《国税网上申报电子》PPT课件.ppt

01,Text Click to add Text,会议须知：,1、请自觉将手机调至震动或静音，保持课堂纪律安静。 2、请不要在培训期间私下讨论问题，影响他人听讲。 3、培训过程中遇到技术疑问，培训结束后可联系服务单位技术人员。 谢谢合作！,注意事项：,1 航天申报系统停用，在2012年12月30号之前，把没有打印出来的报表打印出来 2 从2013年1月1日起，山东省国税局网上申报系统正式启用。在此之前暂时无法登录。 3 服务方式和缴费方式没有变化。,山东省国家税局 网上办税平台 增值税、消费税、所得税,01,Text Click to add Text,重要通知,已缴费用户请于2012年12月20日-24日期间（周六、日不休），到原缴费地点换取正式发票。 张店区、开发区、桓台的企业请直接到我公司换取正式发票。,纳税人端 系统功能介绍,登录系统查看基本信息 填写申报表（1必须先填写财务报表 2报表按照从上到下依次填 写） 确认申报 反馈信息、查询申报状态（必须查看申报状态） 打印报表 将报表导出，生成EXCEL文件 历史数据查询,登录山东省国家税务局门户网站 左侧网上办税大厅 “全省统一网上申报平台”,Year,1、系统登录-直接登陆省局网站,/,重要,Year,1、系统登录-通过百度搜索的方法登陆,Year,系统登录,重要,点击此处登录,山东省国税局网上办税平台网址,8:8080,5、浏览器设置,登录申报平台和打印报表时遇到这种提示怎么办？,如有以上提示在IE浏览器“工具”菜单下“Internet选项”“安全”页签下“自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示：,浏览器设置-启用Active控件,浏览器设置-添加可信站点,纳税人端 系统功能介绍,输入纳税人 识别号，点击“注册码输入”按钮。,370112863060000,出现这个界面之后，为了方便以后登陆，可以点收藏夹，把这个网址收藏起来。,1.2 注册码与密码,注册码字符规则： 注册码包括25个英文字母（排除了字母O）和0-9十个数字，4位一组，共16位。,用户在第一次使用网上办税平台时首先要输16位注册码,并立即设置密码。 以后直接用本单位税号和密码登陆，进行正常申报操作。 小规模企业登录密码为本单位税号后6位。,纳税人端 系统功能介绍,在下面的四个框里, 输入注册码. 点击“确定”按钮后进入 设置密码状态.,01,Text Click to add Text,重要通知,获取注册码方式:到2012年12月20号之后查询 1、登陆/，进行注册码查询。 2、通过各区县申报服务QQ群联系客服，获得注册码。 3、拨打服务电话6207677，查询注册码。 注意： 领取的16位注册码在2013年1月1日之后使用有效！,01,Text Click to add Text,注册码查询方式,注册码查询,,1.3首页功能分区介绍,点击加号，即可看到所有待申报的申报表,1.3 查看通知通告信息,Description of the contents,2、报表填写,申报表 列表,2.1、 报表类型,根据国家税务总局及山东省国家税 务局增值税申报时相关要求，需首 先申报财务报表，财务报表申报成 功后，才可以进行增值税申报表的 申报。,注意,增值税申报包括：财务报表、 一般纳税人增值税申报表、 小规模纳税人增值税申报表 所得税：季报（查账征收和核定征收），月报，年报。 消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油、其他，共五大类。,2.2 报表填写-设计说明,深色的为不可修改项，数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取。,浅色的为用户手工填写项。,2.3.1报表填写财务报表填报-资产负债表,本期、上期金额由用户据实填写。,2.3.1财务报表填报-损益表,2.3.1 财务报表填报-现金流量表,2.3.2财务报表填报,财务报表申报类型由企业的税收管理员在国税征管中核定，省局网上办税平台在申报期开始前从征管中获取，提供给用户填报。 申报表中的数据项均由用户据实填写。 财务报表确认申报之后，发现报表错误 到办税大厅进行修改。,注意,报表填写顺序,注意：1从上到下依次填写 2填写完修改时，除了对修改报表重新保存外，还需要按照从上到下顺序重新保存一次,附表一,附表二,固定资产进项税额抵扣情况表,增值税补充 申报表,成品油购销存情况明细表,海关完税凭证,运输发票,主表,前两张表如果数据有改动，主表需要重新保存, 附表一,2.3.3增值税申报表填报,销售税额自动计算，允许修改，数据以金税卡为准。,发票份数要包含作废的发票。,增值税附表一注意事项,1、发票份数包含作废的发票份数。(有光标不能录入数字,检查数字键灯是否亮着，并且切换英文输入法.) 2、销售额填写后，税额为系统自动计算，可修改，差额在10元以内的可保存上。税额以金税卡里的数据为准。,纳税人端 系统功能介绍, 附表二,正式一般纳税人填写数据栏为35等，第1、2栏自动计算,增值税附表二注意事项： 1.正式一般纳税人填写数据栏为35栏。 2.商业企业的辅导期纳税人： 前期认证本期抵扣:23栏 当期认证下期抵扣:24.25.35栏. 3.辅导期转正第一个月(和我们服务单位联系): 前期认证:23栏 本期认证:35栏,重点说明,纳税人端 系统功能介绍,大多数栏次 为不可操作 项，数据来 源于CTAIS或 附表一、附 表二。, 增值税申报表主表,自动计算，=本年度弥补金额合计数结转以后年度弥补额（第一年）,增值税一般纳税人申报表主表分两种情况： （1）一般货物及劳务销售 数据从附表中取出赋予相应栏次 （2）即征即退类纳税人(福利性企业) 数据从附表中取出赋予相应栏次 （新办户的，由税务专管员在局端设置核定。以前的老用户还是按照以前的核定执行。）,纳税人端 系统功能介绍, 固定资产进项税额抵扣情况表,纳税人端 系统功能介绍, 增值税补充申报表,可选报的报表,成品油购销明细表(加油站) 海关完税凭证 运输发票 注意:如果涉及到这三个表,除了保存相应的报表之外,还要在表二中填写相应栏次.,纳税人端 系统功能介绍,成品油购销存情况明细表,通过增加按钮增加行，填写不同油品型号的记录。,纳税人端 系统功能介绍, 海关完税凭证,点击增加按钮进入录入界面。缴款书号码右侧提示用户录入规则。税率有多种可选择。,纳税人端 系统功能介绍, 运输发票(铁路,管道,航空,海洋),点击增加按钮进入录入界面。 需要汇总 录入, 开票日期 为其中一 张发票上 的日期,3、 申报上传,凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。,一般纳税人增值税申报票表比对,3.1 增值税票表比对 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，企业在防伪税控系统抄税成功的状态下，拿IC卡到大厅比对清卡，或使用远程抄报进行清卡。,一般纳税人增值税申报比对失败,3.2 增值税票表比对失败 一般纳税人申报数据处于“比对失败” 状态时，可直接修改错误报表并将增值税所有报表再次保存后，重新点击“确认申报”按钮进行申报比对。,一般纳税人增值税申报撤销申报,3.3 增值税撤销申报 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现报表填写错误，但错误信息不涉及比对数据（例如增值税主表累计数错误）。此时要点击“撤销申报”按钮，并联系服务单位将数据退回，重新申报。 注意！必须在做比对清卡操作前进行撤销申报！,一般纳税人增值税撤销申报,2、增值税退回申请,在纳税申报里面最后一项有个“撤消申报”，在弹出的对话框中用户需填写申请退回的原因，填写完后点击确认退回按钮。,当反馈信息提示“申报成功”时，发现数据有误，在税款未扣除的情况下，直接到税务大厅进行修改，即可！,纳税人端 系统功能介绍,小规模纳税人申报（财务报表的申报同一般纳税人的）,小规模纳税人需填写申报表、资产负债表、利润表。 保存完之后，点击小规模增值税确认申报即可。,4、查询反馈,完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。,如何进行 信息反馈呢？,（1）、未申报,4、查询反馈,纳税人端可得到的申报状态有以下几类：,4、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（2）、待审核,4、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（3）、待比对,申报信息提示为： “申报数据已成功发往一窗式比对系统，请去申报大厅抄报税。” 此时用户可进行比对清卡。,4、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（4）、等待写入征管,4、查询反馈,（5）、申报成功。,纳税人端可查询到的申报状态：,只有这个提示说明纳税人申报数据成功写入国税征管系统。有税款的待征信息提交到税库银系统，等待划款。,4、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（6）、审核不通过，被退回,当用户查询到审核不通 过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。,4、查询反馈,（7）、申报失败,纳税人端可查询到的申报状态：,4、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,网上申报成功后，先去国税局比对，刷卡比对成功后增值税申报信息成功写入征管系统，把应征信息发往税库银，税库银自动划款。 扣款成功 金额为*元 扣款失败(账号错误，余额不足,没签税银协议),（8）、划款状态查询,5、历史数据查询,申报期结束后，申报系统将只提供历史数据查询功能，用户可查询近来12个月的申报数据。建议大家多打印几份，或者导出EXCEL表保存到电脑上。,举例：输入申报时间如201009，点击查询即可。,电子申报期限说明,征期一般截止到每月15号（法定节假期顺延），增值税申报截止到最后一天23点，所得税申报 截止于最后一天下午5点，扣款截止到最后一天中午12点，12点过后不再进行扣款，需到大厅手工发送扣款请求（账户里要有足额的