（工商管理专业论文）从募集资金使用看我国中小企业战略意识培育.pdf

t h o u g h t so n t h en u r t u r i n gs t r a t e g i c a w a r e n e s so f s m a i la n dm e d i u m e n t e r f r o mt h e u s eo fi p o n t e r p r j s e sr o mi1 1 eu s e i pr o c e e d s 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文 中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承 担。 特此声明 学位论文作者签名：载尔陇 矿位年岁月够日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文 的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷 本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采 用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提 供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有 权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采 用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的 内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规 定。 学位论文作者签名：戴确帚 沙，少年岁月移日 导师签名：凇2 年r 月巧日 摘要 上市中小企业是众多中小企业的幸运者，也是大家认为企业发展相对较好的 企业，他们通过资本市场获得了企业发展的资金，但是在资金使用上不断“点亮” 大家的眼球。大量募集资金改变了原有用途，资金有效利用率非常低。 企业资金规划受到企业长期规划、企业战略的影响，企业对资金的需求受到 企业资金规划的影响。而企业的战略很大程度受到战略意识的制约。战略意识的 强弱、多少都会最终影响到企业对募集资金的有效使用。因此，归根结底募集资 金的合理使用会受到战略意识的影响。没有合适的战略护航，必然会导致企业募 集资金使用的不合理，造成资源的不合理使用。 上市中小企业战略意识都存在不足，其他大量未上市中小企业的战略意识可 想而知。因此，本论文主要从中小上市企业募集资金使用的多样性，探讨如何加 强中小企业战略意识的培育，通过战略意识的培育来合理使用社会资源，促进中 小企业持续发展。在经济全球化、国家经济转型的阶段，该研究不仅对中小上市 企业有意义，而且对众多未上市中小企业也有参考意义。 本论文共分为三部分。第一部分包含第一、二章，主要说明选题背景、意义、 文献综述、研究方法和框架以及中小企业的特征和相关理论。第二部分包含第三、 四和五章，为论文的主体部分，主要是通过对募集资金使用现状的分析，阐述募 集资金使用多样性一个根本的原因是战略意识不足，最后对如何培育战略意识提 出一些想法。第三部分为第六章，主要是对全文进行总结，指出研究局限以及改 进方向。 关键词：募集资金，中小企业战略意识，培育 a b s t r a c t l i s t e ds m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa r el u c k yo n e sa m o n gn u m e r o u s s m a l la n dm e d i u m 。s i z e de n t e r p r i s e s ，w h i c ha r ea l s oc o n s i d e r e dr e l a t i v e l yw e l l d e v e l o p i n go n e s t h e yo b t a i nt h ef u n df o re n t e r p r i s ed e v e l o p m e n ti nt h ec a p i t a l m a r k e t ，b u tt h e y ”l i g h tu p e v e r y o n e se y e sc o n c e r n i n gt h eu t i l i z a t i o no ft h e c a p i t a l al a r g es u mo fr a i s e dm o n e y d o e sn o tp u ti n t ou s ea si tw a sd e s i g n e dt o ， a n dt h ee f f e c t i v eu t i l i z a t i o ni sr a t h e rl o w e n t e r p r i s ec a p i t a lp l a n n i n gi sa f f e c t e db ye n t e r p r i s el o n g - t e r mp l a n n i n ga n d e n t e r p r i s es t r a t e g i e s a n dt h ee n t e r p r i s e s n e e d f o rf u n d si si n f l u e n c e db y e n t e r p r i s ec a p i t a lp l a n n i n g h o w e v e r , e n t e r p r i s es t r a t e g i e s ，t oal a r g ee x t e n t ，a r e c o n d i t i o n e db yt h es t r a t e g i cc o n s c i o u s n e s s t h es t r e n g t ha n da m o u n to ft h e s t r a t e g i cc o n s c i o u s n e s sw i l lu l t i m a t e l yi n f l u e n c et h ee f f e c t i v eu t i l i z a t i o no ft h e r a i s e df u n d so ft h ee n t e r p r i s e s t h e r e f o r e ，t h er e a s o n a b l eu t i l i z a t i o no ft h er a i s e d f u n d sw i l lb ei n f l u e n c e d b ys t r a t e g i c c o n s c i o u s n e s s w i t h o u tt h ee s c o r t a p p r o p r i a t es t r a t e g i e s t h ei r r a t i o n a lu s eo ft h er a i s e df u n d sw i l lb ei n e v i t a b l e ， w h i c h ，h e n c e ，w i l lr e s u l ti nt h e + i r r a t i o n a lu s eo ft h er e s o u r c e s a l lt h el i s t e ds m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sh a v eac o m m o np r o b l e m ， t h a ti s t h e ya r ea l li n s u f f i c i e n ti ns t r a t e g i cc o n s c i o u s n e s s ，n o tt om e n t i o nl a r g e q u a n t i t i e so fn o n 1 i s t e ds m a l la n dm e d i u m s i z e d + e n t e r p r i s e s t h e r e f o r e ，t h i se s s a y w i l ld i s c u s sh o wt os t r e n g t h e nt h ec u l t i v r a t i o no fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e s s t r a t e g i cc o n s c i o u s n e s st h r o u g ht h ev a r i o u su t i l i z a t i o no fs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s r a i s e df u n d s ，a n dh o wt or e a s o n a b l yu t i l i z es o c i a l s o c i a lr e s o u r c e sa n dp r o m o t es m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s c o n t i n u o u s d e v e l o p m e n tt h r o u g ht h ec u l t i v a t i o no fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s s t r a t e g i cc o n s c i o u s n e s s i nt h es t a g eo fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dn a t i o n a l e c o n o m i ct r a n s f o r m a t i o n t h i sr e s e a r c hi sn o to n l yo fs i g n i f i c a n c et ol i s t e ds m a l l a n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ，b u ta l s ot on u m e r o u sn o n l i s t e ds m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s t h i se s s a yc o n t a i n st h r e ep a r t s p a r to n ei n c l u d e sc h a p t e ro n ea n d c h a p t e rt w o ，m a i n l yp a r a p h r a s i n gt h eb a c k g r o u n d ，s i g n i f i c a n c e ，s u m m a r yo f t h el i t e r a t u r e ，r e s e a r c hm e t h o d s ，s t r u c t u r e ，f e a t u r e sa n dr e l a t i v et h e o r i e s c o n c e r n i n gs m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s p a r t t ) r 0i n c l u d e sc h a p t e r t h r e e ，c h a p t e rf o u ra n dc h a p t e rf i v e ，t h eb o d yo ft h i se s s a y , w h i c hm a i n l y e x p l a i n st h eu l t i m a t er e a s o no ft h ev a r i o u su s eo f r a i s e df u n d si si n s u f f i c i e n t s t r a t e g i cc o n s c i o u s n e s st h r o u g ht h ea n a l y s i so fs t a t u so f t h eu s eo fr a i s e d f u n d s ，a n dp u t f o r w a r d s o m es u g g e s t i o n so nh o wt oc u l t i v a t e s t r a t e g i c c o n s c i o u s n e s s p a r tt h r e ei sc h a p t e rs i x ，a n di tm a i n l yc o n c l u d et h ew h o l ee s s a y a n dp o i n to u tt h er e s t r i c t i o na n di m p r o v i n gd i r e c t i o no ft h i sr e s e a r c h k e y w o r d s ： r a i s e d f u n d s ， s m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s s t r a t e g i c c o n s c i o u s n e s s c u l t i v a t i o n 目录 第1 章引言1 1 1 选题的背景和意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 选题意义2 1 2 文献综述2 1 2 1 国外研究文献综述2 1 2 2 国内研究文献综述3 1 2 3 国内外研究现状评述4 1 3 研究方法和论文框架一5 i 3 1 论文研究框架5 1 3 2 研究内容6 1 3 3 研究方法7 第2 章中小企业的特征及相关理论9 2 1 中国中小企业的概念和界定9 2 2 中小企业发展相关理论1 0 2 2 1 经济进化论1o 2 2 2 不完全市场论11 2 2 3 二元结构论1 l 2 2 4 规模经济论1 1 2 2 5 社会分工论1 2 2 2 6 大规模时代终结论1 2 2 3 我国中小企业的特点和成长影响因素1 3 2 3 1 我国中小企业的特点1 3 2 3 2 中小企业成长的影响因素1 4 2 4 j 、结15 第3 章我国中小上市企业募集资金使用分析1 6 3 1 中小上市企业募集资金使用现状1 6 3 2 中小上市企业募集资金使用问题成因1 9 3 2 1 上市公司1 9 3 2 2 其它原冈2 0 3 3 从募集资金看中小企业战略意识现状2 0 3 3 1 战略意识不足。2 0 3 3 2 长期规划不足2 1 3 3 3 战略意识缺乏的其他表现2 2 3 4 小结2 2 第4 章我国，一f i 小企业战略意识不足的原因2 3 4 1 企业家方面2 3 4 2 治理结构方面：2 3 4 3 国家政策支持方面2 4 4 4 其他方面2 5 4 5 小结2 5 第5 章我国中小企业战略意识的培育2 7 5 1 企业家精神的培育2 7 5 2 中小企业治理结构的改善2 8 5 3 国家政策的完善2 8 5 4 其他方面的改善2 9 5 5 小结3 0 第6 章结论与展望31 6 1 研究的主要结论31 6 2 研究局限和进一步展望31 参考文献3 2 附录3 6 致谢：3 7 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果_ 3 8 第1 章引言 中小企业作为推动世界经济发展重要力量之一的市场主体，正在成为实现世 界经济复苏发展的新希望。因此，中小企业的发展不仅关系到世界经济发展的活 力，而且也关系到整个世界的繁荣与稳定。进入2 1 世纪，作为经济发展的奠基 石，我国中小企业在推动改革开放、保障和改善民生、促进科技进步和壮大区域 经济方面发挥着重大的作用。本章主要对选题的背景和意义进行论述，回顾相关 研究文献，同时介绍全文的研究方法和论文框架。 1 1 选题的背景和意义 1 1 1 选题背景 改革开放以来，在市场机制与政府推动的双重作用下，我国中小企业成长迅 速，数量增多，活力增强，素质提高，已经成为繁荣经济、增加就业、推动创新、 催生产业和稳定社会的重要力量。 2 0 1 1 年6 月末，全国工商登记中小企业超过11 0 0 万家，个体工商户超过3 6 0 0 万个，比上年底增长4 2 9 ，资金数额1 5 万亿元，比上年底增长1 1 9 8 。个 体工商户新注册3 5 5 2 5 万户，比上年同期增长7 7 3 ，资金数额0 2 4 万亿元， 比上年同期增长1 9 1 。1 中小企业主要集中在传统产业，创新能力不强，部分行业产能过剩、布局雷 同现象突出；服务业中小企业发展滞后，产业结构不合理；高耗能行业总产值占 工业比重高。区域发展不均衡，中西部地区中小企业发展不足。由于中小企业普 遍缺乏资金、技术、人才、信息，要实现产业结构优化目标，任务重，压力大。 中小企业是中国经济的主体，非常活跃、发展迅速。然而，一个不容回避的 问题是，中国新生的中小企业的生命周期很短，2 0 0 2 年这一数字为5 7 年，2 0 0 5 年为3 5 年，而最新数字是2 9 年。2 经济体制由计划经济转向市场经济的三十 多年中，出现过不少知名的中小企业，如河南亚细亚、沈阳飞龙、山东三株、山 东秦池、珠海巨人、广东太阳神、深圳爱多、北京南德等。可惜各领风骚三五年， 便无影无踪，能真正做成“基业常青”，保持长盛不衰的却很少。这种现象的产 生不是单方面因素造成的。本文主要从企业战略意识培育的角度进行分析。 1 中华人员共和国国家工商行政管理总局：h t t p ：w w w s a i c g o v c n z w g k t j z l ，摘录时间，2 0 1 1 年0 8 月0 1h 。 2 中圈广播叫： i t t p ：w w w c f i - c n , a 1 1n e w s 2 0 1 0 0 4 , t 2 0 1 0 0 4 125 0 6 2 7 2 4 6 6 h t m l ，摘录时问，2 0 1 0q i0 4 j 0 21 ， 1 1 1 2 选题意义 目前，6 5 的发明专利是由中小企业获得的，7 5 以上的技术创新由中小企业 完成，8 0 以上的新产品是由中小企业创造的，新增就业中8 0 都是中小企业创 造的。已经成为推动我国经济持续发展，实施就业与再就业工程不可或缺的力量。 3 在全国g d p 的比重、资产规模、产品的多样性和创造就业机会方面，中小企业 都发挥着举足轻重的作用，成为社会主义经济体制的一个重要部分。各种数据表 明，中小企业己成为国民经济重要的增长点，是推动我国经济发展的一支重要力 量，是深化改革的重要推动力，是缓解就业压力的重要渠道。i 中小企业的可持续 发展对我国经济的发展起着非常重要的作用。中小企业在产品、服务创新、技术 创新和满足社会需求多样化等方面作用明显。但中小企业普遍生存能力比较弱、 市场占有率比较低、管理水平不足、市场地位不稳定、抗风险能力差等，因此， 常常陷入发展的困境。从中小企业募集资金的使用，以及目前存在的问题进行分 析，从提升中小企业战略意识的角度对中小企业发展提供一些想法，具有十分重 要的意义。 1 2 文献综述 1 2 1 国外研究文献综述 从企业竞争力与企业成长角度来看，迈克尔波特认为企业的竞争力在很大 程度上受到市场力量的影响，需要关注市场力量的重要影响；在企业成长的影响 因素方面，彭罗斯认为企业的内部管理能力在决定中小企业的成长速度方面起主 要作用；w i l l i a mr 和s a n d b e r g 从企业战略、产业结构以及企业家方面研究提 升中小企业绩效，最后认为中小企业成长直接受到企业战略和产业结构的影响。 4 d j s t o r e y 对英国企业进行研究，探讨了大企业和小企业在商业环境中 的差异，研究了其成功和失败在多大程度依赖更广泛的经济环境，分析考察了地 区差异的影响，得出企业家、企业特质和企业战略是影响企业成长的关键要素。 5 这三个方面的恰当结合可以使企业快速发展，否则企业成长会受到影响。企业 家主要涉及动机、受教育程度、行业经历等1 5 个方面；而企业特质主要是企业 成立时间、布局、规模、所有权等6 个方面；企业战略主要涉及市场定位、政策 3 李予彬，中国中小企业2 0 1 1 蓝皮书一促9 中4 , 企业自主创新的政策和机制，中国发展出版社，2 0 1 1 年第 1 0 月第1 版，第9 5 页。 4 s a n d b e r gwr i m p r o v i n gn e wv e n t ur ep e r f o r m a n c e ：t h er o l eo fs t r a t e g ya n di n d u s t r ys t r u c t u r e l e x i n g t o n ： l e x i n g t o nb o o k s ，1 9 8 6 ：4 5 3 s t or e yd j u n d e r s t a n d i n gt h es m a l lb u s i n e s ss e c t o r n e wy o r k ：t h o m s o nl e a r n i n g ，1 9 9 4 ：1 2 3 1 5 7 2 支持、竞争环境、信息与咨询等1 4 个方面。 d a v i dcm c c l e a n d 通过研究企业家特点、企业战略与中小企业成长之间的 关系，得出企业家型中小企业表现出更强烈的成长欲望和成长绩效的结论。6 安 索夫在1 9 6 5 年出版了公司战略论，1 9 7 9 年，出版了战略管理一书，其 中系统阐述了战略管理的基本框架和四种要素：产品与市场范围、发展方向或增 长向量、竞争优势和协同作用。钱德勒在1 9 6 2 年出版了战略与结构一书中 对战略、环境与组织结构关系进行分析，形成环境一战略一组织相互关系的战略发 展思想。大前研一更多看重企业应以追求差异化为目标，最终形成竞争优势。 奈特研究得出企业家是不确定性的承担者。马克卡森认为企业家精神是对 经济行为的协调。科利斯研究认为“公司竞争优势是建成立在公司所拥有的独特 资源及它在特定的竞争环境中配置这些资源的方式基础之上的。”7 对于中小企业 发展问题，a s h e i m 和i s a k s e n 已从中小企业融资、集群成长、技术创新、竞争优 势和国际化等视角，进行了持续的理论和实证研究。8 w o o l c o c k 、b a k e r 、g u l a t i 等、l a n d r y 等、m c e v i l y 和m a r c u s 、p r e s u t t i 等国外学者，将社会资本( s o c i a l c a p i t a l ) 的理论和方法应用于经济管理领域，从社会资本对中小企业资源获取、 技术创新和竞争优势等方面的作用机制进行了深入研究，同时强调了社会资本对 中小企业发展的重要性。d a f t 、m o o r e 、b a u m 和s i n g h 、w h i t l e y 、r e d d i n g 等国 外学者从企业生态系统、商业体系、区域创新系统等视角出发，研究了外部环境 特别是区域软环境对中小企业发展的影响和作用。 1 2 2 国内研究文献综述 张建民从竞争要素和竞争优势分析入手，对核心竞争力的有关观点进行了述 评，探讨了核心竞争力与竞争优势间的传导、作用机制。9 唐剑总结了竞争力的最 新研究热点和发展趋势，即制度与企业竞争力以及企业竞争力动态演化的相关研 究。“吴利华和刘宾从外部环境、内部能力和企业战略相互作用的视角分析了企 业的生存机理，得出结论，战略是调控内部资源与外部环境相匹配的重要手段。 企业能否生存是外部环境因素和企业能力互为作用的结果。种项戎和种项谭从 企业成长中的拐点入手，得出企业应从内部治理、外部环境等方面应对拐点。1 2 战 6 m c c l e a n d dc t h ea c h i e v i n gs o c i e t y m 1 p r i n c e t o nnj ：d v a nn o s t r a n d ，1 9 6 1 ：3 3 4 2 7 科利斯，1 ：永贵译，公司战略：企业的资源与范刖，东北财经人学f b 版社，2 0 0 5 年0 8 月第1 版。 。a s h e i m ，b ，& l s a k s e n ，a r e g i o n a li n n o v a t i o ns y s t e m ：t h ei n t e g r a t i o no fl o c a l 。s t i c k y ”a b dg l o b a l u b i q u i t o u s k n o w l e d g e , t h ej o u r n a lo ft e c h n o l o g yt r a n s f e r , 2 0 0 21 2 7 ：7 7 8 6 9 张建民，对企业核心竞争力的再认识，技术经济与管理研究家，2 0 1 1 年0 1 期，第5 5 5 9 页。 ”唐剑，企业竞争力理论的研究热点及发展趋势，现代企业，2 0 1 1 年第0 2 期，第7 7 页。 ”是利i 芦，划寅，仓q k 生存理论研究的文献综述j 机理分析，科披进步j 对策，2 0 1 2 年第0 1 期，第1 0 页。 “种jr n 垃种i o i ，沦小个, i kj j k k 中的手j j 点收阴范【f i i 冉叫2 0 1 2 年锄0 5i | ；j 1 讹8 7 8 8 口 3 熠磊从产业集群的角度研究了其负面效应，以此要求大家扬长避短。1 3 金娟萍揭 示产业集群竞争力研究的重要意义在于提升所有企业的竞争力、集群所在区域的 竞争力乃至国家竞争力。h 孟宪梅研究得出企业文化化决定着核心竞争力的管理、积累方向，同时还提 供精神动力和智力支持。1 5 高志伟从价值链的角度分析如何提高企业的竞争力。1 6 在中小企业成长面临障碍因素定量分析方面，钟幼茶运用层次分析法得出资 金短缺是最关键的因素，随后才是人员和环境因素。1 7 喻科研究得出。，在可持续 发展战略选择上，中小企业生命周期短是战略价值扭曲。在经营和管理过程中， 中小企业需要因地制宜的进行运用。1 8 周应堂等得出缺乏可持续发展战略是中小 企业死亡率高的根本原因，并提出比较优势一竞争优势一持续优势一持续竞争优势 是中小企业可持续发展的一种方法。1 9 王蓉梅的研究得出：在节约成本、提升信 用和协作创新三个方面，集群化可以促进中小企业的可持续发展。2 0 李玉潭通过 对美国、日本、欧盟中小企业的比较研究，全面系统地对我国中小企业现状进行 了分析，提出了促进我国中小企业健康发展的对策和措施。2 1 陈恩才关注了转型经济国家中小企业所面临的外部环境，指出公平竞争、制 度保障、融资和社会支持等几个方面是中小企业可持续发展的最主要影响因素。 2 2 王辉指出必须积极推进中小企业产业结构调整才能促进中小企业可持续发展， 积极拓宽融资渠道，加大财税扶持力度，加快信用担保体系的建立以及健全中小 企业社会化服务体系。2 3 陈晰指出我国中小企业还存在许多问题，关键是制约中 小企业发展的外部环境，国家需要在政策、法律等方面创造良好的环境，引导和 和扶持中小企业可持续发展。林毅夫研究了中小企业的制度和融资环境，认为融 资环境对中小企业可持续发展至关重要。2 4 1 2 3 国内外研究现状评述 从已有研究来看，中小企业发展问题始终受到国内外学术界的高度重视。从 战略层面到可持续发展以及具体的运营层面等都有所研究。企业战略各层面的研 ”战熠磊，产业集群对区域经济发展的双向效应基本方式与作用机理，技术经济与管理研究家，2 0 1 1 年0 1 期，第9 9 1 0 3 页。 ”金娟萍，产业集群竞争力研究综述，经济研究导刊，2 0 1 1 年第1 3 期，第1 8 8 1 9 0 页。 ”孟宪梅，企业文化对促进企业核心竞争力形成的价值分析，东方企业文化，2 0 1 2 年第0 1 期，第1 2 9 页。 ”高志伟，基于价值链提升企业竞争力，合作经济与科技，2 0 1 2 年第0 2 期，第4 0 一4 2 页。 “钟幼茶，基于层次分析法的浙江中小企业成长障碍因素研究，改革与战略，2 0 0 8 年第0 6 期，第1 6 1 1 6 3 页。 “喻科，中小乡镇企业发展：基于战略价值视角的初步研究，乡镇企业，2 0 0 5 年第0 8 期，第2 6 2 9 页。 ”周应堂，中小企业可持续发展战略初探，生产力研究，2 0 0 5 年第1 0 期，第2 3 4 2 3 6 页。 “王蓉梅，我国中小企业集群国际化及其策略研究，江苏商论，2 0 0 7 年第0 5 期，第1 2 8 1 3 0 页。 “李玉潭，关于日本企业适应能力的研究，日本学刊，1 9 9 2 年0 1 期，第1 5 7 1 5 8 页。 “陈恩才，转型经济国家中小企业发展的外部环境分析，外国经济与管理，2 0 0 3 年第1 0 期，第3 3 3 9 页。 “i ：辉，我困中小企业发腱的外部政策环境研究，企业活力，2 0 0 7 年第9 期，第1 8 2 0 负。 “林毅人，李水笮，巾小金融机构z 乏塍。j l 卜小企业融资，经济研究，2 0 0 1 年第0 1 期，第1 0 一1 8 ，5 3 9 3 页。 4 究已经比较成熟。企业竞争优势则是一个较为典型的企业发展评价指标，且相关 研究已较为成熟。尤其是如何从改善外部环境入手来促进中小企业成长和可持续 发展问题，更是诸多国内外学者研究的焦点所在。企业外部社会资本、区域软环 境及其对中小企业资源、能力和知识获取与可持续发展的影响和作用机制问题也 已成为近年来的研究热点。本论文主要是从企业战略意识培育方面进行研究。 1 3 研究方法和论文框架 1 3 1 论文研究框架 企业战略意识培育是本文的研究主题，本文的相关理论和研究将围绕该主题 进行。本文首先从中小企业的界定和概念出发，对中小企业相关发展理论进行说 明；随后针对现在中小上市企业募集资金使用情况以及使用分析，从中小企业自 身不足以及环境不足方面进行分析，募集资金的使用与战略意识存在关系，有好 的战略意识，才会得到好的战略规划，进而得出资金规划，及财务战略，以此可 以提出对募集资金的需求。因此，造成募集资金的使用乱象的一个重要原因是战 略意识不足。希望通过研究，找到一些有益于企业战略意识培育的方法，为提升 中小企业的竞争力和持续发展力提供一些借鉴。论文研究架构图如图卜1 。 1 3 2 研究内容 图1 一上论文研究架构图 全文共分为六章，第一一、二章为研究背景、文献综述与中小氽、桐芙理论和 6 企业成长特点；第三和四章为针对中小上市企业募集资金使用现状进行说明，分 析可能的问题成因，从战略意识方面进行分析，随后分析战略意识不足的原因， 为后面战略意识的培育提供基础；第五章对中小企业战略意识的培育提出一些建 议，以引起大家的重视，继续对该方面投入精力，以其更多的为中小企业发展助 力；第六章为全文的结论，具体结构如下： 第一章，引言。分析本文的研究背景和选题意义，对国内外有关中小企业研 究文献进行综述与评论，并提出研究的切入点以及主要内容和框架。 第二章，中小企业的特征及相关理论。在本章，首先对国内外中小企业的概 念和界定进行了说明；其次对中小企业发展的相关理论进行了回顾；随后对中小 企业的特点和成长影响因素进行阐述，最后是对中小企业不同发展阶段不同财务 战略进行说明。 第三章，我国中小上市企业募集资金使用分析。本章对我国中小企业募集资 金的渠道以及政策限制进行了说明，随后对中小上市企业募集资金使用现状进行 了说明，分析募集资金使用问题的成因，并从战略意识方面进行分析。 第四章，我国中小企业战略意识不足原因。在本章主要是从企业家、企业治 理结构、国家政策支持以及文化、环境方面对我国中小企业战略意识不足原因进 行分析，并为后面提供的解决方案提供基础。 第五章，我国中小企业战略意识的培育。本章主要是试图破解中小上市企业 募集资金使用的问题，以达到有资金的企业获得更好的发展，正在筹集资金的企 业可以更方便的获得企业发展资金。因此，国家宏观政策完善、中小企业公司治 理结构改善以及中小企业战略意识培育三个方面进行阐述。希望以此可以帮助中 小企业实现自身的可持续发展。 第六章，结论与展望。 1 3 3 研究方法 本文运用管理学和经济学的一般原理，通过中小上市企业募集资金的现状进 行分析，以期通过战略意识的培育来解决该问题，给我国中小企业发展提供一些 有益的建议。具体采用四种研究方法： ( 1 ) 历史分析法。通过对中小企业发展的政策法律支持体系研究，从外部环 境的角度解决解决中小企业发展对政策和法律法规等支持体系的内在要求。 ( 2 ) 比较分析法。具体环境不同，尤其是各国文化的差异，使各国中小企业 发展及其政策法律体系呈现出不同的特点。在我国，基本政策主要是倾向于大型 国有企业，造成理论界对中小企业相关理论的研究相对比较晚，而国外中小企业 发展理论、政策法律体系以及服务支持体系都已经比较完善，这些都为完藩和健 7 全我国中小企业发展的相关配套措施提供有益的借鉴和参考依据。 ( 3 ) 经济分析法。中小企业发展的市场行为、政府促进中小企业发展的政策 法律支持体系等配套措施，同样具有经济行为属性。中小企业发展及其投资者对 市场行为的选择，在于“经济人 的理性思考，在收益成本一效果之间权衡利弊 取舍。而政府则需要从国家层面考虑国家竞争力的培育，因此政策具有导向性。 ( 4 ) 因果分析法。一般企业的发展是遵循企业战略先行、再设计相应的竞争 战略和职能战略，在职能战略中最重要的是财务战略。企业财务战略的目标是确 保企业资金均衡有效流动而最终实现企业总体战略。丽从目前实际情况看，是先 获得资金，再回头看企业战略，这样是因果关系倒置了。 8 第2 章中小企业的特征及相关理论 中小企业的发展是各国经济不变的话题，尤其是在其作用日益增长的时代。 本章主要对中小企业的概念和界定进行阐述，同时对政府支持，成长特点进行说 明，以及根据其成长特点而形成的特有的财务战略进行论述。 2 1 中国中小企业的概念和界定 各国在中小企业划分方面采用不同的标准，有的按企业员工人数划分，有的 按营业额多少为指标，有的以员工和营业额两个方面结合来划分。在我国，中小 企业的界定是从两个角度来定义。一个角度是从企业的类型来划分，把中小企业 划分为为中型、小型、微型三种类型；另一个角度是通过各种条件的组合来划分， 具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 本文所采取的中小企业标准是以2 0 1 1 年工业和信息化部、国家统计局、发 展改革委、财政部研究制定的中小企业划型标准规定( 2 0 1 1 年6 月1 8 日) ： 表2 1 中国中小企业划型标准规定单位：人；元 从业人员或营业 中型企业小型企业微型企业 收入或资产总额 农、林、 收入 = 5 0 0 万收入 = 5 0 万收入 = 2 0 ，且收人员 = 3 0 0 万 = 3 0 0 万， 建筑业且资产总且资产总 收入 3 0 0 万或资 总额 = 3 0 0 万 人员 = 2 0 且收人员 = 5 人且收人员 = 1 0 0 0 万 = l o 人且人员 = 1 0 0 万 = 2 0 ，且收人员 = 2 0 0 万 = 2 0 ，且收人员 = 1 0 0 万 = 2 0 ，且收人员 = 1 0 0 万 = 1 0 ，且收 人员 = 1 0 0 万 = 1 0 ，且收 人员 = 1 0 0 万 = 1 0 ，且收人员 = 1 0 0 万 = 1 0 ，且收人员 = 5 0 万 = 1 0 0 万， 且资产总且资产总 收入 i 0 0 万或资 发经营产总额 = 2 0 0 0 万 人员 = 3 0 0 ，且收人员 = 1 0 0 ，且人员 = 5 0 0 万 = 1 0 ，且资人员 = 1 0 0 万总额 = 1 0人员 i 0 2 2 中小企业发展相关理论 中小企业在各国经济中作用越来越重要，承担着大量的调节作用。目前，在 日新月异的新技术的推动下，中小企业获得了更大的发展空间，使人们对中小企 业的可持续发展更加重视。 2 2 1 经济进化论 经济学家用进化论解释了中小企业存在的合理性。在经济学原理一书中， 马歇尔借助达尔文进化论思想来解释中小企业生存和发展规律。认为自然界许多 生物都有生命周期，正如有潮起潮落一样，企业发展也不能摆脱“产生一发展一 衰亡”的生命周期。不进则退，适者生存是不可改变的法则。中小企业存在的根 本原因就是其适应性强。 2 2 2 不完全市场论 1 9 3 3 年，罗宾逊夫人( j o a nr o b i n s o n ) 和张伯伦( a c h a m b e r l a i n ) 分别不 完全竞争经济学和垄断竞争理论两本著作中对传统经济学的完全市场假设 提出质疑，认为现实的市场是不完全竞争，而非两个极端。中小企业得以生存和 发展，正是这种不完全竞争的市场状态的存在。张伯伦特别强调“产品差别