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政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 摘要 在我国正加快进行社会主义现代化建设，构建全面发展、以人为本的和谐社 会的重要时期，在全球面临经济危机的困难时刻，如何充分发挥我国政府投资的 社会效益，合理确定投资规模，优化投资结构，对经济增长、民生改善和实现“扩 内需、保增长 的既定目标有着十分重要的现实意义。 政府投资项目其资金来源主要是财政收入，需要“取之于民、用之于民， 因此，项目社会效益的高低关系到社会每位纳税人的切身利益。对政府投资项目 社会效益影响因素的研究是近些年政府投资项目管理研究的重点之一，国外许多 学者围绕政府投资项目管理模式、评价标准、影响因素进行了大量的研究，但由 于体制和环境的差异，需要我们在国外学者的研究基础上结合本国实际进行新散 探索和创新，可是国内学者对政府投资项目社会效益的影响因素研究比较薄弱， 因此，研究我国政府投资项目社会效益的影响因素还具有重大的长远意义。 本文的研究先是从综述国内外关于政府投资项目社会效益的相关研究成果 入手，分别介绍了学者们针对政府投资项目的社会效益评价、影响因素等方面， 然后运用人类学、社会学、福利经济学中的“帕累托改进理念”以及项目相关群 体分析对我国政府投资项目社会效益的影响因素进行理论分析，对社会效益概念 进行了新的界定，结合我国和谐社会理论，概括出影响我国政府投资项目社会效 益的关键因素，并构建了分析政府投资项目社会效益的基本理论框架，最后通过 对青岛市1 9 9 8 年至2 0 0 8 年政府重点投资项目社会效益的评价，对应理论分析中 总结出的影响因素，对影响因素与社会效益之间的进行相关性分析。最终结合当 前政府投资存在的问题，提出了几点提高我国政府投资项目社会效益的改进建 议。 通过研究发现：l 、无论从理论还是从实践中都可以得出政府投资项目对经 济发展、民生改善和社会和谐发挥了重要的作用，但对政府投资项目的社会效益 仍缺乏定性和定量的研究。2 、人类学、社会学、公共财政学以及和谐社会理论 等是研究政府投资项目社会效益的基础理论，所有研究的标准和出发点都应以此 作为衡量标准，这是符合社会发展的潮流和“以人为本”的理念的。3 、政府投 资项目社会效益的影响因素从理论上可分为：投资区域、投资方向、投资效率和 投资规模4 个具体因素，它们与项目的社会效益有着很大的相关性，但是有的因 素与社会效益之间是高度正相关，有的是高度负相关。4 、提高政府投资项目的 社会效益可以从加强对影响因素的控制做进一步努力，具体有合理安排政府投资 区域、优化投资结构、提高投资效率等措旅。 关键词：政府投资项目；社会效益；相关性分析 t h ef a c t o ra n a l y s i st h a ti n n u e n c et h es o c i a lb e n e f i to f g o v e r n m e n ti n v e s t m e n ta n ds u g g e s t i o n s a b s t r ac t o u rc o u 玎_ t r yi sa c c e l e r a ：t i n g 也em o d e ms o c i a l i s tc o n s t n l c t i o nt oe s t a b l i s ha 、e u d e v e l o p e d ，p e o p l e o r i e m e da n dh a = 眦o i l i o u ss o c i e t y u n d e rt h eb a c k s 窖o u n do f 9 1 0 b a lf i n a n c i a lc r i s i s ，“i sc n l c i a lt 0 r e a l i z et h es o c i a lb e l l e f i to fo u rg o v e m m e n t i i l v e s t i n e n tp r o je c t 也r o u 血r e a s o n a b l ei n v e s t m e n ts c a l ea n do p t i m i z e di 1 1 v e s 廿n e n t s 缸u c t u r et op r o m o t ee c o i l o 血cd e v e l o p m e n t ，i n l p r o v el i f e - q u a l i 饥“e x p a n dd o m e s t i c d e m a n da n d k e e ps t e a d yi 1 1 c r e a s e ” g o v e n 】m e n t1 1 1 v e s n n e mp r o i e c tr e f e r st o 也ei n v e s 缸n e n t sm a d e 丘o mj e i s c a l r e v e m l ew i 也ap u r p o s eo fa d v a n c i l l gn a t i o n a la 1 1 dr e 西o n a le c o n o m i e s ，m e e t i n gt 1 1 e d e m a l l d so fc u l t u r ea 1 1 dd a i l yl i f e ，a s 、na ss t r e n 西h e m n gp o l i t i c sa n dn a t i o n m d e f e n s e b a s e do nt h es c i e m i 丘eo u t l o o ko nd e v e l o p m e n ta n du p h o l d i n gt 1 1 ep r i l l c i p l e o fs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，g o v e m m e n t1 1 1 v e s t m e n tp r o j e c ts h o u l dr e a l 娩e 也e h a m l 0 i l i o l l sd e v e l o p m e ma m o n gh u m a l lb e i n g ，n a t u r ea 1 1 dm es o c i e t yi ne c o l l o m i c c o n s t r u c t i o nf o ra no v e r - a 1 1d e v e l o p m e n to fo u rb u m a nb e i l l g a tp r e s e n t ，s t u d i e so n g o v e m m e n ti i e s t i l l e n tp r o e c ti r l l p l e m e n t e db yf o r e i g nc o u n _ t r i e sh a v ep a j dt o o 功u c ha n e n t i o no ne v a | u a t i o no fe c o n o r i l i cb e n e f i t sb u ti 星皿o r e 1 ea n a l y s i so fs o c i a l b e n e f i t t h e r e f d r e ，n l i sa n i c l e 、枋1 1 最g u r eo u t 也ek e yf a c t o r st h a t 砌u e n c e 也es o c i a 】 b e n e f i to fo u rg o v e r n m e n ti i e s 乜n e mp r o e c tt 1 1 r o u g hc a s ea 1 1 a | y s i s f i r s t n l i sa m c l es 锄s 丘o m 也er e v i e wo fr e s e a r c ho ng o v e 玎：u n e n ti n v e s 缸1 1 e n t p r o i e c ta th o m ea i l da b r o a da b o u tt h er e l e v a n c eo fs o c i a lr e s e a r c h ，也e 玛r e s p e c t i v e l y i 1 1 t r o d u c e s 也es c h o l e l r so f 也es o c i a lb e n e f i t so fg o v e m m e n ti n v e s 乜1 1 e mp r o je c t e v a l u a t i o 玛i m p a c tf a c t o r s ，a n dt h e nt 1 1 eu s eo f 甜n ：b 1 0 p o l o g y ，s o c i o l o g y ，w e l f 打e e c o n o r n i c s 也e ”c o n c e p to fp a r e t ok 印r o v e m e n t ”p r o j e c t r e l a t e dg r o u p s ，硒w e u 硒 a n m y s i so nc h i l l a sg o v e n l i n e mi n 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r d s ：g o v e n l 工n e mi n v e s t m e n tp r o j e c t ；s o c i a lb e n e f i t ；c o r r e l a t i o na n a l y s i s 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下迸行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得 ( 洼i 翅遗查墓丝益蔓签型直踢鲍：奎拦互窒2 或其他教育机构的学位或证书使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：心 签字日期：泖律f 月2 弘日 ， 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权中国科学技术信息 研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公 众提供信息服务。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名： 签字醐：呻年 儿 f 月20 日 导师粹墨舷替 签字日期：沙夕年r 月2 弘日 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 1 绪论 1 1 背景和意义 2 0 世纪3 0 年代末，西方资本主义国家的公共财政理论普遍采纳了凯恩斯政府干 预理论和福利经济学的思想。经济学家们认为，经济增长和分配公平是国家的发展 包括两个目标。经济增长意味着要求增加国民收入、扩大投资规模；分配公平要求 在不同收入阶层、不同地区以及投资与消费之间合理分配国民收入。作为政府投资 项目而言，不但要追求效率，而且要注重公平。因此，建立了基于这种思想的项目 社会评价体系，收入公平分配、充分就业等社会发展目标引入传统的评价体系中。 6 0 年代起，由于各国经济飞速发展，发达国家中出现了忽视环境保护以换取经 济增长的问题，保护环境成为发达国家公众关心的热点问题，各国政府针对各项投 资开始制定环境保护和管理方面的法律。美国1 9 6 9 年制定法律规定联邦政府投资或 实施的所有项目和规划必须事先进行环境影响评价，并提供环境影响报告书。其中 包括项目对自然环境和人文社会环境的影响分析。可以看出自然环境等外部效应在 评价投资项目的社会效益时占有越来越重要的位置。 近几十年来，随着全球工业化、现代化的不断发展，许多负面后果成为全球性 的重大问题，例如，人口数量的膨胀、石油、煤炭等不可再生资源的过度消耗、环 境生态破坏、南北差距加大、文化多样性等受到威胁等。各国在发展经济的同时也 开始关注投资项目对社会的影响以及社会条件在项目实施中的作用。一些社会科学 家就此提出了从社会学的角度分析项目对实现国家或地方各项社会发展目标所做的 贡献和影响，以及项目与当地社会环境的相互影响。此时一个真正意义上的社会评 价开始独立出来。 2 0 0 8 年底，为了应对经济放缓的趋势，中国宣布了一项规模超过4 万亿人民币 的经济刺激计划，主要以民生工程和基础设施投资为主，包括廉租房、经济适用房、 生态环境和灾后恢复重建等建设及铁路、公路、机场和码头等交通设旋的建设。从 宏观层面上讲，这使得在出口放缓之后，利用拉动投资和内需来补偿外需的下降， 重新调整了中国经济增长模式，使得中国经济能保持稳定的增长，进一步推动中国 工业化和城市化的进程。从微观层面上讲，在目前的经济形势下，投资者普遍信心 不足，私人投资下降，这时候政府增加投资将不会出现对私人投资的挤出，反而能 带动多种投资主体更好地进行投资从而达到刺激经济保持增长的目的。在这种经济 背景下，如何评价政府资金是否使用合理，是否在投资总额一定的前提下最大限度 地发挥了政府投资项目的社会效益便有着十分重要的意义。 1 2 研究现状 1 2 1 国外研究现状 国外政府和理论界首先是从研究政府投资项目的社会评价方法入手的，并取得 了丰富的成果，其中对项目的财务评价和经济评价早已形成了系统的理论和方法。 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 上世纪6 0 年代，西方发达国家兴起了环境保护运动，1 9 6 9 年1 2 月3 0 日美国国 会通过的美国国家环境政策法州e p a ) 将保护生态环境以法律的形式确立下来。 n e p a 要求编制环境影响报告( e n ) ，来分析美国联邦政府投资或实施的所有项目或 规划在环境方面的影响，在n e p a 中社会环境包括在环境概念中，因此社会影响评 价被纳入了环境影响报告。随后，政府投资项目的社会影响评价( s o c i a li i l l p a c t a s s e s s m e n t ) 逐渐从环境影响评价中独立出来。 6 0 年代末至7 0 年代后期，相继有几本重要的项目评价著作问世：1 9 6 9 年，李 特尔( l i t t l ej ) 和米尔利斯( m i 玎1 e e sj ) 联合发表了发展中国家项目评价和规划；1 9 7 2 年，联合国工业发展组织出版了自己的项目评估指南；1 9 7 6 年，法国政府出台了 项目经济评价影响方法。以上几种项目评价研究基本上都是在经济学范畴内对项 目的费用效益进行分析，这与当时世界经济社会发展水平有一定关系，因此，项目 评价都是围绕促进经济发展这一目标进行的，这个时期可以称为项目社会评价的初 级阶段。 世界银行在向发展中国家投资时亦要求进行社会评价【1 j 。评估报告中重视分析项 目对受影响国家或地区社会经济结构、生活方式、传统文化等的影响，以及特定的 社会环境对项目能否顺利实施和达到预定目标的作用。 随后，英国开始对影响社会效益的因素进行项目的社会分析吲，其任务就是确定 社会因素、收集社会信息、解释社会因素如何影响项目以及社会因素如何相互影响， 同时给出如何在项目设计和实施阶段考虑这些社会因素的建议。 这个阶段的社会评价有许多共同之处，目的都是集中分析拟议中的行动( 包括政 策、项目等) 与当地的社会、人文环境之间的相互作用，预测政策、项目的实施对人 民生活、社区结构、人口、收入分配、福利、健康、安全、教育、文化、娱乐、风 俗习惯及社区凝聚力等方面有可能产生的影响及社会问题，以及如何在决策中考虑 这些影响。因此，这里社会评价的涵义较广，包括社会经济、生态环境、社会福利、 政治、文化等许多方面，这个时期可以称为项目社会评价的发展阶段。 进入二十一世纪后，各国学者更加关注于政府投资项目对社会可持续发展和人 的全面发展的影响。b e g l e y 教授【3 j 2 0 0 4 年在研究论文中提出当一个国家的经济繁荣 达到一定水平后，继续发展经济将不太可能为城市居民增添更多的幸福感，相反， 政府应当适当减少在促进经济发展方面的投资，转向加强政府监管、维护公众安全、 促进民主发展方面的支出。这说明对政府投资项目社会效益的研究开始更趋于人性 化和理性化。 1 2 2 国内研究现状 建国后，由于仍属于计划经济时代，经济建设以“高指标、高速度”为目标，对 于财政支出的社会效益状况很少关注，所以我国财政支出效益评价的理论与实践经 历了一个不断探索和发展的过程。改革开放以后，许多先进的学术思想、管理理念 不断传入，我国开始着手开展政府投资项目的综合评价工作，主要目的是全面总结 投资项目的决策、实施和运营情况，分析项目的技术、经济和社会影响。从1 9 9 9 年 开始，财政支出管理改革在我国继续深化，中共十六届三中全会明确提出“建立以效 益预算为主体的评价体系”。2 0 0 1 年以后，湖北、福建、河北等省先后进行了政府投 资的效益评价工作试点。随后，财政部于2 0 0 3 年印发了中央级行政经费项目支出 效益考评管理办法( 试行) 。近几年来，我国对财政支出效益评价的理论研究逐渐向 着规范、系统的方向发展，主要理论成果有： 2 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 陈阿江【4 j 认为社会评价是社会学理论与方法在项目实践中的具体应用，是以项目 区人口及相关人群的社会发展为基本的出发点，综合应用社会学、人类学及其它社 会科学的理论与方法，通过系统的实地调查，分析项目中的重大社会事项，从社会 方面给出项目是否能够成立的基本判断。如果项目可以成立，则需要给出项目实施 过程中重大社会事项可能出现的各种情况，进行社会分析，提出相应的社会发展策 略与建议，以保证项目的顺利实旅，实现社会公正，促进社会发展。 花拥军【5 j 认为社会发展使人们认识到社会发展应是以人为核心、以可持续为原则 的发展。政府投资项目也应着重强调项目与社会的相互适应性，即项目与自然、社 会等之间的协调发展。因而需要考虑项目的社会效益评价，使之成为经济评价的有 益补充。社会效益评价即根据国家或地区的基本目标，把效益目标、公平目标、环 境目标以及加速贫困地区经济发展等影响社会发展的其他因素通盘考虑，对项目进 行多因素、多目标的综合分析评价从而选出并实施那些有助于实现国家或地区最终 目标的项目。 徐莉【6 j 认为随着社会发展观从“以经济增长为中心”到“以人为中心”，项目社会效 益评价越来越受到人们的重视，根据项目社会评价的概念及特点和我国社会发展的 各项目标，项目社会评价的内容可分为5 个方面，即项目对社会经济的贡献，合理 利用自然资源，项目对自然与生态环境的影响，对社会环境的影响和项目与社会的 适应性。她采用了社会效益综合评价方法一系统指数评价法。这种方法将社会评价 指标分为三大类，效益型( 指标值越大越好) 、成本型( 指标值越小越好) 和固定型( 指标 值保持在某一适中水平上最好) 。并采用模糊数学与趾 p 相结合的模糊综合评价法建 立了旅游公路项目社会效益评价模型。 1 。3 研究目标 从理论上讲，政府对任何项目的投资都会对人和社会产生不同程度的影响，然 而，项目的社会效益评价难度大、要求高，并且需要一定的资金和时间投入，因此 也不是任何项目都有必要进行社会效益评价。一般而言，国内外研究范围都是针对 政府投资的重大项目，如对当地居民受益较大的社会公益性项目，像水利灌溉项目、 安居工程项目、人力资本投资：对人民生活影响较大的基础性项目，像大型能源、 交通项目；对国家地区实现长期稳定发展的大中型骨干项目和高新技术项目投资等。 本文也是在青岛市近1 1 年政府投资百万元以上的项目为样本的基础上，系统分析影 响投资项目社会效益的因素，尝试实现社会效益评价的智能化，增强实际工作中的 实效性和可操作性。 1 4 研究方法 投资项目社会评价涉及的内容比较广泛，面临的社会问题比较复杂，能够量化 的尽量进行定量分析，不能量化的则要根据项目地区的具体情况和投资项目本身的 特点进行定性分析。对于社会经济方面的评价，现在国内外已经形成了一套比较系 统的数量评价指标，而对社会影响方面的评价而言，则主要还是以定性分析为主， 本文运用的分析方法主要有以下几种： 3 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 1 4 1 因子分析法 因子分析是将多个可观测的原始变量归纳成少数几个不相关的综合指标的多元 统计分析方法。因子分析认为对于原始的、未经过统计处理的数据，其指标之间容 易存在极大的相关性，这种相关性导致多个指标对一个问题的同一层面进行测量， 而忽略其他层面。另外，原始数据在为研究提供丰富信息的同时，也在一定程度上 增加了数据采集的工作量。因此，因子分析着重解决上述两个基本问题，即用较少 的综合指标集中代表其他变量中的各类信息，降低测评成本，保证量表的综合效度。 本文在对政府投资项目进行社会效益评价时，会运用因子分析法对原始变量进行分 析，找出综合因子，从而提炼出评价项目社会效益的综合因子。 1 4 2 相关性分析 衡量事物之间，或变量之间线性相关程度的强弱并用统计指标表示出来，这个 过程就是相关性分析。相关分析的方法很多，比较直接和常用的一种是绘制散点图， 图形虽然能够直观地展现变量之间的相关关系，但不很精确。为了能够更加准确地 描述变量之间的线性相关性程度，一般通过计算相关系数来进行相关分析。本文在 实证分析政府投资项目的社会效益时，将会用相关性分析得出影响因素与社会效益 的相关系数。 1 4 3 边际分析法 边际分析法是运用导数和微分方法研究经济运行中微增量的变化，用以分析各 经济变量之间的相互关系及变化过程的一种方法。由于边际分析是一种最优分析， 即研究函数在边际点上的极值，据此做出最优决策，所以本文在对政府投资项目社 会效益的影响因素进行理论分析时，运用边际思想对政府分别在不同地区增加投资 产生的效益做出评价。 1 5 研究内容和框架 本文的研究内容大致分为5 章，具体写作框架安排如下： 第1 章主要介绍了论文写作的背景和意义，结合我国提倡的科学发展观和面对 全球经济衰退我国政府出台的一系列政府投资计划，指出了目前在我国实行投资项 目社会评价的必要性和重要性。重点介绍了国内外有关投资项目社会评价方面的研 究成果与研究现状，同时，也讲述了本文所要进行的进一步的研究工作：以“以人为 本”的科学发展观为指导完善项目社会评价完整的理论体系和评价模型。 第2 章先回顾了国内外专家学者对社会效益的研究与成果，并在此基础上本文 对社会效益做出了明确的界定，并指出了社会效益的特点以及文章在研究政府投资 项目的社会效益时是以人类学和社会学为理论基础，这在以往研究基础上有所创新。 第3 章即展开对影响政府投资项目社会效益的因素分析。首先从定性的角度对 主要影响因素进行说明，从理论上分析主要因素是如何影响项目的社会效益，进而 采用因子分析、相关性分析等方法构建分析模型，提出了基于建设和谐社会和可持 4 政府投资项旨社会效益的影响因素分析及其改进建议 续发展为指导的社会效益评价指标体系。其次，以青岛市1 9 9 8 年至2 0 0 8 年政府投 资的重点实事为样本，研究影响因素对社会效益的影响程度。 第4 章在找出影响因素的基础上，结合目前我国政府投资存在的问题，就如何 提高投资项目社会效益问题提出了几点建议。 第5 章对本文得出的主要结论和所做的工作进行了总结，并指出存在的不足与 进一步研究的方向。 5 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 2 理论基础 从本质上讲，要想明确影响政府投资项目社会效益的因素有哪些，首先要能评 价政府投资项目的社会效益，即进行社会效益分析。遵循这个思路，本章我们先从 明确社会效益的内涵入手，进而总结出社会评价的特点及其理论基础。 2 1 社会效益的内涵及社会效益评价的特点 2 1 1 社会效益的内涵 对社会效益的定义国内学者有许多不同的看法：董福忠p j 认为社会效益是人们对 所从事的社会活动或人们的社会行为所引起的社会效果。社会效益评价可以从社会 稳定、政治、国防、就业、福利、文化、精神、道德以及自然、资源、环境、生态 等方面进行评价。白现军瞵j 认为所谓社会效益是指人们的社会实践活动对社会发展所 起的积极作用或产生的有益成果，社会效益有广义和狭义之分，广义的社会效益包 括政治效益、经济效益、思想效益、文化效益等。颜伦琴咿j 认为社会效益是指某一件 事情、某一种行为、某一项工程的发生所能提供的公益性服务的效益，具体表现在 改善环境、提供就业机会、促进精神文明的建设、协调区域发展、繁荣经济和增加 财政收入、方便人们生活、提高人们生活质量等。 本文认为社会效益是指政府投资项目对社会整体利益和社会全面发展的适应程 度和影响结果：包括对政治、经济、文化、环境等多个方面的作用和效果。具有丰 富的内涵： ( 1 ) 社会效益是指政府投资项目是建立在有利于社会整体利益的基础上的，它 的影响对象是社会整体利益，即公共利益是否得到满足。公共利益是对社会个体利 益的整合和抽象。公共利益并不是个体利益的简单相加，而是当绝大多数的个人利 益基于某项行为得到了满足和改善时，就可以认为这样一项行为具有公共利益的性 质，它具有社会效益，这应当符合“帕累托改进理念”，即执行一个项目的结果是至少 使一部分社会成员的情形变得更好，同时没有任何社会成员的情形会因此变得更糟 来增加社会福利。例如，征收土地修建一座大桥、改善城市道路系统、修建经济适 用房、养老院、医院等应当视为具有社会效益的政府投资。 ( 2 ) 社会效益指政府投资项目以促进社会全面发展为根本目标，是广义的社会 效益。通常，社会发展目标应包括政治、经济、文化、卫生、教育、国防等各个社 会生活领域，因此，政府投资项目的社会效益一般要求从社会的宏观角度来考察项 目存在给社会带来的贡献和影响，它不仅涉及社会的经济效益，与经济活动有关的 宏观社会效益、环境生态效益等，还包括更广泛的属于纯粹社会效果的非经济社会 效益。而且有些社会发展目标所体现的社会效益与影响具有相当的长期性，例如项 目对居民健康、寿命的影响，对生态与自然环境的影响，对居民文化生活、人口素 质的影响等。 6 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 2 1 2 社会效益评价的特点 ( 1 ) 宏观性。社会效益评价从人的全面发展和社会可持续发展等视角来考察、 分析和评价项目实施全过程中各类社会因素、社会现象和社会问题，追求的是社会 发展效果，具有很强的宏观性。 ( 2 ) 抽象性。社会效益评价与经济效益评价有许多不同，其很多指标往往难以 量化，通常采用定性方法为主或者采用多目标的定性与定量方法相结合，价值形态 指标与非价值形态指标相结合。 ( 3 ) 长期性。政府投资项目一般投资规模大，建设周期长。社会效益评价贯穿 于项目周期的各个环节和过程，而且要关注近期和远期与项目运行有关的各种社会 发展目标，持续时间相对较长。 ( 4 ) 外部性。外部性是指某一经济活动对社会产生的积极或消极的影响。因此， 评价政府投资项目的社会效益时，不仅要考虑该项活动的直接结果，同时还要考虑 各种间接结果；不仅要考虑是否满足社会共同需要，还要考虑是否产生“负外部性”。 2 2 社会效益评价的理论基础 从经济学角度来看，经济活动的目的是通过配置稀缺资源用于生产产品和提供 服务，尽可能地满足社会需要。当经济体系功能发挥正常，社会效益达到最大时， 就认为是达到了帕累托最优。通常在现实经济中依靠两种基本机制来实现这种目的： 一是市场机制，通过市场供需调节和定价机制使厂商从事自利的经济活动；二是政 府宏观调控，通过税收、转移支付、政府直接投资等方式，进行资源的优化配置。 作为政府宏观调控手段之一的政府投资，其决策的基本出发点是人和社会的全面发 展，是在进行了费用效益分析后，使“项目相关群体”受益、社会整体效益遵循“帕 累托改进理念 的过程。 2 2 1 人类学和社会学基础 ( 1 ) 人类学基础 广义的人类学认为人是一切社会活动的主体，一切经济活动的最终目标就是实 现人的全面发展，因此，离开了人的发展而谈论经济和社会的发展显然是不切际的。 所有学者和专家在对投资项目进行社会评价时j 都会紧密联系社会的主体二人来进 行，只有重视了人的因素，才能保证人与经济、自然和社会的协调发展，其中尤其 需要考虑的是如何更好地满足少数民族和弱势群体的利益。 ( 2 ) 社会学基础 社会学是以人类的社会生活及其发展为研究对象，它用科学的态度、实际社会调 查的各种方法对社会现象、社会生活、社会关系和各种社会问题进行观察、分析和研 究，从而揭示出人类社会发展的过程和规律，为人们积累认识社会和安排社会生活的 科学知识，为有关社会部门正确处理社会问题提供参考资料和科学依据。概括地讲， 社会学是研究关于社会运行和协调发展的规律性的综合性的社会科学。政府投资作为 一种社会活动有其内在的发展规律，只有当投资活动符合内在规律的要求，在项目实 施过程中采取切实可行的措施，才能实现促进人类社会不断前进的目标。 7 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 2 2 2 经济学基础及相关概念 ( 1 ) “帕累托改进理念” 帕累托改进( p a r e t oi m p r o v e m e m ) 是以意大利经济学家帕累托命名的，并基于 帕累托最优( p a r e t oe m c i e n c y ) 基础之上。帕累托最优是指在不减少一方福利的情 况下，就不可能增加另外一方的福利；而帕累托改进是指在不减少一方福利的情况 下，通过改变现有的资源配置而提高另一方的福利。帕累托改进是福利经济学常用 的概念，而福利经济学的一个基本定理就是所有的市场均衡都是具有帕累托最优的， 但在现实生活中，通常的情况是有人有所得就有人有所失，于是经济学家又提出了 “补偿准则 ，即如果一个人的境况由于变革而变好，因而他能够补偿另一个人的 损失而且还有剩余，那么整体的效益就改进了，这就是福利经济学的另一个著名的 准则卡尔多一希克斯改进( k a l d 6 r h i c k s i mh n p r o v e m e n t ) 。 隐藏在这一观点之后的逻辑是如果社会认定执行这一项目后收益和成本分配的 结果是不理想的，那么，就可能通过某种转移支付的方式对项目的收益与成本进行 再分配。b o a r d m 姐和g r e e n b e r g 【lo 】认为这一观点的问题在于转移支付的方式通常是 通过征税或收费，而这种方式有时会扭曲经济行为，同时增加经济运行成本。 ( 2 ) 费用效益分析 费用效益分析是从2 0 世纪5 0 年代中期出现的费用效果分析发展而来。它的兴 起，从经济实践看，与公共投资的增加i 公共事业的发展分不开；从理论渊源看， 同经济理论( 福利经济学与资源有效分配理论) 、工程经济学、运筹学的发展与汇合 相联系。费用效果分析只适用于性质相同或目标相同的活动的经济选择问题，而费 用效益分析不仅能表明每个项目或方案是否值得执行，而且还能计算与比较几种不 同性质的活动相应的效益与费用的差额。这是更有力的决策工具。但它对决策的作 用，不单纯地表现在分析的结论上，重要的在分析过程中所提供的有用信息和反映 出来的详细内容上。 费用效益分析着重于费用与效益两方面的分别计量与相互比较。但它与财务会 计核算不同，不是从企业观点而是从社会观点来计量的；不是只分析直接的效益与 费用，而是分析包括间接的效益与费用在内的全部的效益与费用；不限于货币收支 的比较，还包括不能用货币反映甚至较难数量化的一些效益与费用的比较；不是考虑 过去实际发生的效益与费用，而是预期决策后与行动方案选择有关的未来的效益与 费用。原则上，费用的计量应与稀缺资源的有效使用相符合，效益的计量应与政策的 发展目标相符合。，具体说来，一个方案或项目的费用包括基本费用( 投资费用和经 营费用) 、辅助费用( 为充分发挥效益而产生的有关费用) 、无形费用( 生态破坏、 环境污染等引起的经济损失和社会代价) ；一个方案或项目的效益相应地也包括基本 效益( 能直接提供的产品或服务的价值) 、派生效益( 有关派关活动所增加的收入) 、 无形效益( 增进国家安全、减少生命死亡、美化风景等社会效益) 。 ( 3 ) 项目相关群体 在进行项目社会效益成本分析之前，分析者需要从项目决策者那里弄清楚项目 “相关群体”( r e 衔e n tg r o u p ) 的组成。通常说来，相关群体般由国家所有的社会成 员组成，但具体到某一个项目时，“社会 所指的就是某一个地区或某一部分特定 人群的狭小范围，甚至有时也将其内涵缩小在一个更小的目标，这时可以用“次相 关群体( s u b - 舀o u p s ) 这一术语来表示，即投资项目的直接受益群体。比如说，政府 对社会弱势群体的困难救助投资，提高救助标准、修建养老公寓等，这些项目的受 益群体并非某区域范围内的所有居民，而是某类特定的社会群体，如：贫困者群体， 8 政府投资项目社会效益的影响因素分析及其改进建议 失业者群体，老年人群体或者妇女儿童群体等。因此，我们在考虑影响政府投资项 目的社会效益时，还应重点考虑特定项目相关群体的需要是否得到满足，什么因素 能够影响相关群体的利益得到提高。 2 3 社会效益评价的方法基础 2 3 1 因子分析法 目前，国内研究人员对于投资项目社会效益评价的主要模型有：任萍【1 l 】首先运 用层次分析法解决了指标层元素对评价的总目标层的层次总排序问题，并且依据这 一方法求解出最低一层的指标层的各因素对投资项目社会评价的总目标层的权向量 。= ( 1 ，0 d 2 ，) ，在此基础上结合模糊分析模型假设因素集合 u z u l ，酝u m ) ，可能出现的结论有n 个，评价集为v = v l ，v 2 ，v n ) ，这样在因素 集u 到评价集v 之间，建立一个模糊映射得到一个m n 阶的模糊矩阵r ， 肛 r 1 1r l n r 2 1r 2 n r m l r 锄 也称之为综合评价矩阵r ，指标层的各因素对于最高的目标层的层次总排序权 向量为= 油l ，0 d 2 ，m ) ，则评价模型为： v = ( o i 净l ，2 ， r 2 lr 2 n r m l r 舳 刘颖引1 2 】运用德尔菲法( 又称专家意见法) 确定指标权重w = w l ，w 2 ，w ) ， 然后构建计分模型，该模型的基本原理就是将评价指标进行无量纲化处理和转换 x = x 1 ，x 2 ，x i ( 本模型中取i = 3 ，代表评价指标分为3 个层次) ，消除原始变量量 纲的影响，通过德尔菲法对每个评价指标得出的不同权重进行打分计算，然后根据 一定的数学模型计算各个指标的综合得分，形成量化的评价结果分f 。 3 f = 簿册，( i - 1 ，2 ，3 ) f 置1 3一 = 柳聊，( i = 1 ，2 ，3 ；j = 1 ，2 ，n ) f t l = l 对于第一种层次模糊分析模型存