关于县本级预算执行和其他财政收支审计结果情况报告

1 / 11 关于县本级预算执行和其他财政收支审计结果情况报告 主任、各位副主任、各位委员： 我受县人民政府委托，向县人大常委会报告 XX 县 20*年度财政预算执行和其他财政收支审计中发现问题的整改情况，请予审议。 县第十五届人大常委会第十九次会议听取和审议了关于 XX 县 2016年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。为全面督促财政 “ 同级审 ” 发现问题的整改落实，我局就 2016 年年县本级财政预算执行 和和其他财政收支审计结 果果整改情况进行了后续 跟跟踪监督与审计回访。 从从总体看，今年的审计 整整改落实工作在县人大 常常委 会的关心、督促 XX 县政府的重视下，有 关关部门单位认真执行审 计计决定，积极采纳审计 意意见和建议，及时制定 整整改方案，在整改中注 重重建章立制，从制度上 加加以规范，各项整改工 作作取得了明显成效。 一、县本级财政预算 执执行审计发现问题的整 改改情况 （一）预算 编编制与执行方面 1. 关于预算编制尚不完 善善的问题。一是关于尚 未未编制国有资本经营预 算算问题，县财政局已起 草草 XX 县人民政府关 于于试行 XX 县国有资本 经经营预算的意见，并 在在 2016 年预算中予 以以纳入；二是关于社会 保保险基金预算不规范问 题题。县财政 局将从 20 16 年开始单独编制 社社会保险基金预算；三 是是关于年初预算编制不 完完整问题。 2016 年 县县财政局已 将 50124万元项目比较固定、 金金额变化不大的省市转 移移支付资金纳入2 / 11 年初部 门门预算， 2016 年的 预预算安排尽可能地将省 市市指标纳入年初预算。 2.关于部分非税 收收入未纳入预算管理的 问问题。关于 2016 年 底底万元非税收入账中未 缴缴国库问题，已于 20116年 6 月全部上缴国 库库；关于我县向 XX 市 供供水集团有限公司应收 22016 年度水资源费 4432 万元问题，县财 政政局、水利局、水务集 团团等相关单位正在 协调 中中。 3.关于公共 财财政预算追加率较高的 问问题。县政府出台了 XXX 县预算追加管理办 法法（试行），今后严 格格按照办法执行。 （二）财政资金管理方 面面 1.关于暂付款 余余额大、可收回性小的 问问题。 2016 年末预 算算内外暂付款及预拨经 费费合计 272222 万 元元，其中用于项目建设 的的215745 万元， 用用于人员经费支出的 13 06 万元，上述暂付 、预拨资金基本上已属 于于列支项目，形成实际 支支出，无再收回的可能 。根据目前我县地方可 用用财力情况，一下子难 以以全部核销和整改到位 ，地方财政风险依然存 在在。 2.关于 20116年末财政专项资金 结结余大，部分资金长期 挂挂账未安排使用的问题 。一是关于 2016 年 末末本级财政预算项目省 市市指标累计结转金额 800293 万元问题，县 财财政局在今年年初已按 照照上级有关 文件要求进 行行清理，至 10 月已安 排排使用 45222 万 元元；二是关于扶贫资金 余余额 1458万元问题 ，至 10月末已拨付 2119万元，收回统筹万 元元，其他资金属于部分 项项目正在实施未完工及 项项目未有落实形成的结 转转资金。 3.关于 部部分投资公司资金长期 闲闲置的问题。 2016 年年 10 月份县委发文， 对对岩头 镇、3 / 11 枫林镇、岩 坦坦镇、大若岩镇、碧莲 镇镇、巽宅镇、鹤盛镇等 7个镇新农村建设投资 有有限公司依法予以撤销 ，目前正在清理中，闲 置置资金由财政局予以收 回回并重新安排使用。 （三）部门预算监督 管管理方面 关于预算 编编制不够细化的问题。 部部门项目年初预算不细 化化，财政部门已相当重 视视，督促预算单位项目 预预算要尽可能的细化， 预预算支出要尽可能的均 匀匀，预算结余要尽可能 的的清理消化。 （四 ）地方政府性债务管理 方方面 1.关于政府 性性债务收支计划未编制 的的问题。从 2016年 开开始县财政局将根据新 的的预算法及相 关规定， 着着手编制政府性债务收 支支管理计划。 2.关关于 2016 年偿债准 备备金未计提的问题。因 我我县财力严重不足，偿 债债准备金一时难以计提 到到位。 二、专项审 计计调查发现问题的整改 情情况 （一）县本级 22016 年度公务支出 公公款消费专项审计调查 发发现问题的整改情况 1.关于公务接待 费费支出中存 在的问题。 相相关单位表示今后严格 执执行县委县政府有关公 务务接待管理的规定，严 格格落实“三严四禁”等 有有关规定，严格公务接 待待费支出管理，公务支 出出明显下降。 2.关关于公务车购置及运行 费费支出中存在的问题 。 一一是关于抽查发现县国 土土局等 5 个单位超发个 人人车改补贴万元问题， 上上述单位均已按审计决 定定要求收回上缴财政。 二二是关于远程公务交通 专专项经费使用不合规问 题题。县食品药品监督管 理理局在远程公务用车经 费费中列支培训费及差旅 费费万元，也已收回上缴 财财政。三是关于违规留 用用下4 / 11 属单位车辆问题。 县县国土资源局已归还下 属属单位，县质监局尚在 使使用下属单位 3 辆汽车 ，要求暂缓清理，并于 下下次车改时一并解决。 四四是关于公车改革后续 管管理不到位问题。县公 车车服务中心制订财务 报报销管理制度和财 产产物资管理制度，加 强强 公车管理。 3.关关于部分单位违规发放 津津补贴的问题。审查发 现现县国土资源局等 6 个 单单位在 “ 阳光工资 ” 之 外外，另行违规发放津补 贴贴万元，上述单位均已 按按审计决定要求进行清 退退，并上缴财政。 同同时，为进一步加强对 我我县各单位公务支出公 款款消费的审计监督，县 委委、县政府出台了关 于于建立健全公务支出公 款款消费审计制度的意见 （永委办发 2016 82 号），从制度 层层面强化公务支出、公 款款消费的监督管理，促 进进党政机关厉行节约。 （二）全县财政涉 农农资金专项审计调查发 现现问题的整改情况 11.关于 部分项目虚报 投投资或多头申报，相关 部部门审查不严，造成财 政政资金损失的问题。除 岩岩头镇楠溪码头饭店重 复复享受财政补助 6 万元 未未收回外，其他 6 个单 位位涉及财政补助万元已 全全部收回。 2.关 于于部分财政涉农资金补 助助在政策设置层面存在 重重叠，易引发重复补助 隐隐患的问题。县领导已 对对该问题进行批示，要 求求有关部门在后续结算 中中予以扣除，目前尚在 整整改落实中。 3 关关于个别项目补助依据 不不充分或未达验收条件 ，有关部门仍予以补助 的的问题。浙江五井公司 有有关农业产业化相关项 目目补助内容与补助事项 不不符的问题，已 移送县 检检察院，目前5 / 11 处于公诉 阶阶段。岭上人家农业专 业业合作社有关项目未达 验验收条件多补助万元， 已已全额收回。 同时 ，在涉农资金审计过程 中中，审计机关向县检察 院院移送 1 起案件，经县 检检察院侦办，县财政局 农农业科科长胡某某因涉 嫌嫌玩忽职守罪、受贿罪 被被县检察院提起公诉。 另另外县委农办（农业局 ）行政审批与法规科科 长长潘某某被给予党内严 重重警告处分，并被免去 科科长职务。 （三） 全全县村级财务管理状况 专专项审计调查发现问题 的的整改情况 1.关 于于村账审计监督不到位 的的问题。除桥下、大若 岩岩等 7 个镇 已制订相关 内内审制度和成立内审领 导导小组外，其他镇街尚 未未建立相应的内审制度 和和内审机构。目前，除 江江北街道聘请社会中介 机机构对个别行政村村级 财财务进行审计外，其他 镇镇街道依然没有开展村 账账审计监督工作。 22.关于案件线索移送 处处理情况。在移送的 8 起起案件线索中，一是关 于于鹤盛镇村级会计业务 代代理中心未按时做账的 问问题，县纪委监察局对 5 位当事人进行了纪律 处处理；二是关于岩坦镇 罗罗垟村农房改造工程建 设设指挥部存在的问题， 该该指挥部人员及原村干 部部麻某等 4 人已被县检 察察院以嫌贪污公款提起 公公诉；三是关于东城街 道道平 坑村存在的问题， 该该村自来水工程涉嫌虚 假假列支材料款，县公安 局局已立案侦察，二位涉 案案人员已被取保候审； 四四是关于大若岩镇都溪 村村存在的问题，经县纪 委委、大若岩镇及相关部 门门复查，给予违反财经 纪纪律行为的原村委会主 任任陈某某给予党内严重 警警告处分，另 2 人给予 党党6 / 11 内警告处分；五是鹤 盛盛镇上日川村重复支出 水水泥款 7810 元的问 题题，重复支出的水泥款 已已予以收回村集体，鹤 盛盛镇党委给予上日川村 两两委和原村委会主任周 某某某通报批评；六是关 于于北城街道李家坑村存 在在的问题，县纪委根据 初初步调查结果，向县公 安安局做了移 送，要求进 一一步核查；七是关于桥 头头镇朱涂村支付与村无 关关联款项 45530 元 的的问题，经 桥头镇纪委 进进一步查处，已由朱涂 村村收回；八是关于桥头 镇镇前下村账外核算的自 来来水收入的问题，经桥 头头镇纪委查处，已将自 来来水收入余额 24 万元 进进入代理中心核算，收 回回应收未收自来水款 61116 元。 3.关 于于村级非生产性支出控 制制不严的问题。2016 年 7 月，县纪委等五 个个部门出台了关于进 一一步加强村级非生产性 开开支监督管理若干规定 ，相关镇街道也相继 出出台了村级非生产性开 支支监督管理若干规定， 加加强村级非生产性支出 管管理。 4.关于 会会计委托代理制实施中 存存在的问题。县委县政 府府出台了 XX 县村级 财财务管理规定，县委 农农办（县农业局）下发 关于规范村集体经济 组组织财务报销入账内容 的的通知、关于开展 村村级财务代理人员培训 班班的通知，推进村级 财财务规范化管理。 5.关于民主理财和 财财务公开制度执行不严 的的问题。县纪委出台了 关于推进村务监督委 员员会提质工程的实施意 见见，开展了专项检查 ，提升村务监督工作水 平平。岩头、沙头镇等举 办办了村监督委员会主任 培培训班，东瓯、黄田街 道道等街 道举办村级财务 培培训，加强村级财务运 行7 / 11 行管理。 （四）全 县县 2016 年城镇保障 性性安居工程专项审计调 查查发现问题的整改情况 1关于专项资金 11301 万元未及时分 配配、拨付问题。今年已 分分解到桥下 镇城中村改 造造等 5 个城市棚户区 改改造项目 ,到 10 月底 , 县财政局、住建局根 据据工程进度对万元予以 拨拨付。 2.关于 42 套保障性住房空置未 用用超过一年的问题。由 于于我县未出台公共租赁 住住房管理相关政策，截 至至 2016 年 10 月， 上上述住房尚空置未处理 。 3.关于保障性 住住房建设基础工作较为 薄薄弱的问题。 一是关于 县县保障性住房建设领导 小小组未建立住建、公安 、社保、住房公积金管 理理、税务、工商、金融 机机构等单位的住房保障 对对象审查信息共享机制 问问题，至今仍未建立共 享享机制。二是关于有3 户户廉租住房保障申请对 象象未按规定进行公示问 题题，已于2016 年 1 月月重新公示。 （五 ）永嘉瑞信小额贷款股 份份有限公司经营风险专 项项审计调查发现问题的 整整改情况 1.关于 向向股东关联方发放贷款 ，贷款流向房地产市场 的的问题。永嘉瑞信小贷 公公司积极整改，已于 20 16 年 3 月 7 日将 6000 万元贷款全部收回 。 2.关于企业 经 营营管理不规范，存在一 定定的风险隐患问题。永 嘉嘉瑞信小贷公司表示将 加加大清收逾期贷款力度 ， 2016 年逾期贷款 数数控制在 4%以内；加 强强信贷管理 “ 三查 ” 执 行行力度，完善信贷档案 管管理，经营中避免贷款 互互保、一人多保现象的 发发生。 3.关于基 础础管理工作不规范，制 度度不健全问题。永嘉瑞 信信小贷公司 制定了高 管管人员风险贷款8 / 11 责任追 究究管理办法、信贷 利利率定价实施办法、 等等规章制度，加强基础 管管理工作。 三、建 设设工程项目审计发现问 题题的整改情况 （一 ）关于政府投资计划与 财财政预算安排脱节问题 。 县财政重点工程年初 预预算安排与县发改局发 布布政府投资项目重点工 程程计划，两者在项目数 量量与投资预算资金额度 上上均存在较大差距的问 题题。对于该问题，因为 这这两年属于固定资产大 投投资年份，计划只能多 排排，而财政又无足额财 力力予以保障，造成两者 不不论在项目数量及金额 上上均有较大的差距，今 后后，县财政局、发改局 将将加强项目与资金的对 接接工作。 （二）关 于于部分工程项目未及时 办办理交工手续或财务竣 工工决算问题。永缙线巽 宅宅至界坑段二期 a 标段 22016 年 1 月完工未 办办理交工手续情况，预 计计 2016 年第 1 季度 能能办理。 瓯北城市新区 医医院 2016 年 11 月 完完工并投入使用未办理 交交工手续，目前因东面 围围墙建设尚在与蔡桥村 两两委衔接，年内争取完 成成交工验收；县卫生大 楼楼、三医住院大楼已委 托托中介机构编制财务竣 工工决算；环城西路综合 整整治二期尚未办理财务 竣竣工决算。 （三） 关关于工程管理中存在的 问问题。三塘隧洞分洪应 急急工程的工程监理部和 施施工项目部人员到位率 不不高，整改不到位情况 ，指挥部已加大合同管 理理力度，督 促监理单位 和和施工单位严格按照招 标标文件和施工合同派驻 现现场管理人员，并完善 考考勤记录管理；三塘隧 洞洞分洪应急工程 工程洞 渣渣弃料的处理价与市场 价价相差较大问题，指挥 部部表示将未转让9 / 11 的标 2 号支洞约 8 万立方米 洞洞渣弃料交由县政府进 行行规范处理。永缙线工 程程工程建设缓慢情况， 指指挥部采取积极措施， 预预计在 2016 年 10 月月前通车，同时该工程 超超概算 1 倍以上，指挥 部部调整工程总概算为亿 元元，相关审批手续正在 办办理中。 四、行政 事事业审计发现问题的整 改改情况 （一）关于 部部分单位人员津补贴发 放放不合规的问题。县疾 病病预防控制中心虚编发 放放加班补贴万元；瓯北 西西段标准堤工程指挥部 22 位抽调人员同时在 指指挥部与原单位东瓯街 道道领取年度考绩奖万元 ；县卫生局个别领导重 复复领取 2016 年度考 绩绩奖万元；原三江片开 发发建设指挥部在项目建 设设资金中重复列支考勤 奖奖，其中班子成员列支 万万元。上述相关单位和 人人员作了清退处理，共 计计收回万元。 （二 ）关于部分专项资金使 用用管理不规范的问题。 县县环保局滞留的环保项 目目经费尚有万元，其中 22016 年底以前的环 保保项目经费结存万元， 已已于 2016 年 6 月 11 日介缴县财政局，已 归归还资金原渠道，其余 万万元已安排使用。县三 电电办政府投资收益货币 资资金结余 1790 万元 ，已及时上 缴国库。 （ 三）关于部分单位 固固定资产管理不规范的 问问题。县卫生局购置的 222 万元安防监控系统 , 该局已于 2016 年 7月补登入帐管理 ;县 经经信局 6 处房产计平方 米米已入固定资产账管理 。 五、乡镇审计发 现现问题的整改情况 （一）关于计划生育专 项项经费使用不合规的问 题题。对江北、东瓯、黄 田田三个街道将财政返还 社社会抚养费中的计生工 作作经费用于发10 / 11 放人员奖 金金，远远超出按社会抚 养养费征收额 20%用于 人人员奖励规定的情况。 江江北、东瓯、黄田三个 街街道领导班子成员个人 已已分别清退万元、 1 万 元元、 万元，共涉及 54 人，计清 退金额万元 。 （二）关于部分 专专项资金滞留未用的问 题题。至2016年 6月 ，黄田街道有万元资金 挂挂账一年以上未安排使 用用，目前已安排使用万 元元；东瓯街道有县有关 部部门拨入专项资金万元 未未及时拨付使用，至 20 16 年 3 月东瓯街道 已已将滞留专项资金全额 拨拨付；至 2016 年 8 月月，江北街道滞留专项 资资金万元 , 已清理安 排排使用专项资金万元； 至至 2016 年 9 月鹤盛 镇镇滞留一年以上专项资 金金万元，目前已安排使 用用万元，另外扶贫专户 滞滞留 3 年以上的补助资 金金共 22 笔计万元 , 粮粮食直补专户应发未发 补补助万元，扶贫专 户资 金金和粮食直补资金，已 全全部上介县财政。 （三）关于部分专项资 金金未做到专 款专用的问 题题。鹤盛镇政府直接将 省省市补助农技推广经费 计计万元作收入而无相应 费费用支出；东瓯街道将 新新农村体育基础设施补 助助经费 5 万元，移用拨 给给东瓯社区用于其他经 费费补助 ,将征地拆迁政 策策处理专项经费万元， 移移用