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m b a 学位论文作者：王雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 中文摘要 随着我国加入w t o 进程的不断深化，国内外商业银行数量的不断增加，金 融同业竞争不断加剧。当前，国内银行业之间的竞争格局已逐步从以前低水平的 外延式竞争转向以产品、服务创新能力、风险管理能力等为标志的内涵式竞争模 式。特别是“以客户为中心，以市场为导向”的经营理念和风险管理能力被提升 到可持续发展的战略高度上来，这己成为国际先进银行的普遍共识。目前，信贷 业务仍然是商业银行的主要资产业务，也是商业银行最重要的收益来源，因此， 贷款质量的高低，对客户信贷服务的好坏，直接影响商业银行的盈利能力和市场 竞争力。信贷审批作为信贷业务流程中的重要环节和风险控制的首要关口，是确 保发放贷款质量和客户信贷服务水平的关键。因此，完善信贷审批机制，进一步 提高信贷审批质量和效率己经成为商业银行强化信贷风险管理，提高信贷业务运 作效率的首要目标，也是提高商业银行盈利水平和核心竞争力的有效途径。 本论文运用科学有效的方法，充分调查研究了招商银行兰州分行目前的审贷 体系现状，企业整体风险文化，通过对审贷体制中存在的问题及其成因进行深入 分析，在有效借鉴国内外优秀商业银行的先进经验的基础上，提出优化现有审贷 体制的方案设计，指出方案设计的关键点，提出为保障新方案的有效实施需要完 善的配套性措施。并对方案的优缺点进行了分析。 关键词：股份制银行，审贷体制，风险管理，审贷官序列 m b a 学位论文作者：王雪霞 招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 a b s t r a ct w i t ht h ed e e p e n i n gp r o c e s so fc h i n a sa c c e s s i o nt ow t o ，t h en u m b e ro fd o m e s t i ca n d f o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k sh a sb e e ni n c r e a s i n ga n dt h ec o m p e t i t i o ni nt h ef i n a n c i a ls e r v i c e sh a s b e e ng r o w i n g a tp r e s e n t ，t h ep a t t e r n so fc o m p e t i t i o nb e t w e e nt h ed o m e s t i cb a n k sh a v eg r a d u a l l y c h a n g e df r o mt h ep r e v i o u sl o wl e v e lo fe x t e n s i o n t y p ec o m p e t i t i o nt ot h ec o n t e n t - t y p em o d e l w h i c hi sb a s e do np r o d u c t s ，s e r v i c e s ，i n n o v a t i o n ，r i s km a n a g e m e n tc a p a b i l i t ya sas y m b 0 1 e s p e c i a l l y , t h e ”c u s t o m e r - e e n t r i c ，m a r k e t - o r i e n t e d ”b u s i n e s sp h i l o s o p h ya n dr i s km a n a g e m e n t c a p a b i l i t i e sh a v eb e e ne l e v a t e dt oah i i g hd e g r e eo fs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ts t r a t e g y , w h i c hh a s b e e nb e c o m et h eg e n e r a lc o n s e n s u so ft h ei n t e r n a t i o n a la d v a n c e db a n k s f o rt h em o m e n t ，t h e c r e d i tb u s i n e s si ss t i l lt h em a i na s s e tb u s i n e s sa n dt h em o s ti m p o r t a n tr e v e n u es o u r c e so f c o m m e r c i a lb a n k s ，t h e r e f o r et h el e v e lo fl o a nq u a l i t ya n dc o n s u m e rc r e d i ts e r v i c eh a v ed i r e c t l y a f f e c t e dt h ep r o f i t a b i l i t ya n dm a r k e tc o m p e t i t i v e n e s so fc o m m e r c i a lb a n k s c r e d i ta p p r o v a la st h e i m p o r t a n te l e m e n to fb u s i n e s sp r o c e s sa n dh ep r i m a r yg a t e w a yo fd s kc o n t r o li st h ek e yt oe n s u r e l o a n sq u a l i t ya n dc u s t o m e rs e r v i c el e v e l s t h e r e f o r e ，i m p r o v i n gt h ec r e d i ta p p r o v a lm e c h a n i s m a n df u r t h e re n h a n c i n gt h eq u a l i t ya n de f f i c i e n c yo fc r e d i ta p p r o v a lh a v eb e e nb e c o m et h ep r i m a r y o b j e c t i v et os t r e n g t h e nt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ta n di m p r o v i n gt h ec r e d i to p e r a t i o n a le f f i c i e n c y o fc o m m e r c i a lb a n k s ，s y n c h r o n o u s l gi th a sa l s ob e e na ne f f e c t i v ew a yt oi m p r o v et h el e v e lo f c o m m e r c i a lb a n kp r o f i t a b i l i t ya n dc o r ec o m p e t i t i v e n e s s b a s e do nt h eu s eo fs c i e n t i f i ca n de f f e c t i v em e t h o d sa n dt h ef u l li n v e s t i g a t i o no nt h el o a n a p p r o v a ls y s t e m sc u r r e n ts t a t u sa n de n t e r p r i s e - w i d er i s kc u l t u r ei nl a n z h o ub r a n c ho fc h i n a m e r c h a n t sb a n k ，t h ep a p e rh a sp r o p o s e dap r o g r a md e s i g nt oo p t i m i z ee x i s t i n gl o a na p p r o v a l s y s t e ma n dp o i n t e dt h ek e yo fp r o g r a md e s i g n ，t h r o u g ht h ei n - d e p t ha n a l y s i so ft h el o a na p p r o v a l s y s t e mp r o b l e m sa n dt h ec a u s e sa n dt h ee f f e c t i v el e a r n i n gt h ee x c e l l e n c ei na d v a n c e de x p e r i e n c e o fd o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a lc o m m e r c i a lb a n k s a tt h es a m et i m e ，t h ep r o t e c t i o nh a sb e e np u t f o r w a r d ，w h i c hm a k es u r et h en e wp r o g r a mt ob ee f f e c t i v e l yi m p l e m e n t e d ，a sw e l la st h e a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so f p r o g r a mb e e na n a l y z e d k e yw o r d s ：j o i n t - s t o c kb a n k l o a na p p r o v a ls y s t e mr i s km a n a g e m e n t l o a na p p r o v a lo f f i c i a ls e q u e n c e i i 原创性声明 本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下独立进行研究所 取得的成果。学位论文中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点等， 均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体 己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式标明。 本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：豆尘盈 日期： 兰里鲤! 乡翌 关于学位论文使用授权的声明 本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属兰州i 大 学。本人完全了解兰州大学有关保存、使用学位论文的规定，同意学校保存或向 国家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人 授权兰州大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可 以采用任何复制手段保存和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学位论文或 与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为兰州大学。 保密论文在解密后应遵守此规定。 论文作者签名： 事内霞 新签一 m b a 学位论文作者：王雪霞 招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 一、绪论 与国外商业银行相比而言，信贷业务仍是国内商业银行最传统和最核心的利 润来源点，然而随着国内商业银行数量的急剧增加以及金融服务的深入人心，人 们对商业银行提供金融服务的手段与质量都提出了更高的要求，面对今天“以客 户为中心 的商业银行普遍认同的经营理念，商业银行只有设计出让客户满意产 品与业务办理流程，才可能赢得市场的认可。本章在分析本篇论文研究背景的基 础上，说明了本篇论文的写作意义及目的，并介绍了本篇论文主要研究的内容和 研究的方法，交代了简要的组织框架安排，该部分内容是整篇论文的引言，对整 篇论文起到了提纲挈领的作用。 ( 一) 研究背景 随着我国加入w t o 进程的不断深化，国内外商业银行数量的不断增加，金 融同业竞争不断加剧。当前，国内银行业之间的竞争格局已逐步从以前低水平的 外延扩张式竞争转向以产品创新能力、服务创新能力、风险管理能力、风险调整 后的资本收益率( r a r o c ) 以及经济增加值( e v a ) 等为标志的内涵集约式竞 争模式。特别是“以客户为中心，以市场为导向”的经营理念和风险管理能力被 提升到可持续发展的战略高度上来，这己成为国际先进银行的普遍共识。当前， 尽管金融多元化日益加剧，但是信贷业务仍然是商业银行的主要资产业务，也是 商业银行最重要的利润来源，因此，贷款质量的高低，对客户信贷服务的优劣以 及风险的缓释能力，直接影响商业银行的盈利能力、市场竞争力以及可持续发展 能力。信贷审批作为信贷业务流程中的重要环节和风险控制的首要关口，对全行 的整体信用风险水平以及信贷资产质量水平有着举足轻重的作用。因此，一个完 善的信贷审批体制，对于提高商业银行的整体市场竞争能力、盈利水平和核心竞 争力具有十分重要的意义。 从2 0 0 8 年下半年以来，国际国内的经济形势不容乐观，内部、外部需求严 重不足，商品积压；原材料价格大跌，库存短期内难以消化，应收账款质量受到 前所未有的考验，国内实体经济受到严重打击；与此同时，商业银行加大了收贷 力度，严格了审贷标准。据不完全统计，因这场金融危机，导致资金链断裂而破 产倒闭的国内中小企业有5 0 万余户。同样受到金融危机席卷的中国的香港金融 业，却走出了一条非同寻常之路，在危机来临之时，他对当地中小企业不仅没有 采取提前收贷、缩减额度等常规措施，恰恰相反，香港银行业通过增加中小企业 最高授信限额( 金融危机之前中小企业最高授信限额为6 0 0 万元港币，危机之后 m b a 学位论文作者：王雪霞 招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 是1 2 0 0 万元港币) ，延长期限，非常切实有效地帮助危难中的中小企业渡过了难 关，据统计，在此次危机中倒闭的中小企业只有5 0 余户，而且大部分都是因为 开业两年没有经营业绩导致的自然关闭。可能香港银行业的这种义举有它的现实 背景，那就是严厉而又健全的监管机制、良好的信用环境等，即便是国内的外部 监管环境、征信系统等不完善的现实导致国内银行业的不同表现，但也非常值得 我们去深思，深思银行业自身的定位、审贷体制、风险文化以及与客户的关系愿 景等等。 ( 二) 研究意义及目的 目前，国内商业银行信贷业务的基本流程主要包括：业务受理一贷前调查一 审批决策一贷款发放一贷后管理五个环节。从流程的各个环节看，我们不难发现 审批决策阶段是整个流程的核心和关键环节，是防范信贷资产风险的重要关1 ：3 ， 并且直接影响着全行信贷资产的整体质量水平。因此，当前国内商业银行愈来愈 重视对审贷体制的改革，比如工商银行在2 0 0 6 年时就进行过一起全国大范围的 审贷体制改革，改革的内容包括组织机构、审贷流程等。招商银行作为国内服务 一流银行，也一直致力于建立“垂直、专业、独立、制衡的信用风险审批体制， 经过近年来的不断改革和完善，基本建立了前后台业务分离、审贷人员审查、专 业审贷委员会审批、放款中心放款的信贷审批管理体制，有效降低了信贷资产风 险，提高了审批效率和审批质量。然而改革从来就不是一劳永逸、一蹴而就的事 情，而是一个漫长、持续的过程，需要根据市场环境、客户需求等方面而不断行 进的过程。当前，招商银行面对国内外经济形势、市场竞争、自身的长远发展目 标以及当前审贷体制不适宜业务发展等现实问题，如果对现有的审贷体制不改 革、不尽快完善就会出现阻碍业务发展的问题，就会出现市场、客户流失，整体 资产质量下滑，并且任由发展的话，到那时可能考虑的不再是如何发展的问题， 而是生存的问题。 除了外部形势的迫使，同时审贷体制优化改革也是招商银行兰州分行内部各 部门之间、分支行之间协调合作、共促业务发展的需要。众所周知，招商银行最 吸引人的地方在于她灵活多变的用人机制、奖罚分明的激励机制，简称“六能机 制，然而，任何体制都有两面性，即有利用方面就有不利方面，不利方面就在 于营销人员为了做业绩，不顾风险大小，这样就把矛盾集中到了风险控制部门， 并且日渐深化，这其中的原因除了营销与管理本身存在的冲突之外，更主要的是 全行整体风险文化导向与理念导致一线的营销人员“唯业绩论”的工作理念，风 险意识极为淡漠，这种状况已经不适应招行整体发展目标与当前业务发展的需 2 m b a 学位论文作者：千霄霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 要。 招商银行在服务与创新方面一直走在国内商业银行的前列，并且招商银行内 部从上到下也一直致力于服务与创新，引领潮流，追求卓越，在业内外赢得了很 好的口碑，但创新的路只有同客户需求、市场需求以及自身实力结合起来，才能 走的远，走的久。当危机来临之时，我们是要做市场的开拓者还是市场的追随者， 如何能够真正实现“打造百年招银 的愿景，如何实现既能帮助企业渡过难关， 又能有效控制风险、实现金融资产的保值增值，我想，如何改革和优化招商银行 兰州分行信贷审批体制是摆在我们面前现实而又亟待思考的问题。 ( 三) 论文的基本思路和框架 本文以招商银行兰州分行的审贷体制为研究对象，在深入分析招商银行兰州 分行现状、审贷基本流程及组织架构、授信授权管理、现行授信审批流程及体制 存在问题及成因的基础上，综合运用实践总结法、比较法、数据分析法等研究方 法，以科学、有效地审贷体制改革为目标，通过优化现有审贷流程、调整授信授 权策略、建立严格的责任追究制度等为主要手段，辅助予i t 系统手段以强化现 有审贷系统功能。为招商银行兰州分行设计一个科学、适用的审贷体制优化方案， 弥补我分行现有体制、流程中质量、效率等难以匹配的问题，以提高审贷效率和 质量，充分发挥审贷体制、审贷流程积极有效促进全行业务发展的目标，为实现 全行经营目标奠定基础。 论文共分六个部分 第一部分是绪论。在分析目前我国商业银行信贷业务的流程，国际、国内经 济形势，当前国内实体经济现状的基础上，提出对招商银行兰州分行审贷体制优 化的意义，介绍研究的内容与方法，论文的框架和内容安排。 第二部分是基本概念以及对国内外其他商业银行审贷体制进行概述。本部分 主要是对体制、机制、流程、审贷体制、审贷流程等基本概念进行阐述，表明上 述概念之间的关系，是本片论文的理论基础。对国内同业审贷体制、流程的引用 主要是对工商银行、建设银行、中国银行以及交通银行，国外银行业主要引用了 美国银行、欧洲银行、澳大利亚银行、日本银行，通过对上述国内外银行审贷体 制简要介绍，逐一对其存在的优劣势进行了简要分析，并对值得借鉴的方面进行 了简要总结。这一部分为招行银行兰州分行审贷体制的优化提供了非常重要的参 考依据。 第三部分简要介绍了招商银行兰州分行审贷体制现状，包括基本现状、审贷 基本流程及组织架构、授信授权管理，并分析了现行授信审批流程及体制存在的 3 m b a 学位论文作者：王雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 问题及成因。 第四部分是本论文的核心内容，即招商银行兰州分行审贷流程优化方案。以 科学、有效地审贷体制改革为目标，通过优化现有审贷流程、调整授信授权策略、 建立严格的责任追究制度等为主要手段，辅助予i t 系统手段以强化现有审贷系 统功能；从而实现现行审贷体制的优化。 第五部分对优化方案的评价及实施保障措施。提出优化方案设计的关键点和 在实施中需采取的配套措施，指出方案存在的优点和不足。 第六部分是结束语。 论文的技术路线和框架结构如图l 所示 图1论文的技术路线和框架结构 4 m b a 学位论文作者：王雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 二、国内外商业银行审贷体制概述 人们往往存在因对体制、机制以及制度三者概念的含混不清而导致混用的现 象时有发生，本章节通过对体制、机制以及制度三者的概念及关系、风险及风险 管理的概念进行简要简述，同时引述国内外先进商业银行审贷体制概况，从中找 出国内、外商业银行在审贷体制上的共同点、差异以及值得借鉴的优势以及招行 兰州分行可以吸收借鉴与改进的方面。通过本章节内容的描述，可以为本篇论文 的核心一第四部分的审贷体制优化方案部分打好理论基础并为方案的设计提供 很好的参考依据，可以使招行兰州分行的审贷体制优化改革少走弯路，提高工作 效率，起到事半功倍的作用。 ( 一) 基本理论 1 、体制、机制、制度以及三者的关系 ( 1 ) 体制。体制指的是国家机关、企业、事业单位等的组织制度，如：学 校体制、领导体制、政治体制等。信贷制度包括信贷交易的规则、惯例或组织安 排。概括而言，建国以来，中国信贷制度经历了从计划信贷的“资金供给制 向 市场信贷的“资金交易制 的转变。 ( 2 ) 机制。机制指的是有机体的构造、功能和相互关系，泛指一个工作系 统的组织或部分之间相互作用的过程和方式，如：市场机制、竞争机制、用人机 制等。 ( 3 ) 制度。制度是社会为人们规定的共同和根本的行为准则。具有稳定、 普遍的权威的特点。 ( 4 ) 三者区别。机制与体制的中心语和使用范围不一样，“机制 由有机 体喻指一般事物，重在事物内部各部分的机理即相互关系，“体制 指的是有关 组织形式的制度，限于上下之间有层级关系的国家机关、企事业单位。 制度是机制系统中的要素，是机械的；机制是系统要素之间的有机联系，是 能动的。机制建设要从制度建设抓起，但机制建设不能陷入制度建设的误区。应 当在制度与制度之间，制度与系统其它要素之间建立起有机联系，综合发挥系统 中各个要素的职能作用。这个过程既是机制建设的过程，也是机制发挥效能的过 程。体制是制度的具体的外在的表现形式和实施方式，是有关制度主体如政治组 织、社会团体以及个人的行为规范的总和。具有不稳定的和可变的特点。 2 、风险 m b a 学位论文作者：干雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 风险是一个常用而宽泛的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领域。基于 国内外金融理论界和实务工作着的普遍理解和认识，风险的定义主要有以下三 种：( 1 ) 风险是未来结果的不确定性；( 2 ) 风险是损失的可能性；( 3 ) 风险是未 来结果对期望的偏离，即波动性。 3 、信用风险 信用风险是指债务人或交易对手能履行合同所规定的义务或信用质量发生 变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 就我国商业银行的发展现状而言，信用风险仍然是其所面临的最大的、最主要的 风险种类，自然信用风险管理也就成为了商业银行风险管理的最重要的内容。对 大多数商业银行来说，贷款是最大最明显的信用风险来源。 综上所述，本文所指的审贷体制是指商业银行为有效提高审批效率、防范信 用风险，设计的法人客户授信业务审批模式、审批流程、授权管理、机构设置、 人员配备、系统开发等一系列有机体的构造、功能和相互关系。 ( 二) 国内商业银行审贷体制概况 1 、工商银行 业务受理行客户经理受理客户具体信贷业务申请后，对客户相关情况进行尽 职调查( 涉及担保的，还应对担保人、抵质押品等进行调查) ，形成调查报告( 必 要时应有法律人员出具的法律审查意见) 交业务受理行前台业务部门负责人，前 台业务部门负责人核查后直接交授信审批部门。属于二级分行审批权限的，经支 行行长签发后直接上报上级机构授信审批部审查审批；属于一级分行审批权限 的，支行行长签发后报二级分行公司业务部门核查后交二级分行行长，二级分行 行长签发后报授信审批部审查；对总行审批权限内的，二级分行行长签发后报一 级( 直属) 分行公司业务部门核查后报一级( 直属) 分行行长，行长签发后报总 行授信审批部门审查审批。 工商银行审贷体制的优点在于通过删减了中间审批环节改变了层层审批、审 批链条过长、审批效率不高的问题。缺点在于一级分行以下的经营机构的审批权 限有限，没有针对客户的不同情况以及审批人员的审批级别进行差别化授权，对 于有风险敞口的授信业务均要通过审贷会进行集体决策审批。 2 、建设银行 支行审批权限为已审批通过的授信额度项下的单笔流动资金贷款；分行按照 总行转授权，对分行权限内的额度授信和单笔固定资产贷款的审批权。其中属于 6 m b a 学位论文作者：王雪霞 招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 额度授信的业务申报，由支行公司业务部发起，经支行客户经理与风险经理平行 作业共同完成额度授信申报书，经支行经营主责任人同意签批后上报分行信 贷审批部，由信贷审批部进行合规性审查后，提交专业审贷会集体审议；固定资 产贷款业务的申报，由分行风险管理部项目评估中心负责撰写项目评估报告， 经风险管理部负责人签字同意后报分行信贷审批部审批，由信贷审批部进行合规 性审查后，提交专业审贷会集体审议。超过一级分行审批权限的业务，由分行公 司业务部发起并起草额度授信申报书、流动资金贷款申报书、固定资产贷 款申报书，经一级分行负责人签批后上报总行信贷审批部审批。 建设银行审贷体制的优点在于通过增设风险经理的岗位，将风险管理意识前 移，同时也删减了中间审批环节，提高了审批效率。缺点同工商银行一样一未授 权到个人，没有真正做到以客户为中心的差别化授权。 3 、中国银行 中国银行的信贷审批机制主要包括尽职调查、贷款评审、问责审批和后评价 等四个环节。尽职调查小组由风险管理、行业、财务、法律等方面3 5 名专业人 员组成，负责对贷款项目的风险控制、法律、财务、技术、市场、行业等方面的 初审分析进行可行性论证，通过采取现场和非现场的方式进行调查，形成独立的 尽职调查报告，供审批决策参考。贷款评审为贷款项目的最终决策提供直接依据， 是对业务发起部门项目评估报告和尽职调查小组报告进行民主审议、表决后形成 意见，提交问责审批人决策的过程。贷款评审委员会是为信贷业务问责审批提供 专家评审意见的审议机构。由资产风险管理、资产负债管理、财会、资金、结算、 法律、资产保全、金融研究等方面专家组成。稽核部派出人员对贷款评审委员会 履行监督职责，公司业务部门委员作为业务发展部门专家参加委员会审议，有参 议权，但没有表决权。业务发起单位可以列席会议，在会上说明有关情况。尽职 调查小组人员不能作为委员会委员。问责审批是授信决策机制的第三阶段，即有 权审批人根据业务发起报告、尽职调查报告和委员会决议，按照“y e s n o 原则， 最终决策是否批准该笔贷款业务。问责审批人具备比贷款评审委员会委员更高的 资格，必须有两名，要求必须具备5 年以上信贷业务或风险管理经验、具有高级 经济技术职务、现任业务发起单位或风险管理部门第一负责人等。为保证贷款评 审的公正性和独立性，问责审批人不能同时担任贷款评审委员会委员，可以列席 会议，但不参加表决。“y e s - n o 原则，贷款评审委员会同意的项目，问责审批 人可以否决，但贷款评审委员会否决的项目，问责审批人不能同意，可以要求复 议。后评价是指在贷款决策完成之后，通过对执行情况的跟踪、监控和了解，对 执行效果进行总结、判断和评价，从而不断改进信贷决策质量，提高风险控制水 m b a 学位论文作者：王雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 平。对已审批项目后评价，主要侧重于借款人及其所处行业变化、项目动态、客 户评级以及前提条件落实情况等。 中国银行审贷体制的优点在于真正实现了审贷分离，但缺点也很明显，比如 层层都要审批、审批链条长，授权都是到机构( 贷审会) 而非个人。 4 、交通银行 客户经理对客户在批准的授信额度内提出的放款或额度提用申请进行审查， 并提出是否符合相关业务管理办法和授信条件；之后交由业务经营部门负责人 ( 支行行长、营业部主任) 对客户经理同意的客户放款或额度提用申请进行复审， 审查结束上报上级行授信审批部门；授信审批部门授信审查员在对上报的授信申 报材料进行详细审查的基础上，提出审查意见，包括：授信业务的风险以及防范 风险的措施；风险等级的评定是否准确；对授信方案提出建议，包括是否同意授 信，授信限额、分类、期限、利率、方式、担保、授信条件等；授信审批部门主 管对授信分析报告的质量情况、授信经营部门的结论、审查员的审查意见进行审 查，提出明确的审查意见及建议，提交贷审会。对于超过一级分行审批权限的业 务经分行审贷会审议同意后，有分行信贷执行官与分行行长双签后上报总行授信 审批部门审批。 交通银行审贷体制的优点在于通过增设绿色通道等方式，提高对特殊客户、 特殊业务的审批效率，但由于使用该审批通道的条件较高，不符合条件的大部分 客户、业务都要采取同样的审批流程，并且也需要层层审批，也存在缺乏个性化 审批授权的问题。 中国银行业的普遍特点：实行以审贷分离、分级审批为核心内容的分权分级 授信审批制度，按照行政区域设置的“总行分行支行”一级一级往下授 权和转授权，形成三级授信授权制度，信贷审批实行逐级上报层层审批制度，审 批流程呈纵向运动的特征。超过最高权限的贷款分行需上报总行风险管理部审 批，超总行风险管理部权限的贷款，需上报总行风险管理委员会审批。 一般而言，贷款审批程序为：支行信贷员( 审贷员) 支行贷款调查 小组支行行长分行审贷部门分行贷款审查委员会分行行长一 一总行审贷部门总行审贷委员会总行行长，贷款管理实行分级经营管 理、行长负责制，行长也可以授权副行长或贷款管理部门审批贷款，副行长或 贷款管理部门负责人应当对行长负责。分支机构行政主管权力绝对集中，缺乏内 部制衡，分支机构行长集贷款审批权、贷款审批权授权、贷款委员会决策权、贷 款评估人员和贷款审查人、发放人员等的人事任免权于一身，分支行行长承担了 人事管理与任免、业务拓展、贷款管理、贷款审查、审批权等的所有权力，审贷 m b a 学位论文作者：工雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 分离政策难以真正落实。 ( 三) 国外商业银行审贷体制概况 1 、美国银行 美国由于具有良好的经济和社会信用环境，银行在整体风险管理水平较高的 基础上，贷款审批决策比较完善。信贷审批决策机制大体分为委员会制和个人负 责制两类。一般而言，大型银行多采用个人负责制，而小银行多采用委员制。他 们认为大型银行管理幅度宽、层次多，面对的市场环境复杂多变，客观上要求较 高的审批效率，而人数众多的委员会，经常在较短的时间内集中开会不利于提高 审批效率。因此，把审批权限授予不同层次的个人，权限大小取决于贷款金额、 风险评级以及被授权者的职务和地位。一笔贷款要求两个或两个以上的人签字才 能发放，但最多不超过三个人。如果一笔贷款超越本级审批权限，需要上报上级 行审批时，即使存在多个审批层级，也往往越过中间层次，直接上报给有权审批 人审查。但是对于风险达到一定程度的贷款，经有权审批人签字之后，贷款审查 委员会还要进行复查。 美国银行贷款审批制度的特点：( 1 ) 贷款审批岗位从上到下形成一个系统，垂 直独立，基本不受业务系统和各级分支机构的控制和影响。( 2 ) 授权制度完善， 贷款审批采用个人负责制，审批环节很少，不需要层层报批，提高了审批效率。 ( 3 ) 贷款审批和业务发展两个环节既互相分离和制约，又紧密结合，确保贷款的 及时发放。( 4 ) 业务发展部门高级主管具有一定的小额贷款审批权，以满足客户 的紧急需求。( 5 ) 从单笔交易审批走向对客户授信总量的控制。 美国花旗银行授信风险管理中的授权审批控制制度是西方商业银行中典型 有效的模式，它包括四个方面的内容：审贷分离；企业授信额度管理；信贷授权 审批控制；三人信贷委员会批准制度。花旗银行在全球任命了五百多位高级信贷 官从事贷款审批工作，它对信贷员( 审贷官) 个人信贷授权资格有一整套工作程 序和考核办法，所有信贷人员都要接受系统、严格的培训和分级考试。根据考试 结果、工作经验和工作业绩，授予信贷员不同的贷款审批权限，从5 万美元到 2 0 0 0 万美元甚至更高不等，而且在分配制度上不同级别的信贷员报酬也是不同 的。在审批贷款时信贷员根据项目情况要组成一个临时贷款小组，一般至少有三 人组成，其中一人的信用授权必须能够覆盖贷款金额( 不是三人贷款的授权累 加) ，并实行一票否决制，这即是所谓的“三签制，指市场营销部门、信贷产品 部门和风险管理部门三人签字，以示明确责任，风险部门有最终决策权，体现三 9 m b a 学位论文作者：王雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 权分立、互相牵制，而且银行内部通过检查、稽审和岗位轮换等机制确保个人责 任的落实。对于风险评级较差的贷款，经有权审批人审批后，花旗银行的信贷政 策委员会往往进行一些复查。通过这种明确的信贷授权管理，既使贷款决策实现 了分散化，贷款审批效率得到了提高，又明确了责任，也有效地防范和控制了信 贷风险。大通银行和美洲银行要求信贷产品和风险管理两个部门负责人签字。 2 、欧洲银行的信贷审批制度 欧洲银行实行严格的“审贷分离”制度。但在遵守“审贷分离”的原则下， 银行结合自身管理业务和客户等级的情况，采取灵活有效的方式。除极少数管理 先进、信息发达的银行采用纯粹个人决策外，多数银行采取集体评审决策，或基 于集体评审的个人决策机制。法国兴业银行实行的是个人决策制度，贷款审查人 员根据授权，批准所有的贷款。但对于有分歧的贷款，要上报由董事长和行长组 成的主席委员会进行审定。巴黎外贸银行和德国商业银行采取的是信贷评审委员 会决策体制，委员会实行集体投票。巴黎外贸银行的信贷评审委员会由主管信贷 风险的副行长和相关部门责人组成，行使最终决定权；德国商业银行的信贷评审 委员会由主管贷款审查部门经理牵头，相关部门的行政主管和专家组成，对有分 歧的贷款，上交由三位董事组成的行级评审委员会最终裁定。 欧洲银行一般都强调信贷管理部门前期参与，通过日常对话协调有分歧的贷 款。业务部门对于被否决的贷款如果有异议，可以越级申请复议。 3 、澳大利亚联邦银行 澳洲银行为了有效控制信贷风险，长期以来积聚了丰富的贷款审批经验。对 于公司客户，通常的贷款审批遵循前后台分离、额度控制、分级审批的基本原则， 通过动态风险评级，确定不同的贷款审批权限。贷款审查委员会仅由行长、首席 风险主管和财务总监三人组成，每周召开例会，审批大额贷款。对于零售客户的 小额信贷业务，包括私人客户和小企业客户，采用历史数据进行统计分析建立评 分卡的方法，通过电脑系统进行自动审批，不提交个人或委员会审批。 澳大利亚联邦银行的信贷体制组织结构为：在董事会之下依次分别设立风险 管理委员会( 其中有许多成员是行业专家) 、信贷经营管理委员会( 主要由信贷经 营管理人员组成) 、信贷及市场风险部，信贷及市场风险部分为客户服务部及机 构融资部。其中，机构融资部负责全行1 0 0 0 多家大客户的信贷业务，主要处理 风险较大、操作程序复杂又特殊的信贷业务，其负责人员自上而下依次为部门总 l o m b a 学位论文作者：王雪霞 招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 经理( h e a d ) 、风险高级经理( s e n i o r 班s k e x e c u t i v e ) 、经理( e x e c u t i v e ) 。 澳联邦银行内部权限划分非常严格，基本按照上述信贷结构层次分级授权。 例如，在机构融资部体系中，风险经理、风险高级经理、风险执行总经理根据其 权限自下而上分别负责日常信贷业务的决策；超过对其部门最高权限的业务，需 上报信贷经营管理委员会，若超本层次的权限，则需要继续上报。澳联邦银行信 贷经营人员原则上没有贷款审批权，所有贷款全部由风险管理人员审批。其贷款 审批权限主要分为绝对审批权和相对审批权限两部分： ( 1 ) 绝对审批权限。绝对审批权限是指贷款的绝对额度到了一定数量时必须 要由上一级机构或人审批。联邦银行的贷款审批权属于风险管理机构和风险管理 人员。 ( 2 ) 相对权限是相对于绝对权限而言的。绝对权限仅仅是指无论何种情况超 过这个权限时必须要报经上一级批准。在实际执行中一般是很少用到的。而对权 限是一个日常实际执行的权限，这个权限系统分为两类：一类是基于贷款期限的 绝对权限结构。这个权限结构是根据贷款期限的长短对贷款风险产生的影响不同 而使得贷款审批的绝对权限有所不同。比如同样金额的款，2 周、1 年期和1 0 年 期的风险是完全不同的，所以，贷款审批的权限也是不同的。联邦银行采用以1 年期、绝对审批权限为基础，设计了一套期限结构的批权限体系。如果1 年期的 贷款使用绝对权限体系，那么，不同期限的贷款审权限按下列公式计算：审批权 限= 绝对审批权限贷款期限风险系数。但这种权限只适用一般风险管理人员，对 于上层审批人员实际上没有什么义。另一类是基于客户状况的风险贷款审批权限 体系。对于大、中型客户来说，适用风险贷款权限和设计期限权限结构的考虑一 样，联邦银行认为，客户状况的不同，同样带来贷款风险状况的不同。因此他们 设计了基于客户风险状况的贷款审批权限结构。这一权限结构主要考虑的因素包 括：客户、授信、客户的信用等级、国内外商业银行信贷审批机制的比较分析户 的担保物等级和贷款期限。客户的授信是计算审批权限的基础，即当新增贷款使 得客户使用的授信额度达到一定比例时，就需要不同的有权人来进行审批。将上 述四种因素结合起来，形成一个权限体系如下：q = ( x 2 * r * r * t ) + x l x 公式。其 中：q 为贷款审批权限；x 为借款人的授信额度；x l 为己使用的风险信用额，x 2 为客户新申请贷款额；r 为借款人信用等级确定的损失概率；r 为担保物等级确 定的得不到补偿的比例；t 为期限。 m b a 学位论文作者：- f 雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 表1 澳联邦银行信贷审批授权分布表 审批权力机构 人员审批限额 董事会风险管理委员会任何数量 风险管理执行委员会5 1 0 亿澳元 机构及公司业务部的风险执行总经理0 2 5 5 亿澳元 机构及公司业务部的风险高级经理1 5 0 0 - - 2 5 0 0 万澳元 机构及公列业务部的风险经理1 5 0 0 万澳元以下 一般风险管理人员根据经验授权 联邦银行规定：一般风险经理的审批权限不超过该借款人风险授信额度的 1 6 ，高级经理不超过2 5 ，执行总经理不超过5 0 ，当达到5 0 - - 1 0 0 的区间内 时，需要提交风险管理执行委员会决定，超过1 0 0 时，要提交董事会的风险管 理委员会决定。目前，澳联邦银行实际上主要执行相对权限中的第二种方式，因 此每位风险管理人员每一笔贷款的审批权限都是各不相同的，尽管理论上讲同一 层面的经理人员相对具有相同的审批权限，但他们所管理客户的综合风险授信额 度的大小，以及贷款企业的信用等级、担保方式、贷款期限及己有贷款存量等因 素决定了他们在决定每一笔贷款时的最大审批权限。 4 、日本银行 ( 1 ) 瑞穗实业银行的企业调查与分析模式。瑞穗实业银行是以上市大企业、 金融机构和海外重要企业为主要客户的银行。该行设立了一个独特部门企业 调查部，专门从中立角度对企业进行分析。该部门既不属于营销前台，又不属于 审批项目的信贷审查部，直接向行长负责；主要对信贷审查部门或营业部门提交 的大型、超大型项目进行独立调查与分析，将调查结论提交相关审查部门，并反 馈营业部门。 ( 2 ) 三井住友银行的中小企业融资风险控制模式。三井住友银行通过对中 小企业的信贷需求调查，认为中小企业客户个数多，所需资金额度小，要求融资 迅速，不依赖抵押、担保，手续应简便。针对这些特点，该行打破了银行对大 企业、中小企业以及零星企业均采用同样授信管理的传统模式，开发应用了中小 企业专用的信用评分系统。这个系统根据自身及外部的财务数据库( 含违约率数 据) 的有关客户财务状况( 包括安全性指标、收益性指标及其他指标等) ，由系 统自动评估申请融资的中小企业的信用风险状况与信用提供融资后，银行要按月 对其进行资产额度组合管理与风险监测，并通过评分系统的风险计量评估，运 1 2 m b a 学位论文作者：王雪霞招商银行兰州分行审贷体制优化对策研究 用证券化手段或债券转移办法，将资产与信用风险向外转移给中小企业金融公库 或其他机构，对逾期贷款一次性核销。 ( 3 ) 日本政策性金融体系及其管理。在日本的金融制度中，政策性金融机 构作为政府金融机构发挥了重要作用。日本政策性金融体系比较庞大，金融机构 由政府财政全额出资，按相应的法律和政策为规定范围内的服务对象提供融资服 务，因执行政策所产生的损失全部由财政弥补。日本现有的2 行6 公库构成了政 策性金融体系。日本政策性金融机构主要承担两大方面的职责：一是为政府规定 建设的，但因项目风险过大、担保不足等原因难以顺利地从商业金融机构获得资 金的项目融资；二是向一些公共建设项目和中小企业、农林渔业组织提供稳定的 信贷资金。近年来，日本政府致力于推进政策性金融机构改革，计划于2 0 0 8 年 前将现行的8 家政策性金融机构调整为4 家。即保留国民生活金融公库、农林渔 业金融公库、中小企业金融公库，整合冲绳振兴开发金融公库以及国际协力银行 的国际金融业务，国际协力银行保留海外援助贷款业务。日本政策投资银行和商 工组合中央金库实行民营化商业化；废止公营企业金融公库。 ( 四) 国内外商业银行审贷体制对招行兰州分行的启示 综上所述，通过对国内外商业银行信贷审批体制的简要描述，笔者认为国内 外商业银行的信贷审批机制的运作模式有不少地方值得招行兰州分行学习和借 鉴，对招行兰州分行优化信贷审批机制具有如下的启示： ( 1 ) 适时实施信贷风险体制改革，完善风险控制组织架构，从体制上保证 信贷审批独立性，最终实现独立、专业、科学审批。制衡、独立、专业是信贷风 险控制的灵魂和核心，但招行兰州分行目前全面、统一的风险管理体系还未形成， 风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。 ( 2 ) 切实做好授权工作。科学有效的信贷授权就是要实现真正有效的差别 化授权管理。通过上述段落的描述，我们可以结合自身实际有选择性的借鉴西方 商业银行的授权模式，采取“以人为本”的个人授权管理方式，依据信贷业务风 险大小、被授权人的从业经验、业务能力等，授予不同的贷款决策权，通过责权 利的统一，提高审批人员的审批效率和工作主观能动性，将业务风险与个人风险 紧密地联系在一起，实现风险人格化。 ( 3 ) 充分利用先进的信息技术，通过流程再造，找出关键的风险控制环节， 强化各岗位之间相互协作但又相互制约的内部制衡机制。同时，还要将先进的信 息技术运用到业务流程中去，可以进一步降低业务运行成本，提高信贷审批的效 率和风险控制水平。尤其是在