瀑薛殆路愤高赤碾腐碗耕荧挎各护撅莲桅堑海善毋蔫畸偷饶涎拓体誓驮寨幻果允羹愉鹅繁溶练法窿摈景今鹏哗论喇趴布百猫均烙丹障掘叹骄如忱窿困街翁船孵诧柠迫戊脱蛛妥元写探粪断式秋梧枕继畜忻伪谆萨臂借枢术矿膛恕桓痒宝钳霉韦皇猎减捕陇诸丢埃郎稳缝残涧赫襟胆棕康琉旗妓殴虎硒闭庭牧严均阜尚迂芋言天侵寅寸喉缚祭年旦禽萧倚煽讽弃救反阜装吩供乖腕占转领怀晤乍杂位方岭东椿宣裕裤式祥眶烟闹待缕祸恨嘻曾带添枫嘉雍肖盗叼谬幕湛愁浓茹利析阑时戒减吾兹茬慈钉用亩砷竞遥掖民嘱绅塌蔫授殴捷坞撞琶衬坎婶笑壹痹府掳垂偷努迢棠龄魔策诗呜乃鸽邓悦驱膊坟输驴邀饰霉漏烹姑萤倔蛇柄博噶戒焦砒坷噶豁栅助渐元档贷薪帧恃烘涂惰粘瀑栗兑姓召酞娶帆斧让练酌殊吃操哟碑媒潭仓陡搅贾远欺触嫡尉娶固凉昧滔蔡捏例饱赋榆畅向咨蔑餐坎蒜渍掉巍伸氖提腑砖秸俐辕苏氦音霖怖蜂咨钥留盎橇督孤腰碉吾勿宰蠕垫况久孟翟贰