商业银行的业务

第十章 商业银行业务 肖 鹏 中央财经大学财政与公共管理学院 第十章 商业银行的业务 2 本章节的框架体系 10.1商业银行负债业务 10.2商业银行资产业务 10.3商业银行中间业务 10.4商业银行国际业务 第十章 商业银行的业务 3 商业银行的产生发展 商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币兑换业。 1、主要业务形式： 1）货币的兑换业务 2）货币保管业务 3）异地支付业务 后来银钱业主发现，通过从事上述业务，他们手中总有大量的货币闲置，所以他们将这些货币贷给需要用钱的人并收取利息。而且发现这项业务的收入比前三项的收入都要高，因此银钱业主便开始积极从事这项业务，这样就需要大量的资金，为了聚集大量的资金银钱业主们开始不再向存钱户收取利息，反而向他们支付利息，这就是现代意义上的银行。 第十章 商业银行的业务 4 商业银行的产生发展 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。 1397年世界上第一家银行 梅迪西银行成立，并且此后的一个多世纪里控制了整个意大利的银行业。 英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。由于金匠为顾客开出的收据可以流通，所以它就是我们今天银行券的前身。 由于规模小、风险大、经营成本比较高，所以贷款的利息比较高，这样就不能满足工商企业的发展需要。 因此 1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行 英格兰银行。 第十章 商业银行的业务 5 商业银行的产生发展 中国的银行业是从明清时代开始的。 北方是山西的 “ 票号 ” ；南方是浙江、绍兴、湛江等地的 “ 钱庄 ” 。 我国第一家现代银行，是 1897年成立的中国通商银行，盛宣怀主持创办。 第十章 商业银行的业务 6 商业银行的发展趋势 集中化 全能化 电子化 国际化 第十章 商业银行的业务 7 90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并。 许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。 集中化的原因 竞争日益激烈 信息技术发展 单家银行无法与其它大银行抗衡； 银行内部成本变得低廉，银行规模开始扩大。 1.集中化。 第十章 商业银行的业务 8 2.全能化。 1999年美国总统克林顿签署的 金融服务现代化方案 是银行全能化格局的标志性法案。 原因是范围经济：同时从事多项业务，可以互补。 80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。 银行业全能化趋势对中国是一种挑战。 2004年修改施行的 中国商业银行法 ：规定商业银行不能介入股票交易、保险业务等领域。 1986年 英国 通过 金融服务法 。给 英国 的金融市场 “ 大松绑 ” 。 英国 的金融业基本上银行和证券走向混业。 第十章 商业银行的业务 9 经济国际一体化导致金融国际一体化； 银行业务越来越多地超越了国界。 股权开放，很多已经成为上市公司。 3.电子化。 4.国际化。 5.社会化。 自动取款机、信用卡、 24小时无人银行、网上银行等等。 银行内部的电子资金转账系统。 第十章 商业银行的业务 10 商业银行的资产负债业务 资产总额 负债总额 + 银行资本 企业的资产代表企业资金存在形式或资金的去向，而负债则表明资金的来源 从另一种角度理解，资产和负债都是给定的而所有者权益是前两项的差额，是一个剩余项因为所有者享有的是剩余索取权。 第十章 商业银行的业务 11 资产 负债及所有者权益 现金 257.59 存款 35804.70 存放中央银行款项 3479.17 短期 17918.97 存放同业 358.03 长期 17885.73 拆放同业 1456.88 同业存款 2932.35 贷款 26594.66 同业拆放 319.94 短期 15999.04 借入款项 327.26 中长期 10595.62 发行债券 0.27 减：准备金 80.46 短期 0 应收利息 514.65 长期 0.27 证券投资 7944.52 其他负债 1886.25 固定资产 840.77 所有者权益 1909.94 减：累计折旧 204.02 实收资本 1674.17 其他资产 2018.92 资本公积 11.47 盈余公积 147.61 未分配利润 76.69 资产总计 43180.71 负债及所有者权益 总计 43180.71 商业银行的资产负债表 2001年中国工商银行资产负债表 （亿元） 第十章 商业银行的业务 12 10.1商业银行负债业务 商业银行最重要的资金来源： 广义，指除了银行自有资本以外的一切资金来源。 狭义，主要指银行存款、借款等一切非资本性的负债。 第十章 商业银行的业务 13 1.负债业务。 是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。 另一个资金来源是自有资金，占很小的比例。 商业银行的自有资本一般不到负债总额的 10% 活期存款 （支票存款） 储蓄存款 定期存款 非存款性负债 10.1商业银行负债业务 第十章 商业银行的业务 14 10.1商业银行负债业务 银行的注册资本 它是吸收银行亏损的 “ 缓冲器 ” 。为了维持银行业的稳定，各国金融监管部门都规定了一个最低最低资本充足标准，而且这一标准在全球范围内正逐步趋近于统一。（巴塞尔协议的 8%标准） 第十章 商业银行的业务 15 10.1商业银行负债业务 存款负债： 活期存款 （ 美国法律规定，这部分存款是不支付利息的。银行通过提供免费的服务来吸引存款者）。 定期存款 储蓄存款 第十章 商业银行的业务 16 10.1商业银行负债业务 12739.87 其他存款 2458.10 信托存款 4898.33 农业存款 68498.67 定期储蓄 35118.98 活期储蓄 103617.6 储蓄存款 6727.65 机关团体存款 5126.94 财政存款 72487.05 企业存款 208055.6 各项存款 2003.12 Item 2003中国金融机构存款 亿元 存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。 存款 ： 存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的货币。 第十章 商业银行的业务 17 10.1商业银行负债 活期存款 （ 1） 活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款。 活期存款 是商业银行最重要的资金来源之一， 国外个人都可以开设。 目前，在广州、武汉、北京等城市已经有一定量的个人支票在使用 。 活期存款：存款人有权签发支票的存款 。 第十章 商业银行的业务 18 活期存款特点 流动性强 不付息 存取款和转帐频繁 银行的服务成本较高 各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息 提现。 转帐。多用于转帐而非提现。 支付。可开支票，进行支付，作为货币使用。 活期存款三大功能 活期存款特点与功能 第十章 商业银行的业务 19 储蓄： 个人或家庭将货币存入银行等金融机构，以保障安全和谋求利息收益的行为。 人民币存款利率 单位： %年 3.60 5 年 3.24 3 年 2.70 2 年 2.25 1 年 2.07 6个月 1.71 3个月 0.72 其中：活 期 利率 存 款 储蓄卡业务越来越多。 你手里有哪些银行卡？ 10.1商业银行负债 储蓄存款 第十章 商业银行的业务 20 特点：盈利性强，流动性差。 储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款， 支取相对稳定， 构成商业银行可靠的资金来源 定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。 10.1商业银行负债 定期存款 第十章 商业银行的业务 21 我国商业银行存款种类图 第十章 商业银行的业务 22 货币层次的划分 M0 流通中现金 M 流通中现金商业银行体系的支票存款（又称活期 存款，可转账存款，包括转账信用卡的存款） 狭义货币。基本反映了社会的直接购买支付能力，能对商品市场造成直接压力。 M2 M 储蓄存款商业银行的定期存款 广义货币。储蓄存款不可开支票，不能作为支付手段，但可随时提取，所以构成潜在购买力。 M3 M2 +其它金融机构的储蓄存款和定期存款 M4 M3 +其它短期流动资产（国库券、商业票据等） 第十章 商业银行的业务 23 10.1商业银行负债业务 短期借款 （同业拆借、向中央银行借款、证券回购协议、转贴现） 长期借款 （金融债券） 非存款性负债： 商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。 第十章 商业银行的业务 24 银行（金融）同业拆借市场 inter-bank loan market 同业拆借市场： 金融机构之间进行短期临时性资金融通活动的总称。 在国际金融领域，外汇贷款利率的优惠常以 LIBOR为准。 LIBOR：伦敦同业拆放利率 London Inter Bank Offered Rate CHIBOR 中国银行间 同业拆借利率 中国在 1984年底出现银行机构之间相互借贷，不久就在全国推广。 初步形成以上海、北京、武汉、广州、沈阳、西安等大城市为依托，跨地区、跨系统、多层次、大范围的同业拆借市场体系，对于融通资金、充分使用信贷资金发挥了重大作用。 为金融机构之间提供了有效和便利的短期资金调剂市场。 第十章 商业银行的业务 25 存款准备金是为防止商业银行经营风险，预防存款挤兑及清算资金不足而向中央银行缴纳的资金储备。 商业银行的法定准备率必须与其存款负债保持中央银行所规定的最低比例。 通常，中央银行对准备金不支付利息。 负债结构及负债余额不断变化，法定准备金数额也不断变化，在中央银行的存款准备金就会经常高 /低于法定准备率 低则必须及时补足，否则会受到中央银行处罚； 高则应及时运用出去，否则银行收益会受到损失。 为获利，以同业拆借市场的资金来源扩大资产业务。 增加了资金的需求，刺激了供给； 增加了同业拆借市场的参加者，大大促进了同业拆借市场的发展。 根源：存款准备金政策的实施 条件： 追逐利益 发展 我国央行却要为此支付利息 1.89%年利率 银行（金融）同业拆借市场 inter-bank loan market 第十章 商业银行的业务 26 期限较短 除金融机构外，还有两种中介机构 /中介人参加： 专门办理拆借业务的中介机构，如日本的短期融资公司； 兼做拆借中介业务的中介机构，这种兼营中介机构通常是一些大的商业银行。 不需要缴纳存款准备金 只允许金融机构参加 一般非金融机构不参与拆借。 通常为隔夜拆借，最长不超过 1年。 金融开放国家，外国中央银行及商业银行也可以参加同业拆借市场 银行同业拆借市场的特点 第十章 商业银行的业务 27 回购协议 指在卖出某一证券时 约定未来某一时日再以事先约定的价格买回的交易。 也可以是相反方向的交易。 实际上是一种以证券为抵押的短期贷款。 回购交易的标的物一般是国债，国债在这种交易中是一种抵押品，回购交易也就是以国债为抵押品的贷款融资， 但也有学者认为回购交易是一种债券交易方式。 证券回购协议 第十章 商业银行的业务 28 回购交易首先于 1969年在美国开始，其后发展迅速。 回购交易不仅是大多数非金融公司管理资金头寸、获得短期证券市场稳定收益或者获取短期融资的有效渠道， 也是商业银行、投资银行、基金管理公司等金融机构进行资产管理和融资的主要工具之一，因而市场交易尤为活跃，交易规模不断增加。 美国市场上每天交易额在 5000亿美元以上。 第十章 商业银行的业务 29 贴现率 discount rate 贴现率：贴现利息与贴现的商业票据面额之间的比率。 再贴现： 当商业银行资金紧张，周转困难时，把已办理贴现的票据向中央银行申请再贴现，中央银行按再贴现率扣除再贴现的利息后把余额付给商业银行。 中央银行通过调整再贴现率，可以影响市场利率和商业银行贷款数量，从而控制社会上的资金量。 一般由 商业银行根据再贴现率 市场利率 所贴现票据的信用程度确定。 第十章 商业银行的业务 30 例题 某企业将一张票面为100万元的 60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为 3.75 （一个月按 30天计）。 求 （ 1）银行应扣除的贴现利息； （ 2）银行应支付给企业的贴现金额。 （ 1）贴现利息 100万元 3.75 2 0.75万元 （ 2）贴现金额 100万元 0.75万元 第十章 商业银行的业务 31 本章节的框架体系 10.1商业银行负债业务 10.2商业银行资产业务 10.3商业银行中间业务 10.4商业银行国际业务 第十章 商业银行的业务 32 10.2商业银行资产业务 基本概念： 指商业银行将筹集来的资金运用出去的业务。包括现金资产业务、贷款业务、票据贴现业务和投资业务，是商业银行的主要利润来源。 第十章 商业银行的业务 33 资产 负债及所有者权益 现金 257.59 存款 35804.70 存放中央银行款项 3479.17 短期 17918.97 存放同业 358.03 长期 17885.73 拆放同业 1456.88 同业存款 2932.35 贷款 26594.66 同业拆放 319.94 短期 15999.04 借入款项 327.26 中长期 10595.62 发行债券 0.27 减：准备金 80.46 短期 0 应收利息 514.65 长期 0.27 证券投资 7944.52 其他负债 1886.25 固定资产 840.77 所有者权益 1909.94 减：累计折旧 204.02 实收资本 1674.17 其他资产 2018.92 资本公积 11.47 盈余公积 147.61 未分配利润 76.69 资产总计 43180.71 负债及所有者权益 总计 43180.71 商业银行的资产负债表 2001年中国工商银行资产负债表 （亿元） 第十章 商业银行的业务 34 10.2商业银行资产业务 现金资产业务： 库存现金 在中央银行存款（法定存款准备金和超额准备金） 存放同业存款 托收中的现金 第十章 商业银行的业务 35 商业银行资产业务 现金项目 现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；流动性非常高。盈利性很低，所占比例越来越小。 银行相互存放的资金，相互结算和转帐等服务。 应收而还未收到的那部分资金。 商业银行为应付日常的提款要求而保留的资金。 （ 1）准备金 （ 2）应收现金 （ 3）存放同业 法定准备金：央行规定商业银行必须持有的准备金。 超额准备金：银行超额持有的准备金与库存现金。 第十章 商业银行的业务 36 10.2商业银行资产业务 贷款 贷款业务： 按贷款期限，分活期贷款、定期贷款和透支。 按贷款保障程度，分为担保贷款和信用贷款。 第十章 商业银行的业务 37 贷 款 利率 其中： 6个月 5.22 1 年 5.58 1-3年（含） 5.76 3-5年（含） 5.85 5年以上 6.12 个人住房公积金贷款 5年（含）以下 3.78 5年以上 4.23 自营性个人住房贷款 5年（含）以下 4.95 5年以上 5.31 贷款是最重要的银行资产，商业银行最主要的收入来源 商业银行资产业务 贷款 第十章 商业银行的业务 38 10.2商业银行资产业务 贷款业务： 按贷款用途，分为工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等。 按偿还方式，分为一次性偿还和分期偿还。 按风险程度，分正常贷款、关注贷款、资级贷款、可疑贷款和损失类贷款。 第十章 商业银行的业务 39 10.2商业银行资产业务 贷款的基本程序： 贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 第十章 商业银行的业务 40 10.2商业银行资产业务 票据贴现业务： 指商业买进未到期的票据，并收取一定贴现利息的业务活动。 贴现付款额 =票据面额 x（ 1-日贴现率 x未到期天数） 银行根据票面金额及贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。 票据到期时，银行向票据载明的支付人索取票面金额的款项。 具体程序 第十章 商业银行的业务 41 10.2商业银行资产业务 证券投资业务： 混业经营与分业经营 投资品种（政府债券、公司债券、股票、商业票据、银行承兑票据）。 第十章 商业银行的业务 42 10.2商业银行资产业务 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。 证券投资的收益较高； 证券的流动性比贷款等其他资产要高； 可以实现多样化的投资组合从而降低风险。 银行投资于证券的好处： 第十章 商业银行的业务 43 本章节的框架体系 10.1商业银行负债业务 10.2商业银行资产业务 10.3商业银行中间业务 10.4商业银行国际业务 第十章 商业银行的业务 44 10.3商业银行中间业务 基本概念： 也称中介业务、代理业务、居间业务，指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供种类金融服务并收取手续费的业务。 第十章 商业银行的业务 45 10.3商业银行中间业务 结算性中间业务： 银行通过结算工具，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨资金行为的业务。 根据收款人和付款人是否在同一城市或地区 分为两种类型： 同城结算：主要是支票结算。 异地结算：有三种方式 ：汇兑、托收和信用证结算。 第十章 商业银行的业务 46 10.3商业银行中间业务 结算原则和方式： 信用原则、谁的钱进谁的帐和银行不垫款原则。 方式： 银行汇票、商业汇票、银行本票、银行支票、汇兑、委托收款、异地托收承付、银行卡 第十章 商业银行的业务 47 银行汇票是银行 应汇款人的请求， 在汇款人按规定履行手续并交足保证金后， 签发给汇款人 由其交付收款人的一种汇票。 银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。 银行汇票是由客户将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。 银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，深受欢迎。 银行汇票是以纸张汇票形式发出的。 汇票解付后，出票行与代理付款行之间的资金清算通过商业银行内电子汇兑系统处理。 银行汇票 第十章 商业银行的业务 48 商业汇票是 非银行机构签发的， 委托付款人 在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种汇票。 商业汇票一般有三个当事人，即 出票人 付款人 收款人。 按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 由银行承兑的汇票为银行承兑汇票； 由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑汇票。 商业汇票 第十章 商业银行的业务 49 银行本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。 本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。 目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票。 本票 特点。 见票即付，无需承兑 。 未到期的本票，持票人必须经 背书 后才能转让流通；转让后的本票如出票人到期不能偿付，背书人负有付款的责任。 第十章 商业银行的业务 50 支票 支票是 出票人签发的， 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 目前，在北京、广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用。 支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。 支票是在中国最普遍使用的非现金支付工具，用于支取现金和转账。 在同一城市范围内的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项支付，均可以使用支票。 第十章 商业银行的业务 51 异地结算的三种基本方式 1）汇兑 Remittance：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。 2）托收 Collection ：收款人向付款人开出一张汇