内部控制建设情况自查报告.doc

内部控制建设情况自查报告根据财政部行政事业单位内部控制规范（财会201xxx号）、以及四川省财政厅关于开展行政事业单位201x年度内部控制报告监督检查工作的通知（川财会201xxx号）要求，我镇严格对照省财政厅下发的行政事业单位201x年度内部控制报告监督检查指标及说明开展内部控制建设情况自查工作，现将自查情况汇报如下：一、自查工作的组织本次内部控制建设情况自查工作在我镇内部控制领导小组的指导下，由内控办牵头，多部门分工配合，并由镇纪委全程监督。为确保本次工作有序开展，通过自查准确定位单位内部控制管理风险点和不足之处，我镇委托专业咨询机构协助检查并开展完善工作。二、工作步骤本次自查工作，采取分步实施、逐步完善的推进原则，具体包括以下几项工作：1、各部门根据职责，对照省财政厅下发的行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查指标及说明，在专业咨询机构的协助下，开展本部门内控体系建设自查工作，并按要求提交相关支撑材料；2、内控办汇总各部门自查结果，根据自查结果，制定完善计划；3、分步开展完善工作，明确具体责任部门；4、开展完善后的二次自查，并将结果及时上报财政；5、将单位内部控制建设过程材料汇编成册。三、自查结果通过本次自查，及时发现我镇在内部控制建设中存在的不足并完善，自查结果详见附件蓬溪县吉星镇人民政府内部控制报告自查评分表。四、工作总结（一）内部控制工作的经验、做法及取得的成效第一、启动内部控制建设1、召开内控专题会议，制定内控工作方案，明确内控相关的工作机制，具体如下：启动内部控制建设工作。由单位一把手主持召开内控专题会议，制定内控工作方案。会议讨论内部控制建立与实施的议题，各部门对内部控制建立与实施进行讨论，主持内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。成立内部控制领导小组。由党委书记余国婷担任组长，镇长黄华担任副组长，分管各部门领导及部门主要负责人为小组成员。健全内部控制工作机制。明确内控工作的汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专题问题解决机制等，保证内控工作顺利开展。2、开展内部控制专题培训。针对国家相关政策，内部控制各项制度，结合我单位内部控制拟实现的目标和采取的措施召开了专题培训，培训内容包括为什么要开展内控、什么是内控、如何开展内控风险测评、如何开展内控制度建设、如何将内控制度落地、如何借助信息化工具将内控体系予以真正落地等，全面深入地为我单位内控体系建设指明了方向，培训还就各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行明确。3、开展组织及业务流程再造：根据单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图，形成内部控制手册，手册从单位层面和业务层面对单位涉及的经济活动进行梳理，包括六大经济活动，涵盖七十五项关键流程或过程，对各流程所涉及的岗位分工、潜在风险、风险级别和管控措施进行了明确，为各部门开展各项经济活动以及风险防控提供指引。第二、落实岗位建设要求围绕单位内部管理所涉及到各类岗位进行全面的梳理，强化内部岗位建设。1、明确各关键岗位职责和权限，落实分岗设权的原则，具体包括但不局限于以下岗位：各类费用的归口审核岗、预算管理岗、财务会计岗、财务审核岗、出纳岗、采购管理岗、合同管理岗、法制岗、资产管理岗、纪检监督岗。2、对各不相容岗位进行梳理设计，强抓关键岗位轮岗和不相容岗位相互分离的落实。对不相容岗位与职责进行了有效设计。具体涉及六大经济活动，包括但不局限于以下岗位设计：预算管理：预算编制与预算审核、预算审批与预算执行、预算执行与预算分析评价、决算编制与审核相互分离；收支管理：收款与会计核算、支出申请与内部审批、付款审批与付款执行、经办与会计核算相互分离；采购管理：采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收、验收与保管相互分离；资产管理：办理货币资金业务、无形资产的研发与管理、对外投资的可行性研究与评估相互分离、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督相互分离；建设项目管理：项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计相互分离；合同管理：合同的拟订与审核、合同的审核与审批、合同的审批与订立、合同的执行与监督相互分离。第三、构建健全的权力制约机制1、构建权力运行机制：完成对单位权力结构的梳理，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。2、构建权力制衡机制：构建分事行权、分岗设权、分级授权的权力制衡机制。明确经济活动事项的决策、管理、执行与监督的分离设计。明确内部控制的决策、管理、执行与监督机构的分离设置；对单位事项进行梳理分类，对不同的事项设计不同决策权限。明确各个业务领域控制中不相容岗位相分离的设置；明确各个岗位的职责；明确各个岗位职责之间的关联及边界。明确决策、管理、执行与监督各类权限范围内的明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限等。3、构建权力监督机制：建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。（二）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难1、个别部门负责人对内部控制建设工作的重要性认识不足，导致个别流程在梳理及优化过程中进度相对迟缓。2、个别岗位对自身风险认识不到位，未能及时按照要求及时采取相关措施进行防控，存在风险隐患。3、内控风险评估工作尚未开展。由于内部控制风险评估需要委托专业咨询机构深入单位进行调研，不同于评价或检查，需要充分的组织和充足的时间，但该工作将作为下一阶段工作重点。4、内控信息化尚未建设。由于内部控制信息化建设需要基于相对成熟的制度体系，目前我镇工作重点放在体系机制建设方面，信息化建设将视情况逐步推进。（三）下一步内部控制工作计划工作计划时间安排工作内容工作分工成果汇编及运用10月31日前1.将内控建设成果汇编成册，组织进行专题培训；2.强抓落实，不定期组织成果落地情况检查。由内控办和镇纪委共同