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文档简介

1从银行取得期限为六个月，年利率为9%的借款50000元存入银行借 银行存款 50000 贷 短期借款 500002收回其他单位欠缴2800元存入银行借 银行存款 2800 贷 应收账款 2800.003职工出差报销差旅费1180元，余款退回现金（原借款金额1500元）借 管理费用差旅费 1180 库存现金 320 贷 其他应收款 15004购入甲材料2000千克 单价9元 乙材料1200千克 单价4元 发票注明的增值税为3876元价款未付借 材料采购甲材料 18000 -乙材料 4800 应缴税费-应交增值税 3876 贷 应付账款 266765银行存款3200元支付甲，乙材料外地运费 按重量分配借 材料采购-甲材料 2000 -乙材料 1200 贷 银行存款 32006仓库发出材料 A产品生产好用70000元 B产品生产好用30000元借 生产成本-A产品 70000 -B产品 30000 贷 原材料 1000007预提应由本月负担的本月初借款利息375元借 财务费用 375 贷 应付利息 3758月末分配工资费用，其中：A产品生产工人工资26000元 B产品生产工人工资14000元，车间管理人员工资10000元 厂部管理人员工资8000元借 生产成本-A产品 26000 -B产品 14000 制造费用 10000 管理费用 8000 贷 应付职工薪资-工资 580009按工资额的14%提取福利费借 生产成本-A产品 3640 -B产品 1960 制造费用 1400 管理费用 1120 贷 应付职工薪资-职工福利费 812010用现金支付车间设备修理费800元借 制造费用 800 贷 库存现金 80011集体奔涌固定资产折旧 其中：车间设备折旧额1700元 厂部设备折旧额1300元借 制造费用 1700 管理费用 1300 贷 累计折旧 300012企业销售A产品10台 单价5600元 增值税额9520元 款项未收到借 应收账款 65520 贷 主营业主收入-A产品 56000 应缴税费-应交增值税 952013用银行存款支付销售产品的运杂费500元借 销售费用 500 贷 银行存款 50014销售A材料20000元 增值税税率17% 价款存入银行借 银行存款 23400 贷 主营业务收入-A材料 20000 应缴税金-应交增值
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