质量保障措施和服务方案2015.03.12.doc

目 录质量保障及业务配合措施一、对项目的整体认识二、组织机构三、质量复核制度四、质量保障措施（一）预结算协审质量保证措施（二）重大项目预结算协审质量保证措施（三）加急类预结算协审质量保障措施五、档案管理制度六、保密制度项目服务方案及服务承诺七、审计服务方案八、特别服务承诺一、对项目的整体认识根据区审计局的要求协助开展项目审计工作。具体审计内容包括：（1）工程预算（标底）审计；（2）工程结算审计；（3）竣工决算审计；（4）审计调查或专项审计；（5）绩效审计；（6）全过程跟踪审计；（7）审计复核；（8）其它安排的工作。按照南山区审计局规定的业务范围、内容和程序实施审计。负责审计事项的调查取证、分析判断和归纳，负责审计通知书、实施方案初稿、审计日记、审计工作底稿和审计报告初稿的编制；对甲方出具审计结论性文件提供必要的协助，负责审计中疑难问题和技术经济指标的收集整理，并报送相关信息和统计数据，负责审计档案的立卷和归档等。二、组织机构（一） 协审组织机构参与本咨询业务的专业人员分为协审负责人、协审人员各自的职责如下：1. 协审负责人（1）负责协审业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作；（2）根据协审实施方案，有权对各专业协审工作进行调整或修改，并负责统一协审业务的技术条件，统一技术经济分析原则；（3）动态掌握协审业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题；（4）综合编写协审成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件最终稿，并按规定签发最终成果文件和相关成果文件。2协审造价师（1）负责本专业的协审业务实施和质量管理工作，指导和协调协审人员的工作；（2）在审计负责人的领导下，组织本专业协审人员拟定协审实施方案，核查资料使用、协审原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；（3）动态掌握本专业协审业务实施状况，协调并研究解决存在的问题；（4）组织编制本专业的协审成果文件，编写本专业的协审说明和目录，检查协审成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。3.协审人员（1）依据协审业务要求，执行作业计划，遵守有关协审业务的标准与原则，对所承担的协审业务质量和进度负责；（2）根据协审实施方案要求，展开本职协审工作，选用正确的协审数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；（3）对实施的各项工作进行认真自校，做好协审质量的自主控制。协审成果经校审后，负责按校审意见修改；（4）完成的协审成果符合规定要求，内容表述清晰规范。（5）各成员在协审负责人的带领下，共同完成协审工作。（二） 协审人员安排根据本项目的实际情况，拟安排高级工程师及注册造价工程师担任协审负责人，负责直接和委托人沟通汇报，针对单项任务书，我们作出如下方案：1在准备阶段使项目组的每一个成员明确了解服务内容、范围、期限、方式、目标要求，资料提供、协作事项等。2制订详细的协审实施计划由协审负责人主持编制的协审实施计划一般包括如下内容：协审业务概况、协审业务要求、协审依据、协审原则、协审标准、协审方式、协审成果、专业分工、协审质量目标及协审人员配置等。3配置协审人员为协审业务配置相应的协审人员，包括相应的各专业造价工程师及协审人员。4协审资料的收集整理根据合同明确的内容，有专人负责收集委托人提供资料，并关注资料的（1）资料应真实；（2）资料的充分性，资料应满足协审计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；（3）资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。协审人员在协审负责人的安排下，收集、整理开展协审工作所必需的其它资料。5由技术负责人协调处理协审业务各层次专业人员之间的工作关系；审阅重要协审成果文件，审定协审条件、协审原则及重要技术问题；负责处理审核人、校核人之间的技术分歧意见。6公司大量的专业工程师和设备物质资源随时提供服务，随时解决委托人提出的问题。7按照计划在规定的时间内完成交办的任务。三、质量复核制度审计报告书实行三级复核制度，一般采用具体复核与总体复核两种方式。 （一）质量复核流程1、审计报告书的一级复核采用具体复核方式。复核人员为项目负责人或造价工程师或相关人员。复核方式由复核人员对项目的工作底稿就地逐条、逐项详细复核，并做好复核记录，签署复核意见。对不规范的工作底稿，项目负责人或造价工程师有权监督助理人员修改完善。 2、 审计报告书的二级复核为一般性复核。复核人员（即审核人员）为部门经理或其授权人员。复核方式主要在一级复核的基础上，采取具体复核与总体复核相结合的方式，对项目的重要事项，重要程序的执行以及工程造价咨询结论的确定等进行复核。对复核工程中发现的问题应及时提出处理意见，并督导项目负责人或造价师补充、修改或追加程序。对复核中发现的重大疑难问题，应及时向技术负责人或分管领导汇报研究解决，以确报执业质量。 3、审计报告书三级复核又称重点复核。复核人员为总审室，特殊情况下可由分管领导或其授权人复核。复核方式一般采取总体复核方式，主要是对部门经理提交的复核意见包括咨询工程中建施双方的重大分歧的解决进行复核，并签署复核意见。对复核中发现的问题应及时督导部门经理及相关人员进行解决，必要时可提请专家组会商解决，一般情况下，部门经理或相关人员应将项目报告书在拟出报告时间的前3天送交总审复核。 送达三级复核时必须提交以下文件， (1)审计报告及重大请示报告。(2)部门经理审核意见。(3)工作底稿。三级复核关键控制如下： ( 1)零审减额的工程一般情况不允许向委托方发初稿，要求主审人员写出详细分析意见书后，经三级复核程序确认。 ( 2)结算审核项目与送审金额发生较大幅度增加时，要求主审人员写出书面分析意见书，由项目经理同意报部门经理审核，总审室批准后办理。 ( 3)为保证三级复核的实施，要求各级部门实施报出初稿认可制度，主审人员完成审核初稿后报有关责任人经复核相关程序后方初稿方可与委托方、被审方见面。（二）质量复核内容 1、 一级复核对以下内容复核： （1）工程量、单价、总价的计算方法是否正确，工程计价程序、定额套用、费率、设备材料价格、人工单价的计取是否合规、合理；（2）工程造价结算原则是否与国家法律法规、招投标文件和合同约定相符；（3）审计取证手续是否完备，尤其是工程量现场斟测签证手续是否完备、现场测量底稿及工程量计算底稿是否齐全；收集的审计证据材料是否客观、合法、充分，工程结算所依据的相关工程变更联系单手续是否齐全、内容是否规范；（4）汇总数据及报告所附资料是否齐全。2、 二级复核对以下内容进行复核： （1）重要项目工程量计算的抽查； （2）执行的程序是否到位； （3）选用的复核方法与合同是否冲突、正确； （4）与建施双方一些关键性的分歧是否得到解决； （5）报告所附资料是否齐全； （6）其他有关内容。 3、三级复核对以下内容进行复核： （1）项目审计程序是否符合审计相关制度要求；（2）工程造价审计结果是否正确合理，工程造价结算方法和原则是否与国家法律法规、招投标文件和合同约定相符，与审计结果相关的审计事项处理是否合法、合规、合理；（3）所提交审计报告（审计结果函）初稿内容是否规范、完整； （4）重大问题是否得到解决；（5）工作底稿是否翔实。 （6）项目总结的要点、重点是否准确，咨询的技术特点是否归纳； 执业人员和复核人员在工作中认为需提请上一级复核人员关注的事项，要以书面形式报告。执业人员或复核人员对上级的意见未做出任何书面表示，则视同该执业人员或复核人员对其专业判断或重大问题的认可并承担相应的责任。需报告上一级复核人员关注的事项主要是建施双方的重大分歧及造价师之间的专业判断分歧。各级复核人员应对工作底稿的复核，作出必要的复核记录，提出复核意见，并注明复核时间、复核人姓名。凡未执行复核程序的审计报告，一律不得签发。 四、质量保障措施（一）预结算协审质量保证措施1、质量控制制度：为保证审计成果文件的质量，所有审计成果文件在签发前应经过审核程序，成果文件涉及计量或计算工作的，还应在审核前实施校核程序。校核人员和审核人员的职责如下： （1）校核人员熟悉咨询业务的基础资料和审计原则，对审计成果进行全面校核，对所校核的审计内容的质量负责； 校核使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正确；校核审计业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的审计原则和有关规定，计算数字是否正确无误，审计成果文件的内容与深度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；校核人员在校审记录单上列述校核出的问题，交咨询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交审校。（2）审核人员审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核审计条件和成果文件，对所审核的审计内容的质量负责； 审核审计原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性的计算结果；重点审核审计成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检查关键数据及相互关系；审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交审计成果原编制人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。（3）每份审计成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。2、工作程序：（1）编写审计实施方案。 业务承接后，由该审计负责人提出方案成立审计组。根据委托方提供的资料分析结果和项目实际情况，审计组工程协审人员应及时提出项目实施建议，由协审负责人编制具体的协审项目实施方案。该方案一般应包括如下内容：协审业务概况、委托方要求、项目实施应重点关注事项及对策、项目组专业分工、项目实施时间计划，包括内部工作及外部工作的具体时间安排、项目实施方案的审定批准人及批准时间。 （2）项目实施及三要素控制 。在项目实施阶段的工作应严格按照方案确定的时间安排进行，协审负责人工作的重点是对项目的质量、时间、成本三要素的控制，通过这三方面的有效控制而使整个系统达到最优。 首先，始终要坚持质量第一，抓好执业过程中质量控制点，由此将项目风险降到最低。 其次，要做好时间控制工作，对人为的、技术的、资金方面的各种影响因素，项目负责人应做出相应的判断，采取措施加以协调解决，动态控制以保证项目按时完成。 最后，效益是企业生存的目标和前提之一，协审负责人应尽量使内部资源得到合理的运用，避免由于成本失控而使整个项目盈利与预期目标差距过大。 （3）过程信息反馈 项目管理以项目为中心的特点使信息能够得到及时的反馈，协审负责人应该做好与委托方的沟通和协调工作。在项目进行过程中若委托方有其他要求或由于被审方原因使项目目标发生变化，协审负责人则需要会同项目组成员对项目实施方案进行实时的调整。（4）工作成果汇总并总结 在各个专业工作结束并完成项目初稿后，协审负责人做好一级复核工作；在项目结束时，指导成员整理好业务档案，并且对照实施方案进行业务总结。 3、监督复核及奖惩办法本公司对工作的质量目标承诺是优良。为确保这一质量目标的实现，在协审具体工作中，将运用科学的管理、严谨的作风，精心工作，以优质、高效的工作成果满足业主的要求。广泛展开质量职能分析和健全企业质量保证体系，大力推行“一案三工序”的管理措施（即“质量实施方案，监督上道工序，保证本道工序，服务下道工序”）和QC质量管理活动，全面推行标准化管理。为杜绝质量隐患，确保优良，给业主一个放心的工作成果，我们将做到“凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有据可查”，对每一重要工作都编制管理流程，以过程质量保证精品工作。同时我们将采用“会诊制度”与“奖惩制度”相结合的方式彻底解决工作中出现的问题。“会诊制度”流程图出现问题后 检查核实 分析原因 有关部门进行会诊 奖惩制度 追根找出责任人进行复查 制定整改措施 进行反思奖惩办法工作期间，我司咨询人员工作时涉及违法、违规情况的，视其情节严重程度进行相应惩罚。情节较轻的，给予扣除工资3003000元不等的处罚。情节严重的，解除双方的劳务关系，并追究其法律责任和经济责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审计项目结束后，我司将对该项目的完成情况进行评价，评价较好的项目，我司将给予该项目的审计人员奖励。（二）重大项目预结算协审质量保证措施区政府投资金额大、形象工程，区政府列为重大审计项目质量保证措施，应特别注意：1、 协审人员组织与督查 在严明纪律的基础上，参审人员明白项目重要性及影响：支持对需要回避的人主动向负责人提出或委托方申请，对安排项目专业不能的胜任的可以主动提出；审核人员可以越级反映问题或要求集体专项讨论，提倡集体风险意识。2、 把握正确审计方法及理念注意对提供依据可靠性、合理性分析判断。从图纸到鉴证资料，如需要的话对所涉材料合格证、隐蔽验收表、材料进场证、检验或试验报告，包括监理记录、会议记录等进行调查对比；如需要的话，对现场进行实地勘验；如需要的话，应在自身修为的基础上，再查阅相关资料及信息，即不仅仅限于所提供的资料进行简单的理解。分析与判断应建立在理性与客观的基础上，避免对问题视而不见，避免对个别词句误读、误判，提倡认真、正确、专业的职业精神，不受金钱、关系或领导意志等其他因素左右。3、 建立良好的工作习惯，自觉接受他人监督对审计过程的问题注意记录初步发现的问题，相关信息，最后问题处理过程，注意与其它项目的关联及逻辑关系。注意独立思考的基础上，不妨观察、静听别人的意见与办法。自觉接受与配合相关人员的监督。在合适的场合可以把自己分析提交集体研讨，验证自己判断。（三）加急类预结算协审质量保障措施遇到某阶段工期紧，为配合委托人的工作可能需要提前完成合同工期，星期六星期天也将改为全部安排加班，晚上加班增加一个小时。加班期间，公司将作好各项后勤保障措施，为加班员工创造良好的工作条件。另外最关键的是增加协审人员，我公司将根据应急项目的专业特点，增调其他项目组的人员及总审室的人员配合赶工，所有增调的配合人员的工作均由本项目组的相应专业人员安排、协调，以保证业务质量和缩短时间，并建立共享论坛，定期研讨工作方法，提高工作效率。五、档案管理制度（一）档案资料由办公室负责管理，包括文书档案和书籍、音像档案。业务档案具有保存价值，因此凡公司所出的审计报告必须存档一份。（二）办公室档案管理员负责档案管理。及时做好档案登记、保管、复制、借阅等工作。其它文件、资料、报告、图片等业务档案由专人审核后可归档保管。（三）归档文件、资料及报告书应严格按照要求整理、装订成册，并编号入档。档案可按时间、编号、咨询性质分类分柜存放。每份咨询档案要按规定建立目录，并保持整洁，查找方便，不得随意堆放，严防损坏发霉。（四）档案管理员要严格执行档案资料保密规定，做好资料整理、登记、保管、借阅、复制等管理工作。（五）档案管理员不得遗失档案资料。如有遗失，要查清责任，由责任者填写遗失单，重要资料遗失要及时报告查找。（六）出具报告书的员工应主动上交存档资料，对于报告已出具而未上交存档资料者，档案管理员要催收，若发生档案材料不齐或缺损时应即时追查，必要时向领导报告。（七）档案从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。工作底稿编制做到资料详实、重点突出、简繁得当、结论明确、要素齐全、格式规范、标识一致和记录清晰。（八）档案由项目负责人负责整理归档，项目负责人在审计报告出具后30日内将完整的档案资料移交档案室；档案管理员负责造价咨询档案的接收、装订立卷、保管、提供查阅等工作，档案管理人员必须在档案移交后90 日内将档案装订归档，并保证归档后档案的完整、安全。（九）档案立卷遵循以下原则：1、遵循工程审计文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系； 2、确保文件材料的真实性，委托人对所提供资料的正确性、可靠性负责，委托人所提供资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠； 3、档案文件的整理应规范，按委托项目分别立卷，卷内文件材料应完整，审批和签章手续完备，卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和查阅。工程造价咨询档案归档材料应按照造价咨询业务操作的业务准备、业务实施及业务终结三个阶段的咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件分类进行组织。（十）业务准备阶段归档材料： 1、工程造价咨询合同及廉政协议书； 2、建设工程造价咨询工作方案；3、项目操作人员配置一览表； 4、项目建议书或批件（投资估算编审）； 5、设计方案及初步设计文件（设计概算编审）； 6、送审工程概、预、决算书。（十一） 业务实施阶段归档材料： 1、工程招标文件（含工程量清单）、设计交底纪要、招标答疑（工程量清单、招标控制价、投标报价、结算编审）； 2、工程承包合同、中标通知书、补充协议（结算编制、造价控制）； 3、建设工程项目预结算协调会议纪录（附表七）； 4、施工现场勘察纪录（附表六）； 5、建设工程预结算材料价格签证单； 6、施工单位送审的工程结算书（结算审核）； 7、设计变更单、施工签证（结算编审）； 8、甲供材料、设备明细单（结算、决算编制）； 9、会议纪要、文函； 10、其它影响工程造价的有关咨询资料：各种调查材料、采集数据、取证资料等。（十二）业务终结阶段归档材料： 1、审计报告书； 2、审计项目校审纪录表； 3、审计报告编审确认表； 4、与成果文件相关的计算底稿（各类分析说明文件、计算书、工料分析表等） 5、成果文件交付登记表及签收单； 6、造价咨询项目征询意见回访纪录表； （十三）业务档案资料整理归档基本要求： 1、编目要求： 编写档案资料页号：正面在页面右下角编写，背面在左下角编写；单面书写的文件材料，空白面不编页号；封面、目录不编页号； 2、档案资料封面的格式；（1）咨询企业全称； （2）咨询业务类别：（A类）建设项目可行性研究投资估算的编制、审核及项目经济评价报告；（B类）建设工程概算、预算、结算、竣工结（决）算的编制与审核；（C类）建设工程工程量清单、招标标底、投标报价的编制与审核；（D类）工程洽商、变更及合同争议的鉴定与索赔；（E类）编制工程造价计价依据、项目实施阶段造价跟踪控制及提供工程造价信息资料等； （3）业务资料标题：指咨询项目的全称； （4）归档时间：指卷内文件材料所属的起止年月。（5）保管期限：工程造价咨询档案一般定为长期； （6） 件、页数：“件”指卷内文件材料的总件数；“页数”指卷内文件材料的总页数； （7）归档号：可按档案立卷年份分类代码流水号组合成归档号。 3、装订要求： （1）案卷装订排列：封面卷内目录文件材料封底； （2）卷内文件目录应采用A4规格用纸，封面、封底用公司统一封面、封底纸（白色卡纸），竖装订； （3）工程造价审计业务档案资料厚度超过30mm的，可分册立卷。 （十四）本公司员工查阅档案资料，要办理借阅登记手续，查阅完毕后及时归还。不得擅自复印档案资料转借他人，一经发现严肃处理。（十五）档案资料一般不得外借。如因某种工作需要确需外借的，须经公司副总经理以上领导批示后方可办理借阅手续或复印。（十六）定期清理档案，对无保存价值的文件资料报经公司领导批准，按档案的有关规定处理。对于已出具报告而长期不归档者要催收，必要时要向公司领导报告。六、保密制度（一）保守公司秘密 1、工程造价咨询人员不得擅自将本公司工程造价咨询依据资料外借。 2、工程造价咨询人员查阅有关的工程造价咨询档案，须经本公司业务负责人同意办理相关手续后方可查阅。 3、工程造价咨询人员不得泄露本公司开发重要社会活动的情况。4、工程造价咨询人员除非接受有关主管部门或协会检查不得将本公司的造价管理制度、操作规范、工作底稿范本等科研成果提供或泄露给本公司以外的单位或个人；在与同行经验交流，或向公开媒体投稿时应就披露的内容事先征得负责人书面同意，除工作需要，不得将上述资料私自带出公司，不得擅自复制、抄录。（二）保守客户秘密 1、工程造价咨询项目的清查、核实、审计阶段完成以后，各工程造价咨询成员的工作底稿、有关的数据资料，应无保留地交与报告复核人。报告复核人应将工程造价咨询报告及咨询业务中产生的所有原始资料整理后，交与项目负责人。工程造价咨询报告及所有工作底稿经项目负责人审查后，再由报告复核人整理归档，未归档的资料及时销毁。 2、工程造价咨询人员除非得到客户的书面许可或依法律、法规要求公布的，不得将任何资料和情况提供或泄露给第三者。 3、工程造价咨询人员不得在公共场所和家属、子女、亲友及任何第三者面前谈论与工程造价咨询项目有关的情况。 4、工程造价咨询人员不得携带工程造价相关资料游览、参观、探亲、访友，不得在公共场所展示客户资料。 5、工程造价咨询人员不得在不利于保密的地方存放和使用有关工程造价咨询资料。 6、工程造价咨询人员不得泄露本公司的工作方针、经营原则、发展规划及有关经济活动和内部掌握的政策和策略。 7、工程造价咨询人员未经同意不得将未完成的工程造价咨询工作带回家作业。七、审计服务方案（一）跟踪审计实施阶段，审计组负责收集审计证明材料。审计证明材料种类有： 1、被审计单位提供的与审计事项有关的各种资料； 2、审计人员通过观察、调查、审核、计算等方法收集形成的、能够证实审计事项真相的证明材料。（二）收集审计证据应本着客观性、相关性、充分性和合法性的原则，尤其应注意证据的相关性，应有针对性地收集与审计结论或者审计查出问题相关的审计证据。审计证据的形式可以多样化。 （三）审计组及审计人员应做好建设项目现场审计取证和签证。可根据实际情况另行要求被审计单位增补其它补证资料（四）审计组建立跟踪审计日记，由审计人员负责记载，组长或主审检查。及时记载审计时间、工作纪实（包括审计内容、项目现状、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果）。日记要注重反映量化成果，要成为反映跟踪审计全貌的工作日志。1、审计人员按照审计实施方案进行现场审计时，应当坚持每日编写审计日记。遇有特殊情形不能当日编写的，及时补记。现场审计期间，审计人员临时从事其他工作或者请假的，应在审计日记中注明情况。 2、连续多日审查同一项目的同一审计事项的，前几日的审计日记可以只记录实施审计的步骤和方法、审计查阅的资料名称和数量，审计人员的专业判断和查证结果可以只在最后一日的审计日记中记录。（五）跟踪审计过程中，审计人员应当对审计工作中的重要事项以及审计人员的专业判断进行记录，编制审计工作底稿，并对审计工作底稿的真实性负责。审计组组长应对审计工作底稿进行复核，并签署复核意见。审计工作底稿的主要内容包括： 1、被审计单位名称； 2、审计项目的名称及实施时间； 3、审计过程记录； 4、审计人员对审计事项判断意见； 5、编制者的姓名及编制日期； 6、复核意见、复核者的姓名及复核日期。 编制审计工作底稿应做到真实客观、内容完整、事实清楚、重点突出。 （六）实施驻场审计的项目，原则上审计组人员将主要工作放在现场，负责协调各种关系，依据审计项目质量控制要求，完成现场审计的任务。（七）审计期间遇有重大事项，实行及时报告制度，审计人员在审计或复核期间遇有重大事项，填写重大事项报告单，并提出处理意见交由审计组长，组长提出处理意见后，交总工室讨论决定，对不能确定结果的事项；涉及专业性较强的事项，请有关专家与会研究确定。 （八）审计组应按照“跟踪审计、分期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则，针对发现的问题，提出意见和建议，并出具审计报告书。 （九）建设项目实施阶段跟踪审计主要内容包括： 1、检查主要经济合同履行情况。合同各方是否认真履行合同条款。2、检查项目概算执行情况。有无超概算、擅自提高建设标准和扩大建设规模、挤占或者虚列工程成本等问题； （十） 建设实施阶段的审计实施方法： 1、审计组应要求被审计单位在上报工程结算的同时，必须附相关的合同、招投标文件、协议、会议纪要、工程图纸、设计变更