金融保险企业会计公式大全.doc

学会计网()是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。1. 市场货币流通量测算方法(1) 商品流通计算法市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数(2) 银行现金收支计算法市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度(3) 用国民收入消费额测算市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值国民收入/消费额=国民收入使用额（1积累率）2. 货币流通规律流通中需要的货币量=(流通中商品量商品价格)单位货币流通次数流通中商品价格总额单位货币平均流通次数流通中需要的货币量（商品价格总额赊销商品总价格互相抵消支付总数到期支付总额）单位货币的平均流通次数3. 货币需要量流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数市场货币需要量=（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份）4. 货币流通量本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额本年回笼总额本期货币流通量上期货币流通量或本期货币投放差额回笼或本期货币流入数额流出货币流通速度（次数）流通中货币周转总额流通中平均货币量货币周转次数某年社会商品零售总额某年流通中的平均货币量5. 货币乘数货币乘数存款准备金率6. 货币增长率货币增长率（计划经济增长数）（1+计划调价幅度）/（1+货币流通速度变化率）=计划经济增长率+计划调价幅度货币流通速度变化率7. 纸币流通规律单位纸币所代表的金属货币量流通中需要的金属货币量流通中的纸币总额单位纸币所代表的金量货币需要量货币发行量8. 纸币贬值率纸币贬值率（货币需要量货币发行量）9. 现金归行速度现金归行次数某期（年）银行现金收入总额同期（年）市场平均现金流通量10. 利率存款利率付出利息额存入资金额贷款利率收入利息额贷出资金额利率的换算:日利率月利率年利率月利率日利率年利率11. 贴现率贴现率贴现利息票据面额12. 贴现率与实际利率的换算贴现率利率（利率时期）利率贴现率（贴现率时期）13. 再贴现率再贴现率再贴现利息再贴现票据票面金额14. 存款准备金率存款准备金率缴存中央银行存款额吸收存款总额15. 超额存款准备金超额存款准备金各项存款余额各项贷款或投资余额16. 资金融通率资金融通率本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额本期（年）资金周转总额17. 企业存款计划本期企业存款计划额（上期企业存款平均余额上期企业销售总额）本期企业计划销售总额或其它因素企业存款预测存款增加额平均余额（计划期企业销售收入上期企业销售收入）上期企业销售收入预测期企业存款平均余额上期企业存款平均余额计划期企业存款增加额预测期（计划期）企业存款平均余额（上期企业存款平均余额上期销售收入）计划期销售收入计划期企业存款平均余额最后一期企业存款平均余额平均增加速度18. 城镇储蓄存款计划本期城镇储蓄存款计划增加额（上期城镇储蓄存款增加额上期城镇居民货币收入）本期城镇居民货币收入或其它因素19. 信贷计划准确率信贷计划准确率年存、年贷实际发生额年存、贷款计划数额20. 存款必要量存款必要量以转账结算方式进行的商品和劳务供应额存款的平均周转次数21. 存款周转率（次数）存款周转率存款存入发生额存款平均余额22. 存款占贷款比例存款占贷款比例各项存款余额各项贷款余额23. 存款增长（减少）率存款增长（减少）率（本年各项存款平均余额上年各项存款平均余额）上年各项24. 存款平均余额年(月、季)存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数25. 存款资金占全部资金来源率存款资金占全部资金来源率各项存款（平均余额）各项存款（平均余额）自有资金（平均余额）借用联行资金（平均余额）26. 产值存款率产值存款率（企业存款平均余额企业总产值）销售存款率企业存款平均余额企业销售收入总额）27. 流动资金存款率流动资金存款率=企业存款平均余额/流动资金占用总额100%28. 最少存款总额最少存款总额（万元）=最少贷款额（万元）/1存款准金率29. 人均存款率人均存款率=全年存款平均余额/全年职工平均人数人均存款率=（全年存款平均余额/业务平均人数）（业务平均人数/全行职工平均人数）或=业务人员人均存款率业务人员占全员比重30. 贷款产值率贷款产值率=（值总额资金贷款率）/贷款平均占用余额100%31. 贷款销售率贷款销售率=销售总额/贷款平均余额100%32. 贷款回收率贷款回收率=贷款收回总额/贷款放出总额100%33. 贷款逾期率贷款逾期率=逾期货款累计额/贷款发放累计额100%34. 贷款挪用率贷款挪用率=挪用贷款累计额/贷款发放累计额100%35. 贷款坏账率贷款坏账率=贷款坏账总额/贷款发放累计额100%36. 贷款周转率（次数）贷款周转率（次数）=年（季）贷款收回累计数（剔除转期数）/年（季）贷款平均余额37. 贷款周转天数贷款周转天数=（贷款平均余额计算期天数）/贷款累计收回额 或=计算期天数/贷款周转次数38. 贷款发放周转率（次数）贷款发放周转率=各项贷款累计发放额/各项贷款平均余额39. 贷款周转加快（减慢）率贷款周转加快(减慢)率=本期(年)贷款周转上期（年）贷款周转次数上期（年）贷款周转次数40. 贷款的物资保证贷款的物资保证定额流动资金占用总额反应购贷款不符合贷款条件的物资自有及视同自有流动资金41. 贷款利息收入率贷款利息本收入率（贷款利息收入总额贷款平均占用余额）42. 贷款成本率贷款成本率（各项存款及视同存款利息支出工资支出各项费用支出损失支出）各项贷款平均余额43. 贷款指标运用率贷款指标运用率（贷款累计发出数贷款指标数）44. 贷款物资适用适销率贷款物资适用适销率（符合经济要求的适用适销物资总额贷款总额）45. 贷款物资保证率贷款物资保证率（贷款物资保证额贷款余额）46. 贷款利用节约（多占）额贷款利用多占额（）节约额（）本期百元销售（产值）贷款额基期百元销售（产值）贷款额（销售基期产值总额）47. 贷款利用节约（多占）率贷款利用多占率（）节约率（）节约贷款利用多占额（销售本期产值总额销售基期产值贷款率）48. 结算贷款折扣率结算贷款折扣率（销售收入销售成本）（销售收入代垫运杂费）49. 结算贷款发放率结算贷款发放率结算贷款折扣率50. 结算贷款金额结算贷款金额托收凭证总额结算贷款发放率51. 结算贷款期限结算贷款期限凭证传递往返邮程时间双方银行内部办理手续时间各两天承付期天结算贷款期限邮汇贷款期限邮程单程天数电程天52. 资金贷款率资金贷款率银行贷款平均余额（企业自有及视同自有资金银行贷款平均余额）53. 销售贷款率销售贷款率（企业贷款平均余额企业销售收入总额）54. 最少贷款总额最少贷款总额固定成本（元）每万元贷利差（元）55. 必达贷款总额必达贷款总额（万元）预期利润（元）固定成本（元）每万元存贷利差（元）56. 托收承付结算贷款利用率托收承付结算贷款利用率托收承付结算贷款余额托收承付结算贷款可用额托收承付结算贷款可用额发出商品总额（结算贷款折扣率）57. 人均贷款率人均货款率贷款平均余额职工平均人数（贷款平均余额信贷资金平均余额）（信贷资金平均余额职工平均人数）信贷资金利用率人均信贷资金率58. 产值贷款率产值货款率（企业贷款平均余额企业总产值）59. 固定资产贷款资金使用率固定资产贷款资金使用率=本期（或累计）固定资产投资完成额/本期（或累计）贷款支用额60. 固定资产贷款归还本息所需时间贷款归还本息所需时间=款项目贷款本息总额基建收入（应交财政部分）（年上缴利润年上缴折旧基金年固定资产占用费）61. 农贷资金可用率农贷资金可用率可用资金贷款指标100%62. 现金结算率现金结算率现金结算额（或笔数）转帐结算额（或笔数）现金结算额（或笔数）转帐结算额63. 转帐结算率转帐结算率转帐结算额（或笔数）转帐结算额（或笔数）现金结算额（或笔数）现金结算率64. 结算凭证入帐率结算凭证入帐率（当日受理凭证已入帐资金当日受理全部凭证资金）65. 结算资金周转率结算资金周转率结算帐户资金支出发生额结算帐户资金平均余额66. 结算资金平均在途期结算资金平均在途期结算资金周转率结算帐户资金平均余额结算帐户资金支出发生额67. 会计核算差错率会计核算差错率核算差错笔数核算业务笔数100%68. 会计差错降低率会计差错降低率（上期（年会计差错率本期（年）会计差错率）上期（年）会计差错率69. 异地托收延付率异地托收延付率（异地托收发生延付累计金额代收异地托收结算凭证累计金额）70. 异地结算延付搞活率异地结算延付搞活率（异地托收延付后分次划回的累计金额异地托收发生延付累计金额）71. 发出商品拒付、延付率发出商品拒付、延付率一定时期拒付、延付总额（或笔数）同期发出商品总额（或笔数）72. 同城票据抵用率同城票据抵用率（当日入帐抵用资金同城票据交换资金）73. 人均钞票率人均钞票率全年清点钞票总张数出纳部门职工平均人数74. 人均收款效率人均收款效率（捆数）收款清点捆数（千张）收款员人数75. 现金收付差错率现金收付差错率（现金实际差错金额现金收付总额）76. 金银重量和价款金银纯重纯重量成色（含金量）价款金额原重量成色单价77. 金的含金量成色（含金量）数4.15%78. 单位库存现金限额单位库存现金限额（某单位平均每月支付的日常零星开支现金总额）核定库存天数79. 储蓄率储蓄率（储蓄存款增加额居民货币收入总额）80. 储面率户数储面率（储蓄存款户数辖区人口总数）人口储面率（储蓄存款笔数辖区人口总数）81. 储源储源居民货币收入消费支出82. 储蓄存款稳定率储蓄存款稳定率（储蓄存款最低余额储蓄存款平均余额）活期存款稳定率活期存款占储蓄存款的比重定期存款稳定率定期存款占储蓄存款的比重83. 储蓄存款巩固率储蓄存款巩固率（储蓄存款付出总金额储蓄存款收储总金额）84. 储蓄存款周转率储蓄存款周转率（次数）储蓄存款付出总金额储蓄存款平均余额85. 储蓄存款成本率储蓄存款成本率（储蓄利息支出各项费用）储蓄存款平均余额86. 储蓄潜力储蓄潜力居民手持货币收入消费支出储蓄存款其它支出储蓄资金率储蓄存款增加（或减少）额储蓄存款收方发生额100%（储蓄存款收方发生额储蓄存款付方发生额）储蓄存款收方发生额100%（储蓄存款付方发生额储蓄存款收方发生额）100%87. 储蓄可贷率储蓄可贷率活期存款平均余额（1活期存款准备金率）定期存款平均余额（1定期存款准备金率）（活期存款准备金率）活期存款占储蓄存款的比重+（1定期存款准备金率）定期存款占储蓄存款的比重88. 储蓄存款增长（减少）率储蓄存款增长（减少）率=（本期储蓄存款平均余额上期储蓄存款平均余额）上期储蓄存款平均余额100%89. 储蓄存款提前支取率储蓄存款提前支取率定期储蓄存款提前支取金额总额储蓄存款付出金额总额100%90. 储蓄存款到期转存率储蓄存款到期转存率（定期储蓄存款到期转存金额总数储蓄存款付出金额总数）91. 储蓄存款平均存储天数储蓄存款平均存储天数年（季、月）天数年（季、月）储蓄存款周转率92. 储蓄存款平均存储天数储蓄存款平均存储天数年（季、月）总天数年（季、月）储蓄存款周转率93. 储蓄存款实存天数年月日化天数加减法：实存天数年差天数支取月支取日存入月存入日94. 储蓄存款利息应付利息数本金存期利率95. 储蓄定期存款利息基数月利息基数元月利息日利息基数元日利息96. 储蓄活期存款利息每笔存款余额的计息积数存款余额实存天数应付利息累计计息积数日利率97. 储蓄存本取息存款利息() 按期取息：每次支取利息金额本金每次取息期利率() 过期支取得息：过期支取利息金额本金实际存期利率98. 储蓄整存整取存款利息() 到期支取利息：到期支出利息本金时期利率() 提前支出利息提前支出利息本金实际存期相应利率() 过期支取利息过期支出利息本金实际存期原订利率99. 储蓄积零成整存款每月存储金额每月存储金额本息合计数月数（月次和月利率）月次和（存储次数）存储次数100. 储蓄会计差错率储蓄会计差错率（本期储蓄会计差错笔数本期储蓄会计业务量总笔数）101. 储蓄出纳差错率储蓄出纳差错率（本期储蓄现金收付差错金额本期储蓄现金收付总额）102. 人均储蓄存款率人均储蓄存款率储蓄存款平均余额储蓄部门职工平均人数103. 个人储蓄率个人储蓄率（某时期个人储蓄存款同期个人可支配的货币收入）104. 百元工资吸储率百元工资吸储率（城镇储蓄存款净增额国家工资支出总额）105. 农民现金收入吸储率农民现金收入吸储率（农村储蓄存款净增额农民现金收入总额）106. 保值储蓄应付利息保值储蓄应付利息应付储蓄利息本金（当季年贴补率）实存天数107. 信贷资金运用率（次数）信贷资金运用率（次数）各项贷款累计发放额（信贷基金各项存款借用资金（或减上存资金）108. 信贷资金利润率信贷资金利润率（利润额信贷资金平均余额）（贷款平均余额信贷资金平均余额）（利润额贷款平均余额）信贷资金利用率贷款利润率109. 信贷资金成本率信贷资金成本率（各项利息支出各项业务支出各项费用）各项存款平均余额110. 信贷资金损失率信贷资金损失率（各项资金损失额各项资金平均余额）各项资金信贷基金各项存款借用资金（或减上存资金）111. 银行利润银行利润各项利息收入各项利息支出各项管理费112. 银行利润增长（减少）率银行利润增长（减少）率（本期（年）纯益数上期（年）纯益数）上期（年）纯益数113. 银行贷款利润率银行贷款利润率（贷款利润额贷款平均余额）（贷款利息收入贷款平均余额）（贷款成本贷款平均余额）贷款平均利息率贷款成本率114. 银行基本工时消耗率银行基本工时消耗率（每笔业务基本耗时每笔业务全部耗时）每笔业务基本耗时本期柜面业务耗时本期柜面业务总笔数第笔业务全部耗时本期银行各部门业务耗时本期银行各部门业务总笔数115. 银行业务量均衡系数银行业务量均衡系数年日平均业务量年最高月日平均业务量116. 银行业务平均先进定额银行业务平均先进定额（制度工作时间生理卫生工作时间）业务量均衡系数基本工时消耗率平均先进工作效率117. 银行成本费用降低率成本费用降低率上期（年）贷款成本率本期（年）贷款成本率上期（年）贷款成本率118. 劳动利润率劳动利润率（贷款平均余额职工平均人数）（利润额贷款平均余额）职工人均贷款发生率贷款利润率119. 传票平均费用传票平均费用费用开支总额传票总张数120. 人均传票率人均传票率（全行处理传票总数业务人员平均人数）（业务人员平均人数全行平均人数）业务人员人均传票率业务人员占全行人数的比重121. 单位纸币代表的金量单位纸币所代表的金量货币需要量流通中的纸币数量流通中纸币量（待实现的商品总量商品价格）纸币流通速度122. 存款率存款必要量以转帐结算方式供应的商品、劳务价格总额存款平均余额存款周转（次数）以转帐结算方式供应的商品、劳务价格总额存款平均余额123. 企业存款率企业存款率（报告期企业存款平均余额（或期末平均余额）报告期产品销售收入（或商品销售）124. 派生存款额派生存款额原生存款总额（准备率付现率准备率付现率原生存款总额）125. 储蓄存款率（） 城镇收储率，其计算公式为：城镇收储率（报告期城镇储蓄增加额报告期城镇工资支出总额）（） 农村收储率农村收储率（报告期农村储蓄净增额报告期农村农民现金收入总额）（） 国民收入收储蓄率，其计算公式为：国民收入收储蓄率（城乡居民储蓄净增额国民收入额）126. 储蓄存款巩固率储蓄存款巩固率（储蓄存款收储总额储蓄存款付出总额）储蓄存款收储总额127. 人均储蓄额平均每个城镇人口储蓄额报告期城镇储蓄平均余额报告期城镇人数平均每个农村人口储蓄额报告期农村储蓄平均余额报告期城镇人数128. 企业存款增长（减少）率企业存款增长（减少）率（本年企业存款月平均余额上年企业存款月平均余额）上年企业存款月平均余额129. 储蓄存款增长（减少）率储蓄存款增长（减少）率（本年储蓄存款月平均余额上年储蓄存款月平均余额）上年储蓄存款月平均余额130. 存款运用量() 运用按产值计算的存款周转率（产值存款率）控制存款运用的宏观规模，其计算公式为：存款运用量（贷款总规模）工农业总产值计划值按产值计算的存款周转次数() 运用国民收入贷款率控制规模，共计算公式为：存款运用量（贷款增量）国民收入计划增加额国民收入贷款率131. 各项存款增长（减少）率各项存款增长（减少）率（本年各项存款月平均余额上年各项存款月平均余额）上年各项存款月平均余额132. 保险费保险费=保险金额保险费率133. 保险费率保险费率=保险费/保险金额100% =保险净费率（1+附加费率）134. 保险净费率保险净费率=保险额损失率（1+危险附加）保险额损失率=保险标的损失额/投保金额100%135. 保险附加费率保险附加费率=业务费用开支总和/保险费收入总额100%136. 保险出险率保险出险率=赔款案件总保额/保险总金额100%137. 保险赔偿率保险赔偿率=赔款总额/保费收入总额100%138. 保险平均费率保险平均费率=保费收入总额/保险总金额100%139. 保险折扣率保险折扣率=免交保险金额/按原费率计算的保险费100%140. 保险免赔率保险免赔率=免除赔偿责任额/限度内保险损失额100%141. 保险损失率保险损失率=保险赔款/保险金额总和100%142. 保险标的保障程度保险标的保障程度=保险金额/损失当时完好财产的实际价值100%143. 保险标的损失程度保险标的损失程度=（损失当时的实际价值受损后的残值）损失当时的实际价值100%144. 人身险投保率人身险投保率（投保人数可投保人数）145. 财产