论审计部交通建设审计处办事细则

审计部交通建设审计处办事细则二摘要：本文主要介绍了审计部交通建设审计处办事细则的主要内容。第 15 条会计室办理左列事项：一关于本处分概算、分预算、分决算之编报整理事项。二关于本处分预算之执行事项。三关于本处分会计报告、帐籍凭证及分会计事务之处理事项。四关于本处内部审核与财务上增进效能及减少不经济支出之建议事项。五关于承办业务之工作计划及工作报告之编制事项。六关于承办业务资料档之建立保管与运用及文书档案事务之管理事项。七关于本处其他有关岁计、会计、内部审核及兼办本处统计事项。第 16 条人事室办理左列事项：一关于本处人事规章、组织编制、员额配置之处理事项。二关于本处职员任免、迁调、铨叙、俸给、职务归系列等、考绩、考勤、奖惩、训练进修、退休、抚恤、资遣之处理事项。三关于本处职员及其眷属保险、福利互助、退抚基金、各项补助费、退休人员照护之处理事项。四关于本处员工福利及文康活动之处理事项。五关于本处人事业务之工作计划及工作报告之编制事项。六关于本处人事资料档之建立保管与运用及承办业务之文书档案事务之管理事项。七关于其他人事有关事项。第 17 条本处处理公务实施分层负责制度，逐层授权决定，有关审计部与本处之权责划分明细表及办理其他公务之分层负责明细表另订之。第 18 条本处处理公务，除依审计部与本处权责划分明细表规定，应送部核定外，分为左列三层：一第一层为处长、副处长，重要案件由处长核定，次要案件由副处长代为核定。二第二层为各科室主管。三第三层为承办人员。第 19 条本处处理公务，第一层副处长对处长负责;第二层各科室主管对第一层负责;第三层承办人员对第二层负责。各层负责人员奉准差、假不能执行职务时，应指定或委讬适当人员代理，代理人就代理职务负其责任。第 20 条各层负责人员依其职掌范围处理公务，其权限如左：一对该管公务有依据法令规定处理之权。二对已授权事项有决定或代行之权。三对所属人员有指挥监督及考核之权。四对该管公务之处理，有斟酌轻重缓急统筹分配调度之权。五对应经其审核、核定或判行之文件，有审核其内容及删改文字之权。六对本处全般公务，有建议之权。第 21 条各层负责人员依其职掌范围处理公务，其责任如左：一对该管公务负策划推行及研究发展之责。二对该管公务负有与处内各单位密切联系协调之责。三对该管公务之处理及其应办之文件，负依限完成与稽催清结之责。四对该管公务就其所属人员之陈述或请示，负有裁决、指示或转陈之责。五对拟办或应经其审核之文件，所引用法令、列举数字或叙事用语，负有正确妥适之责。六对拟办、审核或核定之机密文件，负保守机密之责。第 22 条各层负责人员处理该管公务，未尽应有之注意，所负之责任如左：一授权决定处理之事项或代行之部、处稿，如有错误或逾越权限者，应负法律上或行政上一切责任。二业务或办事内规拟订错误，由撰拟或审查人员负责。三公文程式及引用人名、地名、日期、数字错误或遗漏，由拟办人员负责，审核人员连带负责。四引用法令条文、例案错误，或前后案件矛盾者，由拟办人员负责，审核人员连带负责。五审计、会计、统计书表科目、数字或编制方法错误，由制表人员负责，审核人员连带负责。六根据审核、抽 (调) 查、稽察报告处理之事件，如事实错误，由制作报告人员负责。七处理错误或失当文件，如与会办单位有关者，会办、主办人员连带负责。八已缮发文件书表文字或数字打缮错误、遗漏或稽延，由打缮、校对人员连带负责。九文书收发、登记、送达、监印、归档之错误、遗漏或稽延，由各该经管人员负责。一无正当理由积压文件而致延误者，由承办人员负责，经长官提示注意而主管人员不严加督促者，连带负责。一一各科室会签会办之文件，其公文时效，由主办、会办单位经办人员负责。一二文卷、款项、物品等如有错误、遗失或损毁，由各该经管人员负责，但因不可抗力以致损失者，不在此限。一三应守机密之事项而泄密者，由经办人员及泄密者负责，关系重大者，各级主管连带负责。一四其他未尽事项，依职掌及有关法令之规定分别负责。第 23 条审计人员在外执行审计稽察职务者，各就其承办事务负责，其权责准用各层负责人员之规定。第 24 条本处对外公文，除依审计部与本处权责划分明细表规定，应送部核定者以审计部名义行之外，其他以本处名义行之。第 25 条本处处理重要审计案件，以审核会议之决议行之，其应送部核定者，并应依审计部与本处权责划分明细表之规定办理。审核会议依审计处室审核