（管理科学与工程专业论文）科技成果（专有技术）评估现状分析与方法研究.pdf

摘要 摘要 在“科学技术是第一生产力”的今天，高新科技产业已经成为国 家实现科技战略跨越式发展的决定陛力量。随着高新技术的应用越来 越普及以及科技成果的交易越来越多，提升科技成果管理工作水平的 需求日益凸现。科技成果评估是科技成果管理工作中的重要内容，它 对社会主义市场经济的发展和高新技术产业的发展都具有深远意义。 本文首先研究分析了科技成果评估的现状。目前，发达国家科技 成果评估已具有了评估主体机构化、科技成果评估管理科学化、科技 成果评估从业人员多层次化的特性。我国的科技成果评估工作经过十 余年的发展，已经初具规模。但是，我国的科技成果评估无论是从科 技成果评估的主客体，还是科技成果评估的方法等方面，均还与发达 国家存在着差距。面对这一现状，本文剖析了新经济时代高新技术的 大量涌现对科技成果评估带来的机遇与挑战，并提出了科技成果评估 的发展方向以及科技成果评估体系的建设重点。 其次，本文对科技成果评估的系统要求进行了论述。科技成果评 估的系统要求是科技成果评估实践的理论依据，在本文中主要述及五 项内容：科技成果的特点、科技成果评估的功能、科技成果评估的原 则、科技成果评估的标准和科技成果的评估程序。其中，科技成果的 特点是其他各项系统要求的根本出发点；科技成果评估的功能、科技 成果评估的原则是科技成果评估的基础；科技成果评估的标准、价格 匹配原则与三种价值评估方法的比较和评估程序是具体指导科技成 果评估方法的理论依据。 目前，评估的方法很多。但是这些方法都需要在系统分析和评价 科技成果这两方面继续深入。因此，本文的重点是科技成果评估的方 法研究。科技成果评估的方法主要包括两部分内容的研究：水平评估 北方交通大学硕士学位沱文 方法与价值评估方法。本文一+ 方面根据科技成果的共性，建立了科技 成果评估指标体系，并在相应数学模型的基础上建立了科技成果综合 评估模型，以形成科技成果水平评估方法；另一方面依照有形资产评 估模型，根据科技成果的特点对收益现值法和重置成本法模型进行改 进，形成科技成果价值评估方法。最后，论文对科技成果评估方法的 选择进行了论述。 我国科技成果评估i f 处于规范化发展时期。本文研究的科技成果 评估的方法综合评估了科技成果的水平和价值，使得评估结果将更具 科学性和严肃性，为科技成果投资与交易提供更加规范和科学的支持 平台，从而将会有利于科技成果评估的迅速规范化发展。 关键词：科技成果评估现状方法 摘要 a b s t r a c t n o w a d a y s ，t h eh i g h n e wt e c h n o l o g yi n d u s t r yh a sb e e nt h ed e c i d i n g p o w e rt o t h en a t i o n a ls p a n n i n gd e v e l o p m e n to fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g y s t r a t e g y w i t ht h ea p p l i c a t i o no fh i g h n e wt e c h n o l o g yg a i n i n gg r o u n da n d t h ed e a l i n go ft h es c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n tg e t t i n gm o r ea n d m o r e ，t h ed e m a n d st ou p g r a d et h el e v e lo ft h es c i e n c ea n dt e c h n o l o g y a c h i e v e m e n t m a n a g e m e n ti sm o r ea n dm o r e t h ee v a l u a t i o no f s c i e n c e a n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n ti st h ei m p o r t a n tc o n t e n t so ft h es c i e n c ea n d t e c h n o l o g y a c h i e v e m e n t m a n a g e m e n t i t i s s i g n i f i c a n t t o d e v e l o p t e c h n o l o g yp r o d u c t i o ne v a l u a t i o nw h i c hw i l ld oh e l pt ot h ed e v e l o p m e n t o f t h es o c i e t ye c o n o m y , h i g h n e w t e c h n o l o g yi n d u s t r y f i r s to fa l l ，w ea n a l y z et h es t a t u sq u oo fe v a l u a t i o no fs c i e n c ea n d t e c h n o l o g ya c h i e v e m e n t t o d a y t h ee v a l u a t i o no f s c i e n c ea n dt e c h n o l o g y a c h i e v e m e n ti n d e v e l o p e dc o u n t r i e s h a sh a dt h ec h a r a c t e r ss u c ha st h e e v a l u a t i o nm a i nb o d yi s a g e u c nt h em a n a g e m e n ti ss c i e n t i f i c ，p e r s o n a l w h ow o r ki nt h ef i e l do fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n te v a l u a t i o n a r ef r o mm u l t i l a y e r a l t h o u 曲t h ee v a i u a t i o no fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g y a c h i e v e m e n ti no u rc o u n t r yh a sa c h i e v e dt h es c a l e a 1 1 a s p e c t sl i k e t h e m a i nb o d nt h eo b j e c ta n dt h em e t h o d ，h a v ed i s a d v a n t a g ec o m p a r i n gw i t h t h ec o u n t e r p o i n t si nd e v e l o p e dc o u n t r i e s f u r t h e r m o r e ，a n a l y z et h ei m p a c t f r o mt h e d e v e l o p m e n to fn e we c o n o m y , a n dd i s c u s s t h e d e v e l o p m e n t d i r e c t i o no fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g yp r o d u c t i o ne v a l u a t i o na n dt h ek e y p o i n to f s c i e n c ea n dt e c h n o l o g ye v a l u a t i o na c h i e v e m e n ts y s t e m s e c o n d ，w e d i s c u s st h e p r i n c i p l e s o fs c i e n c ea n d t e c h n o l o g y a c h i e v e m e n te v a l u a t i o n t h ep r i n c i p l e sa r et h et h e o r yf o u n d a t i o no ft h e s c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n te v a l u a t i o np r a c t i c e t h ep r i n c i p l e s i n c l u d ef i v e p a n s ，c h a r a c t e r s ，f u n d a m e n t a l ，f u n c t i o n s ，s t a n d a r d s a n d p r o c e d u r e ，e t c 。t h e r e i n t o ，t h ec h a r a c t e r so fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g y a c h i e v e m e n ti st h es t a r to fo t h e rp r i n c i p l e st h ef f m d a m e n t a la n df u n c t i o n s i st h ef o u n d a t i o no ft h es c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n te v a l u a t i o n 北方交通大学硕上学位论文 m e t h o d s t h es t a n d a r d sa n dp r o c e d u r ea r et h et h e o r yb a s i co ft h es c i e n c e a n dt e c h n o l o g ya c h m v e m e n te v a l u a t i o nm e t h o d s a tp r e s e n t ，t h ee v a l u a t i o nm e t h o d sa r em a l l vb u ta l lt h ee v a l u a t i o n m e t h o d sn e e dt ob ed e v e l o p e di nt h ed i r e c t i o n so f s y s t e m i ca n a l y s i sa n d s c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n te v a l u a t i o n t h e r e f o r e ，t h ee m p h a s e s o ft h i s p a p e ra r e t h er e s e a r c ho fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n t e v a l u a t i o nm e t h o d st h em e t h o d si n c l u d et w op a r t s 、t h em e t h o d so fl e v e l e v a l u a t i o na n dt h em e t h o d so fv a l u ee v a l u a t i o n o no n eh a n d ，w ee s t a b l i s h t h ei n d e xs y s t e ma c c o r d i n gt ot h ec o m m o n n e s so fs c i e n c ea n d t e c h n o l o g y a c h i e v e m e n t ，c o m b i n i n gt h em o d e l o f i l l e g i b i l i t yi n t e g r a t i v ee v a l u a t i o nt o e s t a b l i s ht h es c i e n c ea n dt e c h n o l o g yp r o d u c t i o n i n t e g r a t i v e e v a l u a t i o n m o d e l o nt h eo t h e rh a n d ，t h em e t h o do fv a l l i e e v a l u a t i o ni st h e d e v e l o p m e n to f a s s e te v a l u a t i o n i nt h ee n dd e p i c tt h ew a y st oc h o o s et h e e v a l u a t i o nm e t h o d s t h es c i e n c ea n dt e c h n o l o g ya c h i e v e m e n te v a l u a t i o ni no u rc o u n t r yi s i nt h ep e r i o do fs t a n d a r d i z a t i o n d e v e l o p m e n t t h em e t h o d so f s c i e n c ea n d t e c h n o l o g y a c h i e v e m e n te v a l u a t i o nr e s e a r c h e di nt h i s p a p e r a r et h e m e t h o d si n t e g r a t i n gt h el e v e le v a l u a t i o na n dv a l u ee v a l u a t i o n ；h e n c e ，t h e e v a l u a t i n gr e s u l ts h o u l db em o r es c i e n t i f i ca n ds e r i o u s t h em e t h o d sw i l l o f f e ram o r ec a n o n i c a ia n ds c i e n t i f i cf l a tr o o ff o r t h es c i e n c ea n d t e c h n o l o g ya c h i e v e m e n t si n v e s t i n ga n dd e a l i n g ；a c c o r d i n g l y , t h em e t h o d s w i l lb e n e f i tt h es t a n d a r d i z a t i o nd e v e l o p m e n to fs c i e n c ea n dt e c h n o l o g y a c h i e v e m e n ts o o n k e y w o r d s ：s c i e n c ea n d t e c h n o l o g y a c h i e v e m e n t e v a l u a t i o ns t a t u sq u om e t h o d 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的 研究工作及取得的研究成果。尽本人所知，除了文中特别加以标 注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研 究成果，也不包含为获得北方交通大学或其他教学机构的学位或 汪书而使用过的材料。与我一起工作的同志对本研究所做的任何 贡献已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 本人签名： 日期：堕年三月正日 绪论 1 绪论 1 1 基本概念 1 1 1 无形资产评估 无形资产( i n t a n g i b l ea s s e t s 或i m m a t e r i a la s s e t s ) 是指特定主体控 制的，不具有独立实体，对生产经营与服务能持续发挥作用，并能带 来经济利益的一切经济资源，是一个与有形资产( t a n g i b l ea s s e t s ) 相 对应的概念。例如专利权、非专利技术、生产许可证、特许经营权、 商标权、开采权、矿藏资源开采权、计算机软件、专有技术等 “。它 包含了资产评估主体( 评估机构) ；资产评估客体( 评估对象) ；资产 评估特定目的：资产评估法定( 公允) 程序和原则以及资产评估方法 五大要素。 无形资产的评估方法通常有现行市价法、收益现值法和重置成本 法。1 2 】 1 1 2 科技评估 科技评估( s c i e n c ea n dt e c h n o l o g ye v a l u a t i o n ) 至今没有公认的、 统一的概念。我们可以认为科技评估是对科学技术活动的科学性、可 行性和有效性进行评判，为决策提供参考意见的咨询活动。 科技评估的对象是科学技术活动，即以科学技术为主体的活动。 那些虽包含科学技术内容，但科学技术内容不是主体内容的评估，如 工程评估、经济评估等评估不是科技评估。【3 j 所谓科学性，即符合科学技术发展的客观规律，为人荚认识世界 或改造世界提供方法和途径。 所谓可行性，即符合当时当地的经济、社会条件，具备实施该项 科技活动的内部条件和外部环境，在实践上行得通。 所谓有效性，是对科学技术活动的经济社会效益进行预测( 事先 评估) 或实际效益进行评价( 事后评估) 。 根据评估内容角度分，科技评估大致可分为： 科技政策评估： 一科技计划评估； 一科技项目评估： 一科技机构评估： - 科技人员评估。 从科技评估的时机分，科技评估大致又可分为： 事前评估。这是决定系统是否要开展、进行规划研究时进 行的评估。由于没有系统的实物，一般只能采用预测和仿 真的方法来进行评估。 一 事中评估。在系统计划实施中进行评佶，着重检验是否按 计划执行，对前面工作的进展情况与预期效果进行比较， 并对未来进行预估，以发现问题，调整或修正目标和策略。 一事后评估。指系统完成后，是否达到了预期的目标。这时 由于有了大量数据，可以进行定量和定性评估。 一跟踪评估。指系统投入运行了。段时间后才会发现的、对 其它方面所造成的影响的后效评估。 1 。1 。3 科技成果评估 科技成果评估( s c i e n c ea n dt e c h u o l o g ya c h i e v e m e n te v a l u a t i o n ) 是对科学研究满足学科、社会、人类需求程度的评估。从广义角度讲 绪论 包括成果的学术( 技术) 水平评估、作用与效益评估和成果本身价值 评估；从狭义角度讲，科技成果评估主要指科技成果本身价值评估。 科技成果评估仅仅针对结果，并不评价成果的来源、成果的形成 过程；科技成果的评估具有比较鲜明的前提条件和边界范围，着眼于 委托者的需求和目的。本文中的科技成果主要指专有技术，即通过中 试的应用研究成果。 图1 1 按性质分类的科技成果与评估的对应关系 北方交通大学硕士学位论文 图1 2 按阶段性分类的科技成果与评估的对应关系 1 1 4 无形资产评估、科技评估与科技成果评估的区别 与联系 科技成果属于无形资产的范畴，同时科技成果是科技研究活动的 产物。因此在具体的评估实践中，科技成果评估融合了无形资产评估 和科技评估。三者之间的关系具体分析如下： a 科技成果评估与无形资产评估的关系 科技成果评估与无形资产评估是相互交叉、部分包含的关系，在 内容上、方法上、范围上都有比较大的差别。首先，两者的范围不同， 无形资产包括技术成果( 专利和专有技术) 、商标、土地使用权、著 作权等；科技成果包括基础研究成果、应用研究成果、实验发展研究 成果。pj 从无形资产的概念分析，基础研究成果不属于无形资产的范 畴。其次，评估的目标不同。“价值评估”是无形资产评估的唯一目 标，但对于科技成果的评估而言，是否要进行“价值评估”取决于是 否出现了交易需求。第三，科技成果的水平评估、效益评估是科技成 4 北方交通大学硕士学位论文 图1 3 科技评估与无形资产评估、工程评估关系图 c 科技成果评估与科技评估的关系 科技评估包括多方面的内容，其中与成果评估联系较多的是项目 评估。其中科技项目评估主要包括科技项目的立项评估、科技项目的 验收评估。 ( 1 ) 立项评估与科技成果评估的关系 科技立项评估与科技成果评估是“始”与“终”的关系。科 技立项评估主要对于一个科技活动是否要开展、进行规划研究时 进行的评估a 科技成果评估是针对一个科技活动得到的成果进行 的评估，标志着某一个科技活动的结束。两者的评估重点因此而 不同。立项评估的重点是根据科学、社会经济发展的技术需要从 项目的必要性、创新性、可行性，主要通过比较的方法对项目进 行评估。成果评估的重点是根据成果已经获得的结果，对成果的 现实水平包括衽会经济效益和价值进行评估。当然，科技成果评 估也可能是新一轮科技活动的开始，即新的立项评估。 ( 2 ) 验收评估与科技成果评估的关系 验收评估与成果评估既有区别又有联系。前者主要针对项目 立项时所确定的各项定量的、定性的技术经济指标进行检查的评 估，是针对研究设计目标完成情况、目标的实现度及执行结果的 评估。一个项目在进行验收评估时，只要达到了上述三方面的要 求就可以视为通过项目验收。f 6 1 而成果水平评估和效益评估都是 在成果评估中应当考虑的事情。可以将验收评估视为科技成果评 估的一部分，科技成果评估是验收评估的进一步深化和拓展。 1 2 选题背景及意义 由于计划经济体制作用，我国的科技成果评估评价长期局限于科 技管理部门职能范围。我国科技成果管理经过5 0 年的历程，【7 从成果 登记、鉴定到转化付出了艰辛的努力，科技成果转化率在逐年提高： 绪论 在政策上、资金上、机制上有了很大的发展。特别在市场经济制度正 式确立以来，以科技成果交易形式进行科技成果转化的形式发展飞 速。据统计，技术市场的成交额连续4 年以2 0 的速度增长，去年达 到7 8 2 亿， 8 1 成果公报公布，我国每年产生科技成果3 万余项【”。我 国加入w t o 后，从科技成果转化的角度上来讲是提供了更多的机遇； 从科技成果交易运傲来讲，却是带来了更大的挑战：实现科研与市场 的无缝衔接要求对科技成果进行水平评估和价值评估。 国际上的评估业起步较早，并己逐步趋向成熟。在我国，评估业 起步较晚，但发展迅速。1 9 9 6 年开始我国首次进行评估执业人员的行 业管理。现阶段我国评估业的评估活动主要集中在房地产、不动产价 值的评估上。f 】o 】无形资产的评估在9 5 年曾一度成为热点f 1 1 】。但目前 无形资产的评估评价仍是评估评价理论界争论的热点。无形资产的价 值往往依靠谈判技巧来决定，而缺少科学的价值依据。科技成果评估 评价属于无形资产评估评价的主要组成部分，但始终没有系统的、适 合科技成果的评估评价方法。近年来，随着高新技术产业的发展和国 家促进高新技术成果产业化的一系列政策的出台，要求提高科技成果 评估评价水平，建立完善的科技成果评估评价体系。 政府管理体制的改革科技计划、科技项目、科技成果的管理、科 技项目的招投标；市场运作的拥有方和投资方的巨大需求，都对建立 完善的科技评估评价体系有迫切需求。 本文将以科技成果评估的现状与方法为主要研究对象，结合科技 评估评价的实际经验，从系统的角度结合我国科技成果评估评价的现 状，在现有评估理论的基础上，吸取国际上科技评估评价的经验，根 掘政府、社会对科技评估评价业的要求，对科技评估评价的理论与方 法进行针对性的研究。为建立科学完善的科技成果评估体系奠定坚实 的基础。 北方交通大学硕士学位论x 1 2 1 适应社会主义市场经济发展的需要 在市场经济条件下，企业成为市场的主体，科技成果作为技术商 品可以进入市场，进行技术交易和经营。我国的法律规定，国有资产 在发生产权转移或投资作价入股时，必须进行评估。随着市场经济的 不断发展，以往体制下的单纯科技成果转化已经不能满足市场与企业 对科技成果的需求，大量的科技成果在等待通过市场交易得到转化。 在这种情况下，由于现在没有成型的面向市场的科技成果评估评价体 系，科技成果评估方法不成熟、不完善，造成市场交易渠道不畅，影 响到科技成果产业化的进程。 目前已有的科技成果交易大部分通过淡判方式进行，由于没有科 学的量化标准，科技成果的拥有方没有充分的理由说明自己成果的价 值依据，科技成果的作价主动权往往掌握在投资者手中，由于科技成 果造成了事实上的不公平和不公正。而另一方面，科技成果拥有者把 自己的成果价值估计过高，造成转化无法进行的情况也时有发生。 1 2 2 适应高新技术产业发展的需要 国家投入了大量的人力物力大力发展高新技术产业，现在已经取 得了很大的成就。截至到2 0 0 0 年底全国共建设国家级高新技术产 业开发区5 3 个，创业服务中心( 孵化器) 1 1 0 家。其中北京市新技术 产业开发区建立于1 9 8 8 年，是我国正式启动的第一个高新区，走在 了全国的前列。 1 2 在技术园区中多形式的技术转移渠道包括研究人员 自己办企业，以技术入股的形式转移给企业，或与企业开展合作研究。 企业在引入或开发应用科技成果时，需要对科技成果的先进性、成熟 性、垄断性进行评估，同时对该项技术的经济寿命、技术产品性能、 市场竞争能力、收益能力以及对社会环境的影响进行全面的综合评 估。与高新技术园区蓬勃发展的势头相比，园区的配套社会化服务体 8 绪论 系的发展缓慢，特别是成果转化评估的科技成果评估评价体系，中介 服务机构，建设工作基本上还处于起步阶段。长此以往，会对我国的 高新技术产业的发展产生巨大的影响。 冈此，我们国家要想实现技术跨越，除了要全力投入高新技术研 究，火力发展高新技术产业外，也要大力发展高新科技成果与市场转 化的中介机构，通过建立科学的科技成果评估评价体系来引导高新科 技成果转化的匙性循环。其中，成熟的科技成果评估方法是高新科技 成果转化走向良性循环的基本保证之一。 1 2 3 适应科技成果管理改革发展的需要 1 9 9 6 年，我国颁布实施了中华人民共和国促进科技成果转化 法，其目的是促进科技成果转化为现实生产力，规范科技成果转化 活动，加速科学技术进步，推动经济建设和社会发展。 13 】为了实现这 一目标，科技成果评估将发挥越来越重要的作用。科技成果评估的工 作做好了，科技管理水平、科技成果转化率、科技成果转化成功率都 会得到相应的提高。 目前，我国每年都要投入巨额资金用于科技成果转化工作，但据 统计，我国的科技成果转化率大约在1 0 左右，而转化的成功率就更 低。【1 4 】这种情况一方面与我国科技发展自身情况有关，另一方面也反 映出了在科技成果转化管理方面的一些问题。科技成果产业化的前提 是具有高水平的科技成果，但对于自于市场方面的条件，如市场需求、 成熟的工艺工法、原材料的生产供应、企业的具体情况等多方面的情 况，政府管理部门不可能做到一切尽在掌握中。科学的科技成果评估 的结果可以辅助科技成果管理做到科学、客观、公正。同时，科技成 果评估可以帮助政府管理部门确定由国家投入研制的科技成果转化 时的“成本价”。 北方交通大学顾十学位论文 1 3 研究方法与思路 1 3 1 研究方法 a 深入调查 积极与各级政府相关部门、各类评估评价机构、各级评估人员取 得联系，并深入调查。调研部门包括国家科技评估中心、北京市科委、 北京市紫恒星评估事务所、国家软科学编辑部等。 b ，借鉴国外 通过i n t e m e t 、收集资料等方式积极研究发达国家的评估评价体 系。 c ，分析研究 在取得国内外有关评估评价的相关资料后，仔细分析，总结我国 科技评估的现状，找出问题和差距。 d 积极创新 在分析研究的基础上，结合科技成果鉴定的改革思路与资产评估 的方法，总结归纳并系统化建立体现科技成果自身特点的评估方法以 及评估过程，为科技成果交易提供科学可靠的依据。 e ，提供建议 结合上述研究，提出有关未来建立科技成果评估体系应着重解决 的问题的建议。如专业人才建设，加强各种评估支持体系的建设等。 1 3 2 研究思路及框架 科技成果属于无形资产，与有形资产相比，具有不确定性，不稳 定性等特点。在目前的评估实践中，多注重科技成果的水平评估，而 忽视科技成果的价值评估。原因在于在评估科技成果的价格时，显得 困难和复杂的多。然而，科技成果的“无形”是相对的。在科技成果 绪论 的研究、运用和取得上是同有形资产相联系的。科技成果给其所有者 和使用者带来的超额收益电足最而易见的。因此科技成果的两端是有 形的，只要把握住这两端，科技成果的价格就可以相对准确的评估出 来。 本文试图按照这样的思路。注重理论与实际的结合。在对科技成 果评估现状分析的基础上，首先论述科技成果评估的系统要求，作为 科技成果评估方法的理论指导；在分析科技成果评估基本理论的基础 上，力图化“无形”为“有形”，运用成本重置法和收益现值法，结 合科技成果的特点，把握住科技成果投入与产出这两个关键点，相对 比照求出科技成果的价格；结合科技成果水平评估的方法，构筑起科 技成果评估的方法体系。 图1 4 研究思路示意图 北方交通人学坝七学位论文 2 科技成果评估的现状 2 1 发达国家科技成果评估的现状 从历史的发展来看，评估这一概念是市场经济条件下，交易和其 他业务发展的产物。市场经济发达的国家，各种交易和其他业务的规 模都很大，而在计划经济条件下，虽然也有一些资产评估业务，但从 整体上看，规模很小，同时并没有作为一个行业发展起来。0 5 7 可以这 么说，市场经济越发达，各种评估业务的规模就越大，评估的成熟程 度和发达程度就越高，科技成果评估的根本功能是为参与科技成果交 易和其他业务双方提供交易上的方便，节省业务的交易成本。 市场经济相对发达国家的科技成果产出十分巨大，其评估行业也 因此而发达起来，它们代表着国际范围内科技成果评估行业的先进程 度。 当前，世界发达国家科技成果评估的基本现状是： a 评估主体的机构化 机构化含有两层意思：国立科技评估机构和公司化评估机构。纵 观各国科技评估组织机构的设置，一般分为二种属性( 政府的与非政 府的) 和三个层次( 国会或国家级、地方或州级、科研院所级) 。如， 美国管理科学开发咨询公司( m s d ) 、世界技术评估中心( w t e c ) 、 国会服务部( c r s ) 、美国审计总署( g a o ) 等；法国有；国会科技 选择评价局、国家研究评价委员会( c n e r ) 等；英国有：英国科研 政策研究所( s p r u ) 、科技管理研究中心( e t s u ) 、英国评估系统有 限公司等。【l6 j 所谓公司化，就是指社会评估机构以自主经营、自负盈 亏的企业法人的形式进行经营管理。这些评估结构通常是产权明晰、 责权明确、政企分开、管理科学的现代企业，完全符合一般服务性企 2 科技成果评估的现状 业的特点。客户就是参与成果业务的交易双方，其产品就是为客户提 供优质的评估结果。 b 科技成果评估管理的科学化 发达国家科技成果评估的管理工作比较科学有效，这主要表现在 评估管理结构健全、评估规则统一和检测评估结果三个方面。在完善 科技评估组织结构设置的同时，非常重视有关科技评估支持条件的建 立。发达国家中一般都已经建立了健全科技成果评估体系。 c 科技成果评估行业从业人员的多层次化 在发达国家，整个评估行业具有知识密集型的特点，从业人员的 知识和技能相对其他行业比较突出。以日本为例，日本的科技评估从 业人员中，企业界人士较多；欧美科技评估机构中学者较多。 2 _ 2 我国科技成果评估的现状 2 2 1 我国科技成果评估的历史 我国科技评估工作起步较晚，但发展较快，总体呈现较好的发展 势头。 a 从个别省市逐步向全国铺开 我国科技评估工作从2 0 世纪9 0 年代中期酝酿、起步。0 9 原国家 科委于1 9 9 5 年、1 9 9 6 年分两批组织国内部分省市、产业部科技计划 管理人员赴法考察科技评估情况，学习国外科技评估经验。1 9 9 6 年成 立了“国家科技评估中心”， 2 0 】后来科技部又组团对英国、日本、泰 国、新西兰、西班牙、加拿大进行科技评估考察，并组织我国驻外使 馆科技处提供瑞士、瑞典、德国等国科技评估情况，为我国科技评估 起步作了思想准备、舆论准备和工作准备。【2 l j 1 9 9 6 年，天津、武汉等省市率先在国内开展了科技立项评估。为 了推动全国科技评估工作，1 9 9 7 年国家科委在武汉召开了“部分省市 北方交通大学硕上学位论文 科技评估工作研讨会”，对科技评估工作的意义、办法等进行了研讨， 发了会议纪要。此后，科技评估工作在我国大部分省市陆续展开，形 成燎原之势。【2 2 b 从实践中摸索探讨到逐步规范化 我国科技评估工作是一项崭新的工作，没有现成的规范和管理办 法，只能在实践中摸索、探讨。1 9 9 6 年武汉科技咨询评估部为了适应 评估工作的需要，白行研制评估规则、评估指标体系、评估要点、评 估报告等一系列评估工作文件，为开展科技评估打下了基础。陕西、 河南等地也开展了部分评估工作。国家评估中心对我国八五攻关计 划、高新技术开发区等进行了评估。 23 】但基本上各自为政摸索、探讨。 c 从隶属于科委到逐步社会化 在这一阶段，科技评估工作主要是为各级科技行政管理部门，主 要是国家和省、市科技管理部门服务，而社会化的科技评估机构尚未 产生。这一阶段，主要的科技成果评估单位是科技管理部门所属的有 关单位，如软科学研究机构、科技咨询机构、科技情报机构。主要原 因是这些机构对国家和地方科技政策、产业政策、科技战略、科技发 展水平比较了解，与独立科研机构、高校、企业有千丝万缕的联系， 与有关专家接触较多，了解国内外科技、经济发展趋势，因而，开展 科技评估具有较好的基础。 但由科技管理部门所属的单位来评估科技管理部门的科技项目、 科技计划等，在一定程度上和一定范围内会不可避免的受到科技管理 部门的影响：另一方面，因科技评估机构仅此一家，别无分店，缺乏 竞争，没有生存之虑，因而，评估水平难以提高。 从长远看，科技评估机构应是一种社会中介服务机构，和各类资 产评估机构样，应逐步社会化和多元化。只有社会化、多元化，才 能充分引进竞争机制，优胜劣汰，提高评估水平，促进科技评估事业 的发展。 d 科技评估的法制建设 4 科技成果评估的现状 科技评估是为市场经济服务的一种中介活动，必须有相应的法律 法规来规范和约束。否则，就不能与其在市场经济中的地位相适应， 不能满足市场经济发展对科技评估的需要，也无法与国# i - n 行交流、 提高。我国科技评估起步较晚，相关法律和法规尚处在酝酿和起步阶 段。 2 2 2 我国科技成果评估发展现状 a 科技成果评估主体的现状 ( 1 ) 隶属于科技管理部门的科技评估机构 以隶属于科技部的国家科技评估中心( n c s t e ) 为代表，主 要从事面向管理的评估。国家科技评估中心成立于1 9 9 7 年，是经 国家科技部批准、依托中国科技促进发展研究中心组建的国家级 科技评估的专业化机构。国家科技评估中心自成立以来，在中国 科技政策、科技计划、科技机构和科技项目方面成功地进行了一 系列重大科技评估活动，研究起草了科技评估规范，推动了科技 评估和全困科技评估体系的建设；已与许多国家和国际组织开展 了多项卓有成效的合作，成为科技评估国际交流窗口；已经形成 了一支具有高水平、高素质和专业化的科技评估队伍和专家网络； 建立了一套较成熟的科技评估理论、方法、程序和针对各类任务 而设计的指标体系。能够高效率、高质量地完成委托方的评估任 务，尤其擅长从事各类大型科技计划项目的评估。 主要业务：为政府、国内外机构和企业的科技活动提供评估、 咨询、培训、调查等服务。与相关机构开展评估合作，接受委 托与科技评估有关的任务。 服务内容：政府宏观科技评估：计划、政策、机构、投资、 效果；技术发展预测评价：新兴技术、领域、产业的发展预测； 科技项目评估：投资、融资、立项、验收、可行性；科技评估资 北方交通大学颀f 学位论文 质培训：指标、方法、质量、管理规范培训；国际技术项目委托： 评估、调查、监督、咨询、管理：风险投资中介服务：顾问咨询、 项目筛选与评估、融资；科技评估数据库：专家库、项目资料库、 评估指标库；科技评估在线服务：网上咨询、评估受理、问卷调 查。 在面向管理的科技评估的评估方法、实践方面，国家科技评 估中心处于全国的最前列。同时国家科技评估中心还具有制定行 业规范、建立行业协会的职能。 ( 2 ) 隶属于科研机构的科技评估机构 如中国科学院评估研究中心( e v a l u a t i o nr e s e a r c hc e n t e r c a s ) 。该中心当前的主要任务是承担中国科学院委托的有关知识 创新工程的各项评估工作，同时接受国家有关部门和社会各界的 委托，开展相关的评估工作。该研究中心在加强评估理论与方法、 以及科学研究和技术创新规律研究的基础上，积极开展了各类评 估活动，正在成为国内科技评估方面高水平的研究基地和权威评 估机构。该中心的研究与评估队伍采取专职与兼职相结合的方式 除少数精干的专职研究评估队伍外，广泛联合国内各研究单位和 中介咨询机构的评估专家。 北京市属于这一群体的科技评估结构还包括清华大学科技与 社会研究所。同时许多科研结构如研究院、大学都有科研人员参 与完成科技评估评价的项月，但未以机构的形式出现。 承担的主要项目( 以c a s 为例) - 国家知识创新工程试点单位评价 _ 国家级企业技术中心评价 一 中国科学院研究所评价 中国科技政策评估( 1 9 8 5 ，1 9 9 9 ) _ 中国高技术产业发展政策评价 2 5 l ( 3 ) 隶属于企业的科技评估机构 科技成果评估的现状 如中国石油天然气集团公司科技评估中心。多隶属于大的集团公 司。立足北京，面向分布在全国各地的集团分支机构。主要从事本行 业、本企业相关的科技评估评价项目，包括项目的前、中、后评估、 跟踪评估，科技成果的水平评估，科技成果的价值评估。评估实践中 涉及的评估类型较多，但评估范围较单一。 ( 4 ) 独立的中介机构 如我们调研的北京市紫恒星评估有限责任公司等。主要为有市场 交易需求的科技成果提供评估服务。同时还为高新科技企业提供企业 整体价值评估等服务，代表了科技成果价值评估的最新方向，处于科 技成果价值评佶的前沿。目前大部分提供科技成果价值评估的社会中 介机构还没有专门成立独立的科技成果评估事务所。科技成果价值评 估只是一些资产评估事务所或无形资产评估事务所的一部分业务，在 一定程度上影响了科技成果价值评估的发展。 b 科技成果评估客体的现状 美国著名评估专家、a s a 的创始人之一g o r d o nvs m i t h 在1 9 8 9 年出版了无形资产与知识产权估价第一版的时候。曾预测：无形 资产和知识产权的时代即将来临。五年后，当他为这本书的再版写序 言的时候，不得不惊呼：无形资产和知识产权的时代已经来 临。【2 6 1 9 9 4 年此书一出，并传入中国后，中国的资产评估界也首次掀起 了一个无形资产评估的高潮。然而，高潮并未持续。由于中国经济环 境的具体情况，大量的国有企业改制重组为资产评估行业的迅速发展 提供了契机。资产评估机构和资产评估的队伍也得到了迅速的扩张。 国有企业战略性重组和规范化公司制改革成了资产评估机构的主要 业务来源。对企业资产进行重置成本加和的方法成为主要的评估方法 2 7 1 。 时至今同，大多数从事资产评估的事务所仍然主要从事有形资产 的评估。尽管涌现出了大量的高新技术企业和网络公司，1 9 9 9 年全国 登记在案的科技成果有3 1 0 6 0 项，但通过科技成果评估这种方式来进 北方交通大学硕士学位论文 行成果评价的只有1 1 9 项，占评价项目数o 4 2 8 】。 在实际评估中，资产评估一直以有形资产评估为主，无形资产的 评估方法基本上是沿用有形资产评估的三种方法，而稍有系统和改 进。无形资产的界定还一直是理论上有争议的问题。至于专有技术评 估的研究基本还处于空白状态。 出现这种现象的原因主要是以下几点； - 资产评估界一直以来忽视了无形资产和专有技术的评估。 一方面由于社会经济问题和体制问题所导致。但随着社会 经济的发展，体制的改革，无形资产和专有技术的重要性 由不为人所知已经逐步成为企业发展的驱动力量。无形资 产和专有技术的评估市场已经不容小视。另一方面，无形 资产特别是专有技术的评估，对评估人员的素质要求更高， 不仅要求精通资产评估知识，同时还要求掌握相关行业专 业技术知识。 一许多人的思想上存在对评估的误区。混淆了专有技术评价 的定义。他们认为专有技术无法进行价值评估，因为有些 专有技术的贡献是在短期内无法准确显现的。在这里我们 认为，只有对专有技术有交易需求的时候，我们才对这项 专有技术进行评估。还有观点认为有科技成果的贡献只能 叫做社会效益，而不能称之为价值。 c 科技成果评估倾向 1 9 9 9 年科技部提供的数据表明，1 9 9 9 年的科技成果评价方法 已呈现多元化趋势。据对2 7 9 2 9 项采取不同的评价方式进行成果 评价的项目统计，表明科技成果鉴定仍然是成果评价的主要方式， 鉴定成果数为2 3 4 3 6 项，占评价项目数的8 3 9 ；其次是计划验 收2 0 3 3 颈和软科学评审1 4 4 6 项，分别占7 3 和5 2 ：科技成果 价值评估1 1 9 项，仅占o ，4 。i ”1 一个系统完善的科技成果评估过程应包括水平评估和价值评 科技成果评估的现状 估两部分。现阶段水平评估仍然主要通过科技成果鉴定的形式进