卓越智慧树营运资金管理章节答案

1【多选题】3分哪些活动属于资金运用的经济活动ACA投资活动B筹资活动C经营活动D理财活动正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分在广义的营业观下，哪些属于营业活动的收益ADA公允价值变动损失B营业外收入C非流动资产处置损失D投资收益正确查看答案解析本题总得分3分3【多选题】3分哪些资金是通过筹资活动筹集来的资金BCA应付职工薪酬B长期借款C股东增加投资D应付账款正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金错A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分复星医药2012年利润较2006年利润有大幅增长，主要得益于投资活动创造了更多利润对A对B错正确1【多选题】3分在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应该从总资产中扣除ACA应付职工薪酬B长期借款C应付账款D短期借款正确查看答案解析本题总得分3分2【单选题】3分以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标CA流动比率B速动比率C财务杠杆系数D资产负债率正确查看答案解析本题总得分3分3【单选题】3分按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分在财务数据相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。错A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分传统财务指标总资产报酬率（总资产报酬率息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分以下哪些项目属于营销渠道的营运资金ADA应收账款B在产品C预付账款D成品存货正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分根据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金ABDA采购渠道营运资金B生产渠道营运资金C投资渠道营运资金D营销渠道营运资金正确查看答案解析本题总得分3分3【单选题】3分流动资产与流动负债之间的差额表示企业对营运资金的需求错A对B错正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分流动资产与流动负债之差能反映企业的短期偿债能力。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分营运资金需求预测的基本方法有哪些ABDA周转期计算法B回归分析法C增量预测法D比率分析法正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分财务预算包含以下哪些内容BCDA销售预算B资产负债表预算C利润表预算D现金流量预算正确查看答案解析本题总得分3分3【单选题】3分采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（D）。A现金B应付帐款C存货D公司债券正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为AA175B70C84D119正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分现金流量预算是全面预算的核心对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【单选题】3分某公司的部分年末数据为流动负债60万元，速动比率25，流动比率30，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（C）。A12次B24次C167次D15次正确查看答案解析本题总得分3分2【单选题】3分某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为AA72天B75天C84天D90天正确查看答案解析本题总得分3分3【单选题】3分所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。错A对B错正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分业务流程周期存货周转期对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分应付账款周转期越小越好错A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金ADA应付账款B应收账款C短期银行借款D应付职工薪酬正确查看答案解析本题总得分3分2【单选题】3分1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低（D）A三个月付息银行借款B含现金折扣的三个月到期应付账款C无现金折扣的三个月到期应付账款D无现金折扣的半年期应付账款正确查看答案解析本题总得分3分3【单选题】3分以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险CA流动比率B速动比率C短期金融性负债占营运资金之比D资产负债率正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求错A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因ABA应收账款B应付账款C短期借款D存货正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用BCDA软控股份获得了更多的短期银行借款B福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款C软控顺利实现了销售，并及早收回了销售款D光大银行获得由软控提供担保的贷款业务正确查看答案解析本题总得分3分3【多选题】3分企业集团实行资金集中管理改革，有哪些直接好处BCDA降低集团应收账款总额B降低集团总体贷款额度，节约融资成本C降低存货占用水平D降低集团货币资金占用水平正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分业务流程是影响企业营运资金管理绩效的战略性影响因素之一。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分企业采用供应商管理库存模式，能够有效降低存货占用水平。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分在海尔“大客户应收保理模式”中，海尔主要调用了哪些供应链资源ABA选择优质的大客户，推行直销模式，消除不必要的中间代理环节B将优质客户的应收账款通过保理业务，卖给国际化银行，间接实现现货现销C获得客户的预收账款，以缩短资金回款期D运用自身信用，为客户提供贷款担保正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分戴尔模式从整个供应链层面提升了营运资金管理绩效，主要体现在哪些方面ABCA供应链生产以客户订单为起点，由推式变拉式，减少产品积压B戴尔通过与供应商共享产品订单等信息，提升供应链响应速度，缩短产品生产供货周期C由供应商代为管理库存，降低电脑零部件存货在供应链中的资金重复占用程度。D与供应链上下游商业伙伴联合向银行贷款正确查看答案解析本题总得分3分3【单选题】3分在2004年至2009年之间苏宁电器为了实现迅速扩张，主要依靠（）方式缓解资金压力BA银行短期借款B供应商商业信用C银行长期借款D股东资金投入正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分商业模式创新是从根本上提升企业营运资金管理绩效的重要途径之一。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分企业与供应商关系、客户关系、银企关系等商业伙伴的关系是企业营运资金管理的战略性影响因素。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分中石油集团的司库管理体制，在流动性管理中，都采取了哪些手段（ABC）A建立营运资金量合理控制机制B实行结算集中C优化现金池管理D存货集中管理正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分2、中石油集团司库管理体制所设计的管理指标包括哪几大类（ABCD）A、B、C、D、A流动性管理B融资管理C投资管理D风险管理正确查看答案解析本题总得分3分3【多选题】3分以下哪些利益相关者能够对企业营运资金管理产生重要影响ABCDA企业投资者B供应商C顾客D企业经营者正确查看答案解析本题总得分3分4【单选题】3分中石油的司库体系将原“资金”管理的概念扩展到对“金融资源”的管理，全部金融资产、金融负债以及影响融资成本和投资收益的资源列入管理范畴。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分5【单选题】3分供应商是企业重要的外部利益相关者之一，能够通过影响企业的采购环节业务流程进而影响企业采购渠道营运资金。对A对B错正确查看答案解析本题总得分3分1【多选题】3分在由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理调查中，都运用了哪些指标ABCDA营运资金配置分析指标B营运资金来源与财务风险分析指标C营运资金管理绩效分析指标D利益相关者关系指标正确查看答案解析本题总得分3分2【多选题】3分由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理年度调查体系包括哪些ABCDA国内外研究进展调查B行业调查C地区调查D专题调查正确查看答案解析本题总得分3分3【多选题】3分在进行企业营运资金管理状况大样本调查中，常